Главная » БЛОГ » Хобби-бизнес » Продажи » Самозанятые рукодельницы. Сколько платить налог, если у вас продажа handmade.
Кто такие самозанятые рукодельницы (граждане) и сколько платить налог, если у вас продажа handmade изделий в интернете?
Если вы еще не продаете, а только планируете это делать и даже не знаете какую цену поставить на своё изделие, то для начала читайте статью «Как рассчитать стоимость изделия ручной работы «.
Чтобы разобраться в вопросе про «Самозанятых» предлагаю забыть все, что вы ранее слышали «краем уха» на эту тему. Дело в том, что СМИ зачастую искажают информацию и еще больше запутывают и без того не осведомленных людей. А мы творческие девочки читаем статьи в интернете, слушаем телевизор и ничего не можем понять.
Даже в налоговой толком не объясняют. Этого слова нет в законе. А разобраться важно, потому что именно из-за слова “самозанятый” — образовалась путаница.
Я сама не эксперт в этой теме, а вопрос для рукодельниц горячий. Поэтому пригласила в гости чудесную Лину Залевскую, чтобы она понимания языком объяснила этот вопрос.
ГДЕ и как ПРОДАВАТЬ изделия РУЧНОЙ РАБОТЫ | площадки для хендмейд
Передаю слово профессионалу…
… Здравствуйте дорогие рукодельницы. С радостью помогу разобраться с вопросом про «самозанятых».
Итак, для того, чтобы стать самозанятым, не нужно где-то регистрироваться. Можно платить налоги, или не платить — не важно. Чтобы стать самозанятым, достаточно уволиться с работы и зарабатывать самостоятельно.
Самостоятельно — это не иметь наемных работников и работодателя. Вуаля, вы — самозанятый.
Я бухгалтер. Работаю сама, и я как-раз самозанятая. Я — индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения.
Вы — хендмейд мастер, допустим, продаете свои изделия на ярмарке.
Чтобы распутать, нужно объяснить один термин: Система налогообложения.
Что это?
Вообще система — это свод правил или законов.
Система налогообложения — свод правил, по которым рассчитывается и уплачивается налог. Кто слышал про патент, или упрощенку — это системы налогообложения, со своими правилами и сроками.
С 1 января 2019 г. в стране появилась совершенно новая система налогообложения: налог на профессиональный доход. Сначала появилась в четырех пилотных регионах, с 1 января 2020 присоединили еще несколько регионов, а с июля обещают запустить по всей стране.
Кстати, не обязательно быть прописанным именно в этом регионе, важно вести деятельность.
Например: Вы прописаны в Краснодаре, но фактически — в Москве. И если вы подходите под правила этой системы, то можете регистрироваться и применять.
В вот теперь правила системы “Налог на профессиональный доход” (НПД).
Применять могут все, кто:
- Оказывает услуги (кроме агентских)
- Производит сам
- Сдает в аренду жилую собственность
- Не имеет работников
- Не производит изделий, подлежащих маркировке
4% если заказчики — физлица
6% если заказчики — юрлица и ИП
Как открыть студию рукоделия если нет денег
Никаких фиксированных платежей, только доход, умноженный на ставку.
Лимит по доходам — 2,4 млн в год. Если в течение года лимит превышен, приложение снимает с учета. Дальше — регистрация ИП на другой системе налогообложения или ставка 13%. Под доходом имеется ввиду выручка, т.е. расходы не учитываются.
Зарегистрироваться:
Скачать приложение «Мой налог», следовать инструкциям. Там все очень просто и понятно. Если надоест — сняться с учета так же просто, в один клик.
Вести учет:
Приложение — это и бухгалтер, и касса, и декларация. Просто регистрируете доход в приложении, оно формирует чек, начисляет налог, рассказывает, когда и сколько оплачивать.
Что это дает?
