Открывая филиал компании, ИП может озадачиться вопросом: как законно открыть филиал в другом городе? Как осуществляются постановка на учет и оплата налогов? Обо всем этом по порядку.
Общие сведения
По закону РФ, во время открытия компании ИП должен стать на учет по месту проживания. Стать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования учредитель обязан только в том случае, если осуществлял набор персонала.
С открытием филиала в другом городе у индивидуального предпринимателя могут возникнуть сложности. Если при подобном раскладе ООО разрешено законодательством открытие филиалов в других регионах как юридическому лицу, то индивидуальный предприниматель – физическое лицо – таким правом не наделен.
ООО разрешено открытие филиалов в других регионах как юридическому лицу, индивидуальный предприниматель – физическое лицо – таким правом не наделен.
К примеру, если ИП – владелец магазина в Москве, желающий открыть филиал в Санкт-Петербурге, ему достаточно просто открыть точку в Питере, так как юридическим лицом он не является. Все, что потребуется, – внести документы на новый магазин в декларацию следующего налогового периода. В этом случае налоги и постановка на учет будут полностью зависеть от выбранного режима налогообложения.
Как открыть ИП, если имеешь регистрацию в другом городе (ИП/РФ)
В своей деятельности ИП может применять ОСНО, УСН (упрощенную систему налогообложения) (доходы 6% и доходы минус расходы 15%). К некоторым сферам деятельности, совместно с предыдущими режимами, применима патентная система, ЕСХН и ЕНВД.
Общий режим
Пользователь ОСНО должен стать на учет только по месту проживания.
Вся документация и отчеты сдаются в ту налоговую, где зарегистрирован предприниматель. В декларации 3-НДФЛ необходимо учесть доходы и расходы как главного предприятия, так и открытого филиала. Деятельность представительства и главного учреждения ведется в одной книге учета. Налог с доходов филиала перечисляется по месту проживания учредителя.
Такие же манипуляции совершаются и при ЕСХН.
Патентный режим
Помимо места проживания, предприниматель должен встать на учет в налоговую инспекцию того города, где размещен его филиал. Для этого понадобится 2 заявления – для получения патента и постановки на учет.
Если главное предприятие работает по УСН, то налоги учредитель оплачивает по месту проживания. Налог с филиала, находящегося на патенте, перечисляется в бюджет того города, где он был получен.
В главном офисе ведется КУДиР. Декларация по упрощенке сдается в налоговую инстанцию по месту проживания. Филиал в обязательном порядке ведет книгу доходов и расходов, где фиксируются только доходы.
Упрощенная система
Если деятельность ведущего предприятия и его представительства связана с упрощенной системой, на учет в налоговую службу учредитель становится только по месту проживания. Но если предприниматель приобретает коммерческую недвижимость в другом городе, ему необходимо стать на учет по данному местонахождению имущества (пункт 1 статьи 83 НК РФ).
Налог по упрощенке и авансовые взносы уплачиваются по месту постановки на учет ИП (статья 346.21, пункт 6, НК РФ). Если учредитель не приобретал коммерческую недвижимость в другом городе, то оплата налогов происходит только по месту жительства.
Декларация по упрощенке сдается один раз, ежегодно, по месту проживания. Также ведется одна КУДиР, где по порядку расписаны доходы и расходы всех предприятий.
Система единого налога (ЕНВД)
Предприниматель, ведущее производство которого использует УСН, помимо места проживания должен пройти регистрацию в налоговой службе как пользователь ЕНВД в другом городе в течение недели с начала работы филиала.
Предприниматель, ведущее производство которого использует УСН, помимо места проживания должен пройти регистрацию в налоговой службе как пользователь ЕНВД в другом городе.
Единый налог оплачивается в том городе, где ИП стал на учет как пользователь системы ЕНВД. Если учредитель получает прибыль от других сфер деятельности, он должен оплатить налог по упрощенке по месту проживания.
Декларация по вмененке сдается в городе, где расположен филиал, а по УСН – по месту проживания.
Одним из главных условий успеха бизнеса является правильный выбор системы налогообложения. Именно она предопределяет количество и размер налогов с производства и поможет сэкономить доходы предпринимателя.
Источник: zhazhda.biz
Если ИП зарегистрирован в одном городе, а деятельность в другом, как сдавать отчетность?
Многих людей интересует вопрос, какие обязанности ИП после регистрации предусмотрены Федеральным законодательством России. Еще в процессе прохождения регистрационной процедуры физические лица узнают, могут ли ИП работать без печати и обязательно ли им открывать расчетный счет. В Федеральной Налоговой Службе детально расскажут, какие бланки строгой отчетности для ИП следует приобрести и какие учетные регистры необходимо вести в процессе работы. После начала коммерческой деятельности индивидуальные предприниматели могут принять решение о расширении бизнеса в других регионах. В соответствии с российскими законами, ИП не должен становиться на учет в контролирующих органах района, в котором открывает еще одну точку для работы.
