Как открыть ИП для фотографа

Целью ИП фотографа является обеспечение потребителей высококачественной фотографической продукцией и получение прибыли. Задача предпринимателя предоставление широко спектра фото услуг. Особенностью предоставления данных услуг и преимуществом, является отсутствие арендуемого помещения.

Фотосъёмка будет проводиться на территории заказчика, обработка фотоматериалов по месту жительства фотографа, изготовление фотографий в фотолабораториях города. Факторы достижения поставленных целей: использование профессионального фото оборудования; добросовестное исполнение взятых на себя обязательств; активное привлечение клиентов, посредством размещения информации в сети Интернет, прямого поиска, личного убеждения, участия в фотовыставках; постоянное стремление к совершенствованию качества фото продукции и повышению профессионального мастерства. Прогнозируемый объём продаж на 2013г. — 321000 руб. Прогнозируемый объём прибыли на 2013г. — 292698 руб. Источниками финансирования являются собственные средства, заёмные без процентные средства и субсия на организацию предпринимательской деятельностью.

КАК РЕГИСТРИРОВАТЬСЯ (ИП, физлицо) и уплачивать налоги свадебному фотографу в Беларуси?

Основным видом деятельности фотографа является фотосъёмка, печать фотографий, изготовление фото книг и слайд-шоу, проч. услуги и продукты фотографического творчества.

Данная услуга удовлетворяет следующие потребности клиентов: фиксация особых моментов в жизни людей (свадьба, юбилей, день рождения, крестины, семейные праздники и т.д.), создание высококачественной рекламной фото продукции, а также потребности корпоративных клиентов в изготовлении фотографий (фото на документы, оформление стендов).

Услуга реализуется на договорной основе, между индивидуальным предпринимателем (фотографом) с одной стороны и физическими и юридическими лицами (заказчиками) с другой.

Уровень цены на данную услугу очень широк. От 50 руб. до 25000 руб. В зависимости от общего количества времени съёмок, дополнительных услуг и конечным продуктом (фотография, DVD-диск, фото книга).

Развитие рыночных отношений делает постоянным спрос на фото рекламные услуги, а интерес населения к художественной фотографии в последнии годы непрерывно растет. Об этом свидетельствуют часто проводимые фотовыставки и рост культуры города в этой сфере.

Слабой стороной услуги, возможно, являтся её сезонность (свадебный сезон, сезон выпускных учащихся и детей в дошкольных заведениях, новогодние утренники и т.д.). Что может отражатся на уровне доходов в определенные периоды. Но грамотное планирование своей деятельностью (мониторинг заказчиков, поддержка связей с постоянными клиентами) может снизить риски подения дохов.

Местонахождение — юредический адрес предпринимателя как такового не будет. В целях экономии средств на оплату предпологаемого арендуемого помещения. Обработка фотоматериалов будет производиться по месту жительства фотографа, печать фотографий в фото салонах Ростова-на-Дону по специальным скид очным программам для профессиональных фотографов (до 30%).

День фотографа. Открываю ИП

Изготовление фото-книг (на данный момент) в спец. студиях-мастерских в г. Москва. Встречи с фотографом для частных лиц будут проходить в общественных местах, кафе, торговых центров города, по месту жительства фотографа. В удобное для клиента время и месте. Для юридических лиц, а также муниципальных образовательных учреждений встречи будут происходить на территории заказчика, что так же служит дополнительным удобством для последнего.

Для регистрации в местных налоговых органах, выбрана организационно-правовая форма индивидуальный предприниматель.

. Исследование и анализ рынка

В настоящее время рынок фото услуг развивается достаточно высокими темпами, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи, широко используются в рекламе и прессе. Потенциальными заказчиками предпринимателя является как постоянно проживающее население города Волгограда, так и других городов России, потому как информация о предлагаемых услугах будет размещена в сети Интеренет. Какие именно категории граждан и организаций являются потенциальными клиентами: родители детей учащихся в цетских дошкольных учреждениях (дет. садах), школах муниципальной и частной форм собственности; студенты дневных, заочных и вечерних форм обучения вузов и колледжей г. Ростов-на-Дону; люди в чьей жизни намечается важное событие (свадьба, юбилей, день рождение, крестины ребенка и т.д.); арт-агенства; рекламные агенства; издательства газет и журналов; юридические лица, нуждающиеся в качественной фото-продукции.

Оценка потенциальной емкости рынка фото-услуг в г. Ростове-на-Дону не представляется возможной, так как подобные исследования никогда не проводились. Дальнейший анализ рынка фото услуг будет проходиться на основе собственного профессионального опыта разработчика бизес-плана.