Это выгодное предложение. Тем, кто работает в тени, предлагают платить 4% вместо 13%. Если работаете с юрлицами и ИП — будет огромное конкурентное преимущество перед теми фрилансерами, кто никак не зарегистрирован. Ну и можно отправить чек заказчику на почту, это формирует доверие.⠀
Пенсионный стаж не идет, т.к. нет платежей в ПФР.
Яндекс Касса подключает эквайринг по 3,5%.
Приятная новость:
ИП тоже могут применять этот режим, и правила для ИП на НПД те же самые: никаких касс, деклараций и взносов. То есть, вопрос «могу ли я стать самозанятым» не очень корректный. Если работаете на себя, и никак не зарегистрированы — вы и так самозанятый, но в тени.⠀
Перечень регионов, в который уже сейчас (январь 2020 г.) возможно применять НПД.
Санкт-Петербург
Воронежская область
Волгоградская область
Ленинградская область
Нижегородская область
Новосибирская область
Омская область
Ростовская область
Самарская область
Сахалинская область
Свердловская область
Тюменская область
Челябинская область
Красноярский край
Пермский край
Ненецкий автономный округ
Ханты-Мансийский автономный округ Югра
Ямало-Ненецкий автономный округ
Республика Башкортостан
С июля обещают подключить всех остальных.
Что было раньше (есть и сейчас, никто не отменял):
Нужен дизайнер – разово, оформить новый офис. Или написать сайт. Один раз, то есть. И есть много фрилансеров (они и есть самозанятые, для которых придумали новый налог – НПД), которые размещают информацию о себе на сайтах по фрилансу.⠀
Или бухгалтер, который работает на дому – консультирует, оказывает разовые услуги, и даже (внимание) – ежемесячные услуги по бухгалтерскому сопровождению. Раньше, если этот добрый человек не ИП, то приходилось делать почти все то же самое, что и с трудовым договором: 13% удержать, ПФР и Мед оплатить (22% + 5,1%), тонну отчетности сдать.
Если договор был на 20 000 р. фрилансер получал на руки 17 400 р. а обходился реально 25 420 р.
Вот именно эти добрые люди (фрилансеры, это для вас) сейчас могут регистрироваться как плательщики налога на профдоход. Да, он еще есть не везде. Но будет когда-нибудь. При этом, если договор на 20 000 р., то фрилансер сам платит 6% ( 1200 р.), и все. Никаких расходов для нанимателя нет.
Как это сделать:
1. Заключить договор услуг, или даже договор купли-продажи, если фрилансер – производитель (вяжет сам, например).
2. Проверить, есть ли самозанятый в реестре https://npd.nalog.ru/check-status/
3. Советую проверять перед каждой выплатой, т.к. сегодня он зарегистрировался, а завтра ему надоело платить 6%.
4. Фрилансер регистрирует доход в приложении, формирует чек. Этот чек, договор, факт оплаты – ваши документы для включения в расходы, и вообще, для хранения.
Что с декретом у самозанятых и ИП?
Вопрос #31096
открыть ИП по Рукоделию
Вы должны войти на сайт, чтобы оставлять ответы.
Ответы:
Адвокат: Быков Игорь Борисович Рейтинг 10.0
07.10.2018 09:30
Нужно сходить в налоговую инспекцию с ручкой и тетрадкой. Там на стене висит перечень необходимого для открытия ООО и ИП. В последнем случае, насколько я помню, самый минимум: паспорт, заявление, госпошлина.
- Отзыв
- Пожаловаться
- Отправить сообщение
- Запросить консультацию
- Вознаградить
07.10.2018 10:16
Для регистрации ИП Вам потребуются следующие документы:
- заполненное заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001);
- оригинал паспорта (нотариально заверенные копии всех страниц паспорта, если Вы подаете документы по почте или через представителя);
- копии всех страниц паспорта;
- квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб. Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно с помощью сервиса«Уплата госпошлины» на сайте ФНС для ее оплаты в любом банке или оплатить онлайн);
- нотариально оформленная доверенность на представителя (если Вы будете подавать документы через представителя).