ИП зарегистрирован в одном городе, а работает в другом — ОСНО
Если индивидуальный предприниматель после регистрации деятельности в Москве планирует работать в других городах, расположенных за пределами Московской области, ему в первую очередь нужно выбрать налоговый режим. Остановив свой выбор на ОСНО, ИП должен встать на учет в контролирующих органах по месту проживания. После этого он может открывать точки, например, шоурум, не только в Московской области, но и за ее пределами.
Совет: обязательная отчетность подается в ту налоговую службу, в которой становился на учет ИП. Налог с полученных доходов предприниматель должен будет перечисляться по своему месту проживания.
ИП зарегистрирован в одном городе, а работает в другом — УСН
Если индивидуальные предприниматель планирует осуществлять свою коммерческую деятельность на упрощенной системе налогообложения, ему не нужно повторно становиться на учет в контролирующих органах при открытии новых точек за пределами Москвы. Необходимо будет пройти регистрацию по месту проживания, выбрать налоговый режим УСН и учитывать расходы и доходы в КУДиР.
Совет: независимо от того, в каких городах расположены точки индивидуального предпринимателя, отчетность нужно подавать в налоговую службу Москвы. Так же следует поступать и с налогами, которые должны перечисляться в бюджет столицы.
Единственным нюансом, который должны учитывать ИП, которые планируют открыть бизнес в других городах России, является ставка УСН. В каждом регионе она может устанавливаться в индивидуальном порядке местными органами власти. В связи с тем, что предприниматель зарегистрирован в Москве и стоит на учете в местной налоговой службе, платить налог он должен по ставкам, предусмотренным для столицы и Московской области. В соответствии со статьей 83 Налогового Кодекса РФ, ИП, который в другом регионе приобрел в собственность нежилой объект недвижимости, придется встать там на учет.
ИП зарегистрирован в одном городе, а работает в другом — ЕНВД
Планируя осуществлять после регистрации ИП деятельность на налоговом режиме ЕНВД, каждый бизнесмен должен учесть существующие нюансы:
- Зарегистрировать весь бизнес на ЕНВД индивидуальному предпринимателю не получится. Это связано с тем, что данный налоговый режим применяется только к определенным видам деятельности.
- ИП имеет законное право совмещать ЕНВД с другими системами налогообложения, например, УСН. Допустим, предприниматель зарегистрирован в Москве, где он применяет упрощенный налоговый режим. Расширив бизнес на другие города, расположенные за пределами Московской области, ИП может применять по полученным с них доходам ЕНВД.
- Открыв точку в другом городе, предприниматель, применяющий ЕНВД, должен стать повторно на учет в местных контролирующих органах. Это делается только по месту осуществления деятельности, которая по закону облагается ЕНВД.
- Для регистрации в другом регионе ИП должен заполнить заявление установленного образца (форма ЕНВД-2) и подать его в налоговую службу не позднее чем через 5 дней с момента начала работы на новом месте. Это требование не применяется для тех индивидуальных предпринимателей, которые занимаются автотранспортными перевозками, наружной рекламой и розничной (выездной) торговлей. Этим ИП, которые решили помимо УСН применять ЕНВД, необходимо повторно регистрироваться по месту проживания.
Совет: тем предпринимателям, которые расширяют бизнес и применяют к осуществляемым видам деятельности налоговый режим ЕНВД, необходимо сдавать отчетность по месту регистрации. Если вмененщики повторно стали на учет в ФНС другого региона, им нужно подавать декларацию туда. По такой же схеме уплачиваются налоговые обязательства отчетного периода. Все страховые взносы и НДФЛ за себя и за работников, которые состоят в трудовых отношениях с ИП, оплачиваются по месту регистрации.
Сохраните статью в 2 клика:
Каждый индивидуальный предприниматель, который планирует расширить бизнес в других регионах, может быстро получить деньги на Киви-кошелек и использовать их для своей работы. В обязательном порядке ИП, планирующий на новой точке применять ЕНВД, должен встать на учет в налоговой службе того города, в котором будет вести коммерческую деятельность. Обязательная отчетность подается субъектами предпринимательской деятельности по месту регистрации. Также платятся все налоги, начисленные предпринимателем самостоятельно по результатам каждого отчетного периода.
Источник: megaidei.ru
Как ИП может работать в другом городе
Расширение сферы деятельности связано с изменением географии бизнеса. Открытие новых точек увеличивает прибыль. Поэтому хозяйствующие субъекты задаются вопросом, может ли ИП работать в другом городе на законных основаниях в году?