Объём продаж и примерное количество клиентов в месяц, в данной ситуации, зависит от сезонности и жанра фотосъёмок, представлено в таблице №1.

Таблица №1.Примерный объём продаж и колличество клиентов.

Жанр съёмки или тип клиента Продолжительность сезона Среднее колличество клиентов в месяц Средний объём продаж в месяц Дети дошкольного возраста Сентябрь — Июнь180 чел.14000 руб.Учащиеся вузов и колледжей Февраль — Июль60 чел.27000 руб.Событийная фотография Круглый год4 чел.30000 руб.Рекламная и корпоративная фотография Круглый год2 юр. Лица5000 руб.Фотосъёмка для издательств Круглый год1 издательство10000 руб.

Распостранением услуги будет заниматься сам фотограф, а так же арт-агенства (как посредник) и издательства (на условиях договора подряда или трудового договора на не полную ставку оклада). Далее следует таблица, в которой изложены основы ценообразования и издердек производства.

Таблица №2. Ценообразование и издержки производства.

ПродукцияСтоимостьИздержкиФотография 10х1550 руб.5,6 руб.Фотография 15х2080 руб.9,8 руб.Фотография 20х30120 руб.19,6 руб.Виньетка450 руб.70 руб.Слайдшоу2000 руб.20 руб.Фотокнига20800 руб.10400 руб.

Стимулирование сбыта будет происходить следующим образом:

. Из личного опыта и мнения коллег следует, что наибольшее колличество клиентов приходят по рекомендации от заказчиков, которые уже воспользовались услугами фотографа, и у них осталось приятное впечатление и отзывы о работе мастера. Поэтому, добросовественное исполнение обязательств и твоческий подход, залог появления новых заказчиков.

. Создание и продвижение сайта в сети Интернет.

. Продажа своих услуг, через посредников, таких как арт-агенства (оргинизация праздников), которые в свою очередь имеют серьёзный рекламный бютжет и каналы продвижения фото услуг.

. Личное убеждение играет не малую роль при общении фотографа с потенциальными клиентами. От умения правильно организовать презентацию и провести переговоры, напрямую зависит объём продаж услуг.

. Участие в фотовыстаках важная сторона деятельности фотографа. Выставляя свои работы, фотограф, знакомит с ними огромное количество людей, которые в свою очередь, являются потенциальными клиентами. Так же повышается культурный уровень населения, художественная ценность фотографии возрастает.

Особенности технологического процесса оказания фото услуг:

. Цифровая обработка полученных изображений. Производится по месту жительства фотографа на персональном компьютере.

. Печать фотографий. Производится в фотолабораториях г. Ростова-на-Дону по специальной программе скидок (до 30%) для профессиональных фотографов. Такую форму сотрудничества с фотографами предоставляют сети фото салонов «Светлана», «Экспопринт», «Колорит».

. Производство виньеток. Печать фотографий (см. пункт 3). Заказ папок для оформления виньеток производится в «ЦифровоеФотоЭкспресс», г.Ростов-на-Дону ул.Красноармейская 104. Финишные работы по созданияю виньеток, фотограф проводит по месту жительства.

. Изготовление фото книги происходти в два эта:1) Дизайн макета фото книги фотограф создает на компьютере и отправляет по средствам сети Интернет на ервер изготовителя. 2) Студия мастерская производит фото книгу на своём оборудовании и доставляет фотографу.

Таблица №3. Потребноть в оборудовании и других технических средствах.

П/№Наименование оборудования Тип или модель Способ получение Срок поставки Цена за ед., руб.Кол-во Стоимость руб.1ФотоаппаратCanon EOS 50DПриобретение7 дней380001 шт.380002ФотообъективCanon EF-S 17-85 f/4-5.6 IS USMПриобретение7 дней124601 шт.124603ФотовспышкаCANON Speedlite 430 EX IIПриобретение7 дней98611 шт.98614Комплект осветительного оборудованияRekam Opus DigiM 150 KITПриобретение7 дней13 900.161 шт.13 900.165КомпьютерМоноблок Apple 20» MB323RS/AПриобретение7 дней434901 шт.43490Всего5 шт.117711,16

Потребность в материальных ресурсах существует только в процессе изготовления виньеток. Данная услуга сезонная. Оказывается с февраля по июль. Описана в таблице №4.

Таблица №4. Потребность в материальных ресурсах.