С более подробной информацией о том, как открыть ИП, Вы можете ознакомиться на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/create_business/ip/).
- Отзыв
- Пожаловаться
- Отправить сообщение
- Запросить консультацию
- Вознаградить
07.10.2018 21:39
прежде всего Ваше желание и написать заявление в налоговой своего района.
- Отзыв
- Пожаловаться
- Отправить сообщение
- Запросить консультацию
- Вознаградить
Другие вопросы:
#66736 07.04.2023 (16:54)
Задача предпринимательское право
Общим собранием акционеров Павловского завода от 29.06.2006 А.И. Ильин избран единоличным исполнительным органом этого завода. Будучи генеральным директором Павловского завода, А.И.
Ильин 05.02.2007 принял от имени Павловского завода решение N 1 о создании дочернего общества — Ленинского завода, который впоследствии был зарегистрирован в качестве юридического лица с уставным капиталом в размере 10000 рублей, его единственным участником являлся Павловский завод. Вскоре после этого А.И.
Ильин от имени завода принял решение от 15.03.2007 N 2 об увеличении уставного капитала Ленинского завода до 580000000 рублей за счет дополнительного денежного вклада Павловского завода в размере 579990000 рублей. По платежным поручениям от 23.03.2007 N 231 и от 09.04.2007 N 1523 Павловский завод перечислил Ленинскому заводу указанную сумму.
В связи с увеличением уставного капитала Ленинского завода в его устав внесены соответствующие изменения, которые в установленном порядке зарегистрированы. А.И. Ильин и его мать Л.И.
Семененко согласно приведенным в уставе общества с ограниченной ответственностью «СИГМА-ИНВЕСТ» (далее — общество «СИГМА-ИНВЕСТ») сведениям (в редакции от 10.12.2007) являлись участниками этого общества, им принадлежали доли номинальной стоимостью 33260000 рублей в размере 65,927 процента уставного капитала. В ноябре — декабре 2008 года в устав общества «СИГМА-ИНВЕСТ» в короткий промежуток времени последовательно вносится ряд изменений в связи с переходом прав на доли в размере 65,927 процента уставного капитала, принадлежавшие ранее А.И.
Ильину и Л.И. Семененко: вместо упомянутых лиц участниками значатся сначала зарегистрированная в Республике Кипр компания «Fraxinius holdings limited» (редакция устава от 27.11.2008), затем зарегистрированная на Британских Виргинских островах компания «Baylight holdings limited» (редакция устава от 04.12.2008), после этого российское общество с ограниченной ответственностью «Интеркон Профи» (редакция устава от 19.12.2008) и, наконец, Ленинский завод (редакция устава от 29.12.2008).
Как следует из пояснительной записки к сводной бухгалтерской отчетности Павловского завода за 2008 год, Ленинским заводом упомянутая доля в уставном капитале общества «СИГМА-ИНВЕСТ» приобретена по цене, превышающей ее номинальную стоимость на 579548000 рублей. Таким образом, Ленинский завод в конце 2008 года приобрел долю в уставном капитале общества «СИГМА-ИНВЕСТ» за 612808000 рублей.
Цену приобретения доли ни Ленинский завод, ни другие лица, участвующие в деле, не оспаривают. Общество «Дорога», полагая, что сделки по уступке прав на долю в уставном капитале общества «СИГМА-ИНВЕСТ» являются взаимосвязанными, привели к отчуждению по завышенной цене имущества А.И. Ильина и аффилированного ему лица в пользу подконтрольного А.И.
Ильина Ленинского завода, что повлекло за собой уменьшение реальной стоимости активов Ленинского завода и, как следствие, уменьшение стоимости активов самого Павловского завода, обратилось в суд с настоящим иском о взыскании с А.И. Ильина убытков, считая, что он в сложившейся ситуации действовал недобросовестно и неразумно.