Регистрация начинания
Статья 8 ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.01 рекомендует оформлять документацию на открытие фирмы по месту жительства и определяет, можно ли работать ИП в другом городе России. Подавать документацию для постановки на учет во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС) требуется при найме работников.
На открытие бизнеса в ФНС подается следующий пакет документов:
- копия удостоверения личности;
- заявление на регистрацию частного лица в качестве ИП;
- квитанция об оплате государственной пошлины.
Если в паспорте не стоит штамп о постоянной прописке, документы оформляются по месту пребывания гражданина. Налоговый контроль проводит регистрирующий государственный орган (ст.83 НК РФ).
Юридические лица имеют право открывать обособленные подразделения, которые проходят регистрацию по месту осуществления деятельности. Физические лица лишены возможности регистрировать отделенные филиалы. Однако без открытия филиалов предприниматели могут трудиться на территории всей России. Нормативные акты определяют, как работать в другом городе ИП, прошедшему регистрацию по месту прописки.
Режим налогообложения и проведение деятельности
Порядок уплаты налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Режимы работы отличаются по регионам Федерации.
Законодательством предусмотрены следующие налоговые режимы:
- ОСН.
- УСН (6% от общей прибыли).
- УСН (15% от прибыли). Однако здесь налоговой базой является доход за минусом издержек.
На видео: Деятельность ИП в другом городе
По некоторым видам деятельности применяются такие режимы:
Выбор оптимального режима ИП делает до постановки на учет в качестве физического лица. Одновременно с заявлением на регистрацию подается бланк о предпочтительном налогообложении.
На видео: Леонид Фурер – Как работать в разных регионах?
Особенности налоговых режимов:
Исключение – приобретение имущества в ином городе (ст.83 НК РФ).
Дополнительно уплачиваются пенсионные взносы.
Требование объясняется тем, что присутствует неопределенное место работы. Правило позволяет уменьшить налоговую нагрузку (ст.346.28 НК РФ).
На видео: СКОЛЬКО БИЗНЕСОВ МОЖНО РАЗВИВАТЬ ОДНОВРЕМЕННО
НДФЛ по работникам
Фиксированные пошлины за себя, которые подлежат уплате в страховые фонды, ИП РБ перечисляет по месту прописки. Отчетные формы в ПФР не подаются. Оформление в качестве работодателя не зависит от места осуществления деятельности и работы сотрудников. Процедуру проводят инстанции, находящиеся в одном городе с предпринимателем. Туда же сдается вся отчетность, перечисляются взносы (ФЗ № 113-ФЗ от 02.05.15).
К примеру, на территории республики Казахстан может вестись бизнес, прошедший регистрацию в Москве. Отчетность и пошлины направляются в столицу.
Отчисления за сотрудников:
Ежегодно, при использовании наемного труда, подается по месту регистрации отчетность о среднесписочной численности сотрудников. При отсутствии работников документ не сдается.
На видео: Регистрация ИП в другом городе
- кассовый аппарат должен быть зарегистрирован налоговым органом по месту проживания ИП;
- законодательством определено, может ли предприниматель работать в другом городе, применяя к обоим видам деятельности ЕНВД. Это не допускается. Разрешается совмещать два способа налогообложения;
- действие патента распространяется на один округ. Для работы на территории другого региона покупается новый документ;
- статья 335 НК РФ объясняет, можно ли работать с ИП в другом городе, если он занимается специфической работой. Добытчики полезных ископаемых проходят дополнительную регистрацию по месту расположения недр;
- приобретая патент на каждый вид деятельности, бизнесмен уменьшает налоговые выплаты. Отпадает необходимость вести бухгалтерскую отчетность;
- меняя место жительства, необходимо проходить перерегистрацию (ст.19.15.1 КоАП РФ);
- действие ЕНВД ограничивается территорией, подконтрольной налоговой инстанции, которая выдала разрешение;
- если законодательные акты обязывают произвести повторное оформление предпринимательства, а физ. лицо игнорирует требование, ему грозят штрафные санкции (ст.116 –117 НК РФ);
- лица, применяющие УСН и ОСН изменяя режим налогообложения на ЕНВД или патент, проводят повторную регистрацию на территории другого округа.
Налоговым кодексом регламентируется, можно ли ИП работать в другом городе, применяя различные системы налогообложения. За несоблюдение норм действующего законодательства грозят штрафные санкции.
На видео: Несколько видов деятельности у ИП
Понравилась статья про особенности ведения индивидуального предпринимательства? Поделитесь в соц. сетях, расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку статье о ведении ИП, ПРОГОЛОСУЙТЕ за полезность — это анонимно и всем видно.
Источник: biznes-prost.ru