Покупные комплектующие изделия Потребность на программу 2010 г.1 квартал2 квартал3 кварталВ натур. выражении Сумма в руб.В натур. выражении Сумма в руб.В натур. выражении Сумма в руб.Папки120 шт.3600180 шт.540060 шт.1800Фотостикеры960 шт.134,41440 шт.201,6480 шт.67,2Фотографии240 шт.4704360 шт.7056120 шт.2352Всего1320 шт.8438,41980 шт.12657,6660 шт.4219,2

6. Организационный план

Организационно правовая форма выбрана ИП (индивидуальный предприниматель).

После рассмотрения бизнес-плана в службе занятости, принятия положительного решения в организации содействия само занятости, бедет проведена регистрация ИП Сидоренко Ю.П.. в Инспекции ФНС России по Ворошиловскому району г.Ростов-на-Дону.

Расчетный счёт, после регистрации ИП, будет открыт в Сбербанке.

Дополнительные трудовые ресурсы ИП Сидоренко в ближайшее время не понадобятся, наёмные работники привлекаться не будут и все работы по взятым обязательствам он будет выполнять лично.

Прогноз предпологаемых доходов осуществляется на основе собственно опыта фотографа и его знакомых коллег.

Таблица №5. Предпологаемые доходы и расходы на 2010г. в руб.

1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталдоходырасходыдоходырасходыдоходырасходыдоходырасходы6800010006,49500014225,61140001839440002231Прибыль:57993,680774,411216141769Итого за год прибыль292698

Таблица №6. Источники финансирования.

П/№Наименование источника Сумма в руб.1Собственные средства28911,162Заёмные беспроцентные средства500003Субсидия на организацию предпринимательской деятельностью58800Итого:137711,16 Таблица №7. Смета единовременных затрат.

Таблица №8. Расходы по субсидии.

П/№Наименование расходовКолличество единиц Цена за ед. в руб.Сумма в руб.1Фотоаппарат1 шт.38000380002Фотообъектив1 шт.12460124603Фотовспышка1 шт.98619861Итого:60321

К техническим рискам относятся: потеря информации (файлов изображений) на жестком диске компьютера, задерка изготовления фото продукции в фото салоне и студии-мастерской, а так же ненадлежащее её качество.

Опираясь на данные таблицы №2 и таблицы №5 следует, что финансовые риски будущего предпринимателя низкие и обеспечивают прибыль от 50% и выше.

Бизнес-план фирмы по продаже и обслуживанию оргтехники »Matrix products»

Бизнес-план по производству керамического кирпича

Источник: bizlana.ru

Как платить налоги фотографу

Каждый работающий гражданин обязан платить налоги. Государство желает взять с человека как можно больше налогов. Чтобы минимизировать выплаты, необходимо правильно выбрать организационно-правовую форму деятельности.

Статьи по теме:

• Как платить налоги фотографу
• Как платить налог на квартиру
• Как заплатить налоги через интернет

Инструкция

Государство требует, чтобы все работающие люди платили налог с полученных ими доходов. Чтобы не иметь проблем с законом, фотографу следует тем или иным образом легализовать свою деятельность. Если вы работаете профессионально, то есть живете на доходы от фотосъемки, постановка на учет в налоговую инспекцию и уплата части прибыли необходимы. Вопрос лишь в том, какую форму регистрации своей деятельности выбрать?

Решите, будете ли вы создавать ЧП – частное предприятие, или зарегистрируетесь в качестве ИП – индивидуального предпринимателя. Отличия между двумя формами ведения предпринимательской деятельности довольно существенные. Наиболее удобной для фотографа формой ЧП является ООО – общество с ограниченной ответственностью.

Данная аббревиатура говорит о том, что ООО отвечает перед клиентами своим капиталом и имуществом, но не личным имуществом организовавших его лиц. Частное предприятие удобно для тех, кто имеет дело с юридическими лицами, привлекает моделей, публикуется в журналах и газетах, широко использует рекламу. Его недостатки – необходимость иметь устав предприятия и уставный фонд в размере хотя бы 10 тысяч рублей, офисное помещение, придется вести бухгалтерскую отчетность и т.д. и т.п.

Учитывая все сложности с ООО, для фотографа, работающего самостоятельно, наиболее оптимальным вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае вам не нужен уставный капитал, вы сможете зарегистрироваться по месту жительства, нет бухгалтерского учета – вместо него вам будет необходимо лишь вести учет доходов и расходов.

