06 августа 2022, 14:29 , Денис, г. Иркутск
Ответы юристов
Герман Амвросов
Юрист, г. Красноярск
рейтинг 8.8
Общаться в чате
как открыть ИП и остаться на НПД?
Вам нужно подать в налоговую инспекцию заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, по форме № Р21001, более подробно по ссылке https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order/4162994/
Режим налооблажения у Вас уже выбран, он будет применен автоматически.
08 августа 2022, 01:53
Похожие вопросы
Недвижимость
Добрый день. Столкнулся с такой ситуацией, проживаю в г. Ухта, есть доля квартиры в г. Воркута. Хотел оформить дарственную, собрал все документы, отдал документы на сделку. Нотариус на сл.день звонит и говорит по выписке из ЕГРН на мне есть ограничение от 2017года. На мне нет ни одного действующего ИП, все окончены.
Позвонив приставу, вот уже месяц не могу добиться ответа. Так как нахожусь в другом городе .прийти на прием не могу ,дозвониться очень тяжело до них. За месяц дозвонился 4 раз и 2 раза он мне сам звонил, отправлял письма ему. Он не может понять что это за ИП . Как мне быть, как можно узнать что и какой номер ИП ,если в выписке ЕГРН не показывает. Написано только Выписка из ФССП номер:3489551419 от 22.11.2017. От этого числа у меня было только одно ИП и я приставу номер предоставил, но он говорит что это ИП закрыто и ограничений никаких нет
Показать полностью
Вчера в 14:05 , вопрос №3834830, григорий, г. Ухта
Защита прав потребителей
Здравствуйте, заглючил договор с одной фирмой на поставку бани , срок поставки был на апрель , баню я так и не увидел . Была предоплата в размере 180000 руб , часть они вернули 120000 руб , остальные так и отдают с мая месяца . Единственная проблема , то что это ИП и нету печати , но есть подписи и паспортные данные человека на которого зарегистрирован ИП. Магазин работает , продают продукцию , как потом выяснил что таких как я много , и много исков на них. Вопрос — могу ли я приехать к ним в фирму и хотя бы на оставшуюся сумму взять у них товар ?? Если не получается забрать деньги . Заявление еще не писал в полицию.
Источник: pravoved.ru
Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция
Новый налоговый спецрежим для самозанятых привлекает все больше россиян, особенно с учетом его распространения на всю страну. Но существуют случаи, когда самозанятым требуется зарегистрироваться в качестве ИП. Это может быть связано с размером выручки, желанием нанять сотрудников или особенностями деятельности. Руководитель компании «Авирта» Марат Самитов рассказал, как самозанятому стать ИП.
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Руководитель компании «Авирта», автор телеграм-канала «Налоги, законы, бизнес»
Между самозанятостью и постановкой на учет в качестве ИП существует ощутимая разница в величине налога, но самозанятым может считаться лишь человек, который в год получает совокупно не более 2,4 миллиона рублей. Если самозанятый гражданин превысил лимит по доходам в размере 2,4 миллиона рублей за календарный в год, то он автоматически утратит статус плательщика НПД. После чего он обязан либо оформить на себя ИП, либо прекратить предпринимательскую деятельность. Еще один вариант вынужденной необходимости стать ИП — это начало деятельности, которая под НПД не подпадает. К примеру, самозанятый гражданин, торговавший продукцией собственного производства, решил дополнительно перепродавать покупные товары.
- Оформить заявление о прекращении применения НПД через мобильное приложение «Мой налог».
- Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий режим налогообложения.
Чтобы физлицу зарегистрироваться в качестве ИП, в инспекцию нужно подать следующие документы:
- ксерокопию паспорта гражданина.
Можно сделать или копию всего паспорта, или только двух страниц-разворотов: первой — с фотографией, второй страницы — с местом постоянной прописки.
- заявление о регистрации ИП по форме по форме № Р21001.