Вопросы: 1. Составьте логически последовательную схему юридически значимых действий по предложенной фабуле с указанием целей лиц, участвующих в споре. 2. Какие сделки и в каком порядке признаются взаимосвязанными? Каковы последствия таких сделок применительно к предложенной ситуации. 3. Кто должен доказывать обстоятельства по делу, в каких случаях переходит бремя доказывания?
Примените это к предложенной ситуации. 4. Оцените разумность действий единоличного органа управления. 5. Решите спор, указывая конкретные нормы
#66576 13.03.2023 (19:57)
Открытие учебного центра
Добрый вечер подскажите возможно ли мне открыть учебный центра по профессиональной подготовке на рабочие специальности, без привлечения обучающего персонала, если у меня есть диплом о среднем образование и диплом о переподготовке на педагога ДПО. Планируется получение образовательной лицензии
#66569 11.03.2023 (13:01)
Регистрация токарного знака: возникнут ли вопросы у налоговой после ввода обязательной сертификации?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, мы хотим зарегистрировать товарный знак с классом «Туристических ножей» и продавать на маркетплейсах, при этом в сентябре выйдет постановление, что для продажи туристических ножей нужна будет обязательная сертификация ГОСТ Р. Не будет ли вопросов сверху, если мы возим «в серую»?
Источник: yurgorod.ru
Нужно ли рукодельнице оформлять ИП
Общаясь с другими рукодельницами, я поняла, что одним из наиболее острых вопросов для многих из них является вопрос «оформления отношений» с налоговой инспекцией.
Нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы заниматься продажей изделий ручной работы? Если да, то на каком этапе это следует делать — сразу, как только произошла первая продажа, или уже тогда, когда доходы от рукоделия стали стабильными?
Предлагаю не полагаться на догадки и домыслы, а разобраться, что же говорит на этот счёт наше российское законодательство.
Я предприниматель? Точно-точно?
Прежде всего, давайте разберёмся, что такое предпринимательская деятельность.
«Предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке» (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Следовательно, ключевых признаков предпринимательства два — прибыль и систематичность её получения.
С признаком «систематичность» основная сложность заключается в том, что в законодательстве нет чёткого определения, что же понимать под этим термином. В свете вопроса «регистрировать ИП или не регистрировать» логично было бы предположить, что под «систематичный» имеется ввиду регулярный, непрекращающийся. Однако, на практике законодатели под систематичностью могут посчитать действие, повторившееся два раза и более. Такая неоднозначность в трактовании слова «систематичный» не на руку тем, кто занимается продажей хэндмейда.
Теперь давайте разберёмся с понятием «прибыль».
Некоторые рукодельницы не осознают разницы между понятиями «прибыль» и «доход», а потому ошибочно полагают, что нужно бежать в налоговую и регистрироваться сразу, как только была первая продажа. Между тем, «прибыль» и «доход» — это не одно и то же. Доход — это вся сумма денег, которую вы получили от продажи изделия. Прибыль — это разница между доходом от продажи изделия и затратами, связанными с производством и сбытом этого изделия.
И здесь возникает вполне уместный вопрос — а правильно ли вы считаете свои затраты?
Вспомнить всё =)
Если вы, к слову, занимаетесь пошивом текстильных кукол, то в списке ваших затрат должны быть учтены не только расходы на материалы (ткань, набивка, материал для тонировки и т.п.), но и на все инструменты (кисти, иглы, экстрактор и т.п.), а также швейную машинку и прочее оборудование. Обязательно следует учесть и «непроизводственные» затраты, которые были понесены вами для организации продажи — абонентская плата за интернет, стоимость клубной карты на «Ярмарке Мастеров», пересылка изделия в другой город, расходы на участие в ярмарке и т.д.
Если вы покупаете настольную лампу, чтобы вашим глазам было комфортно при шитье куклы, то покупку лампы вы тоже имеете право отнести к списку затрат — это затраты по обеспечению нормальных условий труда. Если сломалась швейная машинка и вы тратите деньги на её ремонт, это тоже должно быть включено в список затрат. Поэтому обязательно собирайте и храните все чеки, подтверждающие ваши затраты.