Если вы решили зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, то целесообразно сразу перейти на специальный налоговый режим, а именно, УСН (упрощенная система налогообложения) или ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

При выборе УСН вы будете освобождены от необходимости платить такие налоги, как: НДС, ЕСН, НДФЛ, налог на имущество физических лиц. Вам придется платить налог в Пенсионный фонд. В качестве налогооблагаемой базы вы можете выбрать общий доход, при этом будете уплачивать 6% от его суммы или доход с вычетом расходов, тогда налоговая ставка увеличивается до 15%.

Отличие ЕНВД в том, что налог рассчитывается не с реальной суммы прибыли, а с ожидаемой. Это связано с тем, что во многих случаях налоговой службе сложно контролировать доход, поэтому с налогоплательщика берут некую фиксированную сумму. Уплата налога производится раз в квартал. Недостаток ЕНВД в том, что он применим только для оказания услуг физическим лицам. Если вы будете оказывать услуги фотографа и юридическим лицам, вам придется платить налоги по общей системе налогообложения или перейти на УСН.

В некоторых регионах предусмотрена возможность работы по патенту, в этом случае вы просто платите фиксированную сумму (примерно 15 тысяч рублей в год) и спокойно занимаетесь своим делом. С учетом всех плюсов и минусов для фотографа, оказывающего услуги физическим лицам, наиболее выгодной и удобной является работа по УСН. Поэтому ориентироваться стоит именно на нее.

Источник: www.kakprosto.ru

Налогообложение услуг фотографа в 2023 году

Содержание

• Характеристика фотоуслуг
• Применение ЕНВД
• Как фотостудии перейти на применение системы
• Расчет налога для фотостудий
• Расчет за неполный месяц (год)
• Изменения с 2023 года
• Часто задаваемые вопросы
• Наиболее распространенные ошибки

Если рассматривать малые формы бизнеса в виде фотоуслуг, то следует отметить, что режим ЕНВД является самым оптимальным для данного вида деятельности, если исходя из условия минимизации налоговых платежей. Применение ЕНВД регулируется ст.26.3. НК РФ. В рамках данной статьи представлен материал о возможностях применения ЕНВД в отношении услуг фотосалонов и фотографов.

Характеристика фотоуслуг

Согласно классификатору фотоуслуги относятся к разряду бытовых.

Среди них выделяют:

• изготовление снимков;
• обработка пленок и изображений;
• оказание услуг фотосъемки;
• фотообработка с применением компьютерных технологий;
• производство сувенирных предметов с фотопечатью;
• фотоснимки и их восстановление;
• создание изображений объемного характера с применением технологий лазера;
• прочие услуги по кодам 018100 – 018128 ОКУН.

Применение ЕНВД

Данная система налогообложения применяется для отчетности по услугам фотографов.

Основные условия для применения данной системы для фотографа отражены в таблице ниже.

Фотоуслуги относятся к категории бытовых, а значит, этот вид деятельности подлежит налогообложению ЕНВД.

В качестве основных плательщиков по системе ЕНВД выступают:

• фотоателье;
• физлица, занимающиеся фотоуслугам, без найма персонала.

Как фотостудии перейти на применение системы

Возможные варианты перехода на ЕНВД для фотоуслуг:

• сразу при регистрации фирмы;
• в процессе функционирования фирмы.

Для перехода на данную систему при регистрации надо заполнить заявление по форме ЕНВД-1 (в случае юрлица), ЕНВД-2 (в случае физлица). Заявление надо передать в органы ФНС по месту проживания.

Образец документа представлен ниже.

Если фотоателье ранее применяло другую систему, но желает использовать ЕНВД, то такое действие может быть осуществлено в любой момент по желанию, но требования по критериям перехода на систему должны соблюдаться: относительно численности персонала и участия в УК других компаний.

ЕНВД-1 или ЕНВД-2 надо подавать в ФНС за 5дней до момента перехода на иной режим.

Спустя пять дней после подачи такого заявления компания получает уведомление от налоговых органов о том, что система может применяться. Уведомление можно получить непосредственно в филиале либо электронно через личный кабинет.

Расчет налога для фотостудий

Применение ЕНВД освобождает от необходимости рассчитывать и уплачивать следующие платежи по налогам:

При привлечении наемных работников компания является налоговым агентом и осуществляет оплату НДФЛ за своих работников в общем порядке.