На листе «А» заявления Р21001 указываются виды деятельности (ОКВЭД), которые будет осуществлять будущий ИП, их всегда лучше указать с запасом.
Подробно о том, как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, мы писали здесь.
- документы, подтверждающие оплату госпошлины, 800 рублей.
Это может быть копия квитанции или чека. Госпошлина платится, если документы на регистрацию подаются на бумажных носителях, при регистрации в электронном виде госпошлину оплачивать не требуется (подпункт 32 пункта 3 статьи 333.35 НК РФ).
- заявление о переходе на УСН, конечно, если ИП не планирует применять общую систему налогообложения (ОСНО).
Если расходы ИП не будут превышать 60–70%, лучше выбрать УСН с объектом налогообложения «Доходы». В противном случае выгоднее УСН «Доходы минус расходы», при этом надо иметь возможность расходы документально подтвердить.
Обратите внимание на важную особенность . Если гражданин (без статуса ИП) продолжает вести предпринимательскую деятельность после того, как был снят с учета как самозанятый, то у него есть возможность зарегистрировать ИП и применять упрощенку с середины года. Для этого он подаст заявление на применение УСН в момент регистрации ИП.
В обратной ситуации, если ИП добровольно отказался от уплаты НПД, перейти на упрощенку можно только с начала следующего года. Возможность перейти на УСН в середине года в таком случае в законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ не предусмотрена. Доходы, которые ИП получит после отказа от статуса самозанятого, облагаются НДФЛ по ставке 13%, а также НДС по ставке 20%. ИП не может в течение календарного года вначале отказаться от УСН в пользу НПД, а потом в этом же году опять вернуться к упрощенке.
Поэтому выгодно вначале быть просто самозанятым гражданином, а затем в случае превышения оборотов стать ИП, а не наоборот.
Подтверждают сказанное письмо ФНС № СД-4-3/7496 от 19 апреля 2019 года, письмо Минфина № 03-11-11/15272 от 11 марта 2019 года.
Источник: delovoymir.biz
Может ли ИП быть самозанятым
Плательщиками налога на профессиональную деятельность могут быть как обычные граждане, так и индивидуальные предприниматели. Влияет ли статус самозанятого на доступность «бонусов», которые дает новый налоговый режим? Кем выгоднее быть: самозанятым ИП или самозанятым физлицом? Все ответы в материале от экспертов сервиса Jump.Finance.
Какие существуют ограничения для ИП-самозанятых
Когда налоговый режим НПД только появился, все оценили его преимущества. Предприниматели, которые работали на традиционных налоговых режимах стали задаваться вопросом, можно ли ИП стать самозанятым?
ФЗ №422, регулирующий эту сферу, содержит четкий ответ на этот вопрос. Индивидуальные предприниматели вправе стать самозанятыми. Для «переквалификации» им нужно сделать ряд стандартных действий: 1) зарегистрироваться в приложении (или в веб-сервисе) «Мой налог»; 2) в течение 30 дней уведомить ФНС о прекращении прежнего налогового режима; 3) работать в статусе самозанятого, отражать доходы в приложении и формировать чеки.
Однако законом предусмотрены некоторые ограничения для самозанятых ИП.
Предельная величина дохода
ИП на самозанятости не вправе превышать лимит годового дохода в 2,4 млн рублей. Если это произойдет, то он автоматически теряет статус плательщика НПД и будет переведен налоговым органом на ОСНО. Если ИП не устраивает данный налоговый режим, он должен в течение 20 дней после утери статуса самозанятого направить в ФНС уведомление о переходе на УСН.
Необходимость отказа от прежней системы налогообложения
Самозанятый ИП не вправе применять две системы налогообложения. При регистрации он не только фактически прекращает деятельность на прежнем налоговом режиме, но и обязан уведомить об этом налоговую в течение 30 дней. Если не успеть в сроки регистрация в сервисе «Мой налог» аннулируется.
Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. То есть у ИП не получится сначала перейти на НПД, а потом только уведомить о прекращении ПСН (например, как при УСН).
Невозможность найма сотрудников
При других системах налогообложения, например, при УСН, ОСНО, такого запрета нет.
Ведение деятельности, только разрешенной ФЗ №422
Так, ИП не может перепродавать товары, продавать подакцизную продукцию. Если он этим занимался раньше до перехода на НПД, то после приобретения статуса самозанятого он должен прекратить эти виды деятельности.
Невозможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов
Несомненно, у самозанятых есть расходы, например, на закупку материала при изготовлении товара. Однако он технически не может снизить налогооблагаемую базу на эти затраты (как при УСН 15% «Доходы минус расходы»). ИП на самозанятости платит налог 4% или 6% с выручки.
Выгода в совмещении статусов
Когда предприниматели узнали, что можно одновременно быть самозанятым, то часть ИП сразу перешли на НПД. Совмещение двух статусов дает весомые выгоды. Причем касаются они многих аспектов работы предпринимателя.
Страховые взносы
ИП на самозанятости НЕ ПЛАТИТ страховые взносы. Пожалуй, это одно из важных преимуществ. ИП на традиционных налоговых режимах платят взносы за ОПС и ОМС независимо от того, вели они деятельность в отчетном налоговом периоде или нет. Так, сумма платежей в ПФР и ФФОМС в 2022 году составляет 43211 рублей.
Налоговая ставка
Самозанятые ИП платят самый низкий налог. При сотрудничестве с физическими лицами они должны оплатить в бюджет всего 4% от доходов, при работе с юридическими лицами – 6%. Такие ставки сохранятся до конца 2028 года – именно до этого срока действует ФЗ №422. Пока закон действует, у самозанятых есть гарантии, что их положение не ухудшится, то есть налоговая ставка не повыситься и будет действовать освобождение от уплаты страховых взносов.
Кассовый аппарат
Самозанятый ИП освобожден от приобретения и использования кассового аппарат. Напомним, что ИП на «классических» налоговых режимах уже применяют ККТ с 1 июля 2021 года. Это правило касается даже тех ИП, которые не имеют работников, реализуют собственные товары и «лично» оказывают услуги.
ИП на НПД вправе не применять ККТ. Он не несет расходы на покупку, настройку и обслуживание касс. Однако ИП обязан формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать заказчику.
Налоговая отчетность
ИП на классических системах налогообложения (ЕНВД, УСН и т.д.) могут не вести бухгалтерский учет. Им рекомендовано вести КУДиР. Однако в конце каждого отчетного периода они обязаны сдавать в ФНС налоговую декларацию и другие виды отчетности.
Индивидуальный предприниматель на самозанятости освобожден от любых форм отчетности. Сведения о его доходах автоматически отправляются в ФНС в тот момент, когда он заносит их в приложение «Мой налог». Налоговым органом автоматически рассчитывается размер налога. Его необходимо заплатить через приложение. Срок оплаты: ежемесячно не позднее 12 числа следующего месяца (так, налог за март необходимо заплатить не позже 12 апреля).
Преимущества самозанятых со статусом ИП
Обычное физлицо после регистрации в качестве самозанятого получает много преимуществ. Однако все больше граждан задаются вопросом, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно, и, получив на него положительный ответ, регистрируются в качестве ИП, а потом переходят на НПД. Они решаются на такую сложную схему, так как не хотят быть просто самозанятыми гражданами. Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump.Finance объясняют такое решение.
Расчетный счет и эквайринг
Физические лица не могут открыть расчетный счет, даже если они зарегистрированы в качестве самозанятых. У ИП на самозанятости нет подобных ограничений. Предприниматель вправе использовать расчетный счет, открытый до перехода на НПД, или открыть новый уже после перехода на новый налоговый режим.