И ещё один важный момент — отчисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Общая сумма обязательных отчислений в 2013 года для ИП составляет 36 тысяч рублей. Эти отчисления тоже являются затратами, их нужно учитывать при расчёте себестоимости изделия и своей прибыли.
Посчитайте, на какую сумму в месяц вам нужно продавать своих изделий, чтобы покрыть все убытки и начать получать прибыль? У каждого эта сумма будет разная, т.к. разные виды рукоделия и способы продажи требуют разных затрат. Таким образом, если ваш доход от продажи изделий ручной работы на данный момент не покрывает всех затрат, перечисленных выше, то вам не нужно регистрироваться в качестве ИП, поскольку по факту у вас нет прибыли.
Я бы сказала даже, что регистрироваться на этом этапе не только не нужно, но и крайне опасно! Вы рискуете потерять самое главное — тягу к творчеству, удовлетворение от любимого занятия. Все эти бумажные заморочки и немалые отчисления в пенсионный фонд могут стать такой головной болью, что желание рукодельничать будет отбито напрочь… Вы, наверное, уже думали над этим?
А что, если…
Теоретически заинтересоваться вами, даже если вы продаёте не очень много своих работ и имеете весьма скромный доход, налоговая инспекция, конечно, может.
Чтобы привлечь вас к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, проверяющим органам нужно будет доказать два момента: систематичность и получение прибыли.
С систематичностью мы уже разобрались, если подтвердят факт хотя бы двух продаж, то деятельность будет признана систематичной.
А вот факт получения прибыли доказать достаточно сложно. Во-первых, понадобится установить факт поступления денег от продажи изделий ручной работы. Во-вторых, нужно будет доказать, что вы от занятия рукоделием получаете прибыль (повторюсь, именно прибыль, а не доход).
Что же грозит вам в том случае, если всё-таки фортуна будет не на вашей стороне? Привлечение к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрено и в Кодексе РФ об административных правонарушениях (КОАП), и в Уголовном кодексе РФ.
Согласно статье 14.1. КОАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Причём, согласно закону, привлечь к ответственности по этой статье можно лишь в течение двух месяцев со дня составления протокола. Если дело о нарушении не будет рассмотрено судьёй в 2-месячный срок, судья вынесет постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.
Уголовным кодексом предусмотрено более суровое наказание. Согласно статье 171 УК РФ незаконное предпринимательство наказывается штрафом в размере до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
Но чтобы привлечь вас к уголовной ответственности, ваша деятельность должна попадать под формулировку «Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере». Доход в крупном размере, согласно некоторым данным, это 250 000 рублей в год.
В суде рассматриваются и учитываются все обстоятельства дела, и тяжесть наказания всегда сопоставима с размером вашего правонарушения. Поэтому к уголовной ответственности за рукоделие вас точно не привлекут, максимум что вам грозит — административный штраф до 2000 рублей.
Думайте сами, решайте сами…
Когда стоит регистрироваться
Это лично моё мнение, оно может не совпадать с вашим. Но, на мой взгляд, стоит регистрировать свою деятельность в налоговой тогда, когда:
1). Продажа изделий ручной работы стала для вас основным и стабильным источником дохода;
2). Сумма вашего дохода от продажи hand-made равна (или превышает) потенциально возможному доходу, рассчитанному конкретно для вашего региона по патентной системе налогообложения (ПСН).
Дело в том, что если рассматривать hand-made как бизнес, то эта деятельность попадает под патент и предусматривает специальный (льготный) режим налогообложения. Полный список видов деятельности, попадающих под патент, перечислен в статье 346.25.1 НК РФ, п.2.
Патентная система налогообложения — штука весьма занятная и определённо заслуживает внимания. Рекомендую ознакомиться с ней подробнее в моей статье — Патентная система налогообложения для рукодельниц.
Источник: 43idei.ru