Формула расчета суммы налога следующая:

Н = Б * ФП * 15% * К1*К2,

где Н — сумма налога в расчетах, руб.;

Б — показатель базовой доходности. Данная величина прописывается в законодательных документах. Она зависит от вида осуществляемой предпринимателем деятельности. Если брать фотоуслуги, то значение составляет 7500 рублей;

ФП – физический показатель. Если брать фотоуслуги, то в качестве такого критерия используют количество персонала , которое указано в трудовых договорах и отчетности компании. Сюда включают и самого ИП;

15% — действующая налоговая ставка;

К1 – дефлятор-идникатор. Он установлен в нормативных документах и составляется 1,915 на 2023 год;

К2 – дефлятор-индикатор. Он соответствует региону, где ведется деятельность. Устанавливается муниципальными органами.

Пример. Компания ООО «Радуга» занимается предоставлением услуг фотоателье в городе Сочи: фотосъемка, фотопечать. Количество персонала по договорам: 5 человек всего.

К2 для города Сочи равен 1.

Базовая доходность равна 7500 рублей.

Расчет величины выплат по налогу за квартал составит:

7500 * 5 * 15% * 1,915 * 1 = 10771,88 рублей в квартал.

10771,88 / 3 = 3590,63 рублей.

Расчет за неполный месяц (год)

Расчет сумм налога не всегда может осуществляться за полные месяцы. Тогда формула расчетов может видоизмениться.

Формула расчета видоизменяется следующим образом:

Налог неполный = (Б * ФП * 15%* К1 * К2)/12 месяцев * К,

где К – число отработанных месяцев, ед.

Пример. Проведем расчет налога для ИП при следующих исходных данных:

• фирма: ИП Конюхов А.А.;
• город: белгород;
• персонал отсутствует;
• К2 = 0,72;
• К1 = 1,915;
• время создания ИП: 01.09.2023;
• период работы: 01.09.2023 – 31.12.2023 – 4 мес.

Расчет налога проводим таким образом:

(7500*1*15%*0,72*1,915) /12 * 4 = 517, 05 рублей.

При регистрации с середины месяца, сумма налога пропорциональна количеству дней ведения предпринимательской деятельности.

Формула выглядит так:

Налог непол месяц = (Б*ФП*15%*к1*К2)/12/КДм*КДрег,

где КДм – число календарных дней в месяце, дн.;

КДрег – количество отработанных дней в месяце, дн.

Пример. Проводим расчет для следующих исходных данных:

• фирма: ООО «Феникс»;
• деятельность: фотоуслуги;
• город Брянск;
• К1 (2023 год) – 1,868
• К2 = 0,6;
• количество персонала – 6 человек;
• дата открытия – 01.09.2017, дата закрытия – 10.09.2023.

В таблице ниже представлен расчет сумм.

Изменения с 2023 года

С 1.01.2023 г. для фотографов введен новый налог на профессиональную деятельность.

Основные характеристики нового вида налогообложения:

• применяется для физлиц, у которых нет ИП;
• применяется для ИП, не применяющих труд персонала;
• взаимодействие происходит с применением приложения «Мой налог»;
• применяется только для жителей города Москвы и Московской области, Калуги и области, Татарстана;
• доход должен составлять не более 2400000 рублей в год;
• ставка составляет 4-6%;
• не надо платить страховые взносы.

Данная система существенно упрощена по порядку налогообложения и отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Под какой вид налогообложения попадают фотоуслуги?

Ответ: Фотоуслуги попадают под такой вид деятельности, как бытовые услуги (код 018100).

Вопрос № 2. Как можно уменьшить налог ЕНВД?

Ответ: суммы налоговых платежей можно уменьшить за счет страховых выплат по ИП (за себя) и по сотрудникам.

Вопрос № 3. Как вести расчет налогов, если компания одновременно оказывает и фотоуслуги, и услуги копирования, и ведет розничную торговлю?

Ответ: В данной ситуации возможен вариант:

• услуги по фотосъемкам расцениваются как бытовые и подлежат системе ЕНВД. Показатель в основе расчета налога- это численность персонала компании. А базовая доходность будет равна 7500 рублей за каждого сотрудника;
• услуги копирования также относят к бытовым. Все характеристики по расчету налога такие, как указаны выше по фотоуслугам;
• розничная торговля также подлежит налогу по ЕНВД при физическом показателе – площади зала для торговли. Доходность по нему 1800 рублей на 1 кв.м.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. Распространенной ошибкой является тот факт, что ИП считает, что не надо платить страховые взносы по данному виду деятельности. Отчисления в ПФР надо делать как за себя, так и за работников. Но на суммы этих платежей можно уменьшить величину налога ЕНВД.

Таким образом, ЕНВД является очень популярной системой налогообложения для услуг фотосалонов. Применительно к данному виду деятельности эти услуги имеют ряд особенностей, которые надо учитывать при расчете налога.

Источник: online-buhuchet.ru