Как открыть подставное ИП

Последствия образования юридического лица через подставные лица

Законодатель придает все большее значение достоверности сведений и документов, которые представляются при государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей.

С 1 января 2016 года вступил в силу ряд существенных изменений в законодательство по государственной регистрации юридических лиц, направленных на противодействие злоупотреблениям в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (изменения внесены Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ). Цель данных изменений – это, прежде всего, предотвращение создания фиктивных организаций, регистрации их на подставных лиц, а также обеспечение достоверности сведений, содержащихся в одном из самых востребованных федеральных информационных ресурсов – Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Подставными лицами считаются не только введенные в заблуждение лица, но и лица, данные о которых без их ведома были внесены в ЕГРЮЛ. Это означает, что теперь подставным лицом может быть признан человек, который вообще не знает, что данные о нем в качестве учредителя или директора содержатся в ЕГРЮЛ либо становятся директорами или учредителями за определенное вознаграждение.

Данное обстоятельство лишний раз подтверждает, насколько опасно предоставлять свои паспорта посторонним лицам, подписывать заявления о государственной регистрации и иные документы, если человек изначально не намерен в дальнейшем фактически управлять организацией и участвовать в ее деятельности. В этом случае его могут признать подставным лицом.

По статье 173.1 Уголовного Кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» за данное преступление предусмотрена ответственность в виде штрафа до 500 тыс. рублей или лишения свободы сроком до пяти лет.

Начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков

Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю

Юлия Гунцева

Изменено: 27.02.2017 в 09:27

—>Загрузок : 0

Источник: belokuriha-gorod.ru

Регистрация индивидуальных предпринимателей на подставных лиц влечет ответственность, вплоть до уголовной

Опубликовано: 25 июля 2022

Регистрация индивидуальных предпринимателей на подставных лиц влечет ответственность, вплоть до уголовной

Управление ФНС России по Новгородской области предупреждает, что участились случаи государственной регистрации физических лиц (студентов, женщин, находящихся в декретном отпуске, временно безработных граждан и т.п.) в качестве индивидуальных предпринимателей (далее — ИП) по просьбам третьих лиц за денежное вознаграждение.

Как открыть ИП в Минске?

При этом, зачастую после процедуры государственной регистрации вновь зарегистрированные ИП передают третьим лицам регистрационные документы и ключи электронной подписи.
Индивидуальный предприниматель должен понимать, что электронная подпись — это аналог собственноручной подписи. Передача ключа электронной подписи третьим лицам не предусмотрена законодательством.
В случае передачи полномочий по управлению ИП третьим лицам, гражданин участвует в «схемах» ухода от налогообложения:
— на имя ИП могут быть оформлены кредитные договоры,
— имущество ИП может быть продано,
— от имени ИП могут быть представлены налоговые декларации по НДС с заявленными фиктивными вычетами, а также совершены иные юридически значимые действия, в результате которых именно ИП будет привлечен к ответственности, вплоть до уголовной.

Для сведения:
В период с 01.10.2021 по 01.07.2022 в Новгородской области зарегистрировано 2188 индивидуальных предпринимателей, из них:
— 1674 применяют упрощенную систему налогообложения;
— 514 применяют общий режим налогообложения.
По состоянию на 01.07.2022 из них снято с учета 239 индивидуальных предпринимателей.
Отделом камерального контроля НДС Управления ФНС России по Новгородской области проведено 11 допросов свидетелей, которые пояснили, что зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей по просьбам третьих лиц за денежное вознаграждение.
Третьими лицами от имени индивидуальных предпринимателей, с использованием их электронной подписи, неправомерно представлены налоговые декларации по НДС, в которых заявлены налоговые вычеты в размере 24,5 млн. рублей, что влечет налоговую и уголовную ответственность индивидуального предпринимателя.

УФНС России по Новгородской области просит быть бдительными и не принимать участие в сомнительных сделках.

Источник: adm-pestovo.ru

Какая ответственность и наказание за создание фирмы однодневки?

Содержание

• Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки
• Какие компании относятся к фирмам-однодневкам?
• Кто такие подставные лица?
• Как доказать непричастность к фирме-однодневке?

Чаще всего фирмы однодневки создаются, чтобы производить обналичивание денег. С этой целью в учете появляются фиктивные сделки. В них присутствуют контрагенты, оплата, но не производится никаких работ и не передается товаров. Государство ввело уголовную ответственность, стремясь минимизировать объемы безконтрольного обращения денег. В статье мы рассмотрим какая ответственность за создание фирмы однодневки.

Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки

За создание компаний, относящихся к однодневкам, предусмотрена ответственность. При этом не имеет значение, велась ли деятельность такой компании.

Наказание определяется тем, каким образом осуществляется создание «однодневки». Для удобства виды ответственности, предусмотренной Уголовным кодексом, представлены в таблице.

Номер статьи

Состав преступления

Возможное наказание

Создание организации с использованием лиц, признанных подставными· штраф на сто-триста тысяч рублей;

· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;

· исправительные работы на протяжении трех лет;

· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 12 до 36 месяцев;

· обязательные работы длительностью 180-240 часов;

Передача паспорта либо оформление доверенности с целью организации однодневки· штраф на сто-триста тысяч рублей;

· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;

· обязательные работы длительностью 180-240 часов;

· штраф на сумму зарплаты виновного лица за 12-36 месяцев;

· исправительные работы в течение 3 лет;

Важно не только знать, что грозит при создании фирмы-однодневки, но и понимать, какой смысл вкладывают законодатели в это понятие.

Какие компании относятся к фирмам-однодневкам?

В законодательстве нет понятия компаний, называемых однодневками. Чаще всего к ним относят подставные или фиктивные фирмы. Они создаются для получения необоснованной с точки зрения налоговой инспекции выгоды.

ИФНС в своих пояснениях предлагают следующие признаки юридических лиц, которые признаются однодневками:

• отсутствие фактической самостоятельности;
• целью создание не является осуществление предпринимательской деятельности;
• не предоставляется отчетность по результатам деятельности фирмы;
• на юридическом адресе зарегистрировано огромное количество компаний.

Взаимоотношения с фирмами-однодневками могут грозить массой последствий. Нередко руководители таких компаний даже не представляют, что на их имя открыто юридическое лицо. В этом случае