Расчетный счет – достаточно удобный инструмент в работе самозанятого. Он позволяет эффективнее сотрудничать с организациями. Юридические лица в большинстве случаев заинтересованы в переводе оплаты на расчетный счет. Его наличие у самозанятого становится преимуществом. Также при наличии РС предприниматель может подключить эквайринг и принимать оплату от физлиц безналичным способом.
Клиентоориентированность
В деловой среде существует негласное правило, что сотрудничество с индивидуальными предпринимателями более надежное и привлекает меньше внимания со стороны налогового органа. Это связано с тем, что переводы юрлиц или ИП на личные счета физических лиц вызывают сомнения. В отношении их инициируются проверки, могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы. Сотрудничество с самозанятыми ИП и перевод оплаты на расчетный счет в этом смысле является для ФНС более прозрачным.
Добровольное страхование в ФСС
Самозанятые граждане не платят взносы в ФСС, поэтому они не могут рассчитывать на оплату больничных листов, декретных и других выплат, которые оплачиваются фондом. У самозанятых ИП тоже есть это ограничение. Однако в отличие от физлиц на НПД, они могут обойти этот недостаток режима.
ИП на самозанятости может заключить в ФСС договор добровольного страхования и пользоваться всеми «бонусами» договорных правоотношений, например, получать выплаты по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам.
Лицензирование деятельности
Самозанятым гражданам недоступно также лицензирование деятельности. Так, если физлицо захочет оказывать образовательные услуги или услуги перевозки, то он не сможет заниматься этим, поскольку не сможет получить лицензию. Индивидуальные предприниматели вправе оформлять лицензии, если даже они перешли на специальный режим НПД.
Минусы совмещения самозанятости и ИП
У совмещения двух статусов – самозанятости и ИП – есть и недостатки. Один из них – ограничение по доходам. Напомним, что ИП на НПД не вправе получать доход более 2,4 млн рублей. Нередко становится невыгодной и налоговая ставка. В ряде случаев ИП выгоднее находиться на патентной или упрощенной системе налогообложения, чем платить налог на профессиональную деятельность.
Как предпринимателю перейти на НПД
- Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» в качестве плательщика НПД. Зарегистрироваться можно и через сервисы российских банков, например, в Сбербанке, Альфа-банке. Для получения статуса самозанятого не нужно посещать налоговую инспекцию, он присваивается автоматически после заполнения всех данных в сервисе «Мое приложение».
- Подача в ФНС о прекращении прежнего налогового режима: УСН, ЕСХН На этот этап дается 30 дней. Если ИП не уложится в сроки, то статус плательщика НПД снимается автоматически. Если был совершен переход с ОСНО на НПД, то уведомлять налоговую нет необходимости.
- Подача налоговой отчетности по УСН, ЕСХН, ОСНО. Декларацию нужно подать уже на следующий месяц – не позже 25 числа.
Как физическому лицу стать ИП на НПД
А можно ли самозанятому открыть ИП, то возможен ли обратный процесс: сначала стать плательщиком НПД, а потом зарегистрироваться как ИП? Налоговый орган не разрешает подобную схему.
Чтобы самозанятому стать ИП, необходимо сначала сняться с учета в сервисе «Мой налог», зарегистрироваться как ИП, сразу выбрать налоговый режим НПД, зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
Регистрация в качестве ИП – более трудоемкая процедура, требует правильного заполнения заявления по форме Р21001 и оплаты госпошлины. Подать документы можно в МФЦ, а при наличии электронной подписи – через личный кабинет в ФНС.
Заключение
Согласно российскому законодательству, ИП может быть одновременно самозанятым. Однако прежде чем переходить на НПД, стоит внимательно ознакомиться с преимуществами и недостатками такого совмещения. Самозанятость дает индивидуальному предпринимателю не только «бонусы», но и накладывает ограничения и определенные обязательства.
Источник: jump.finance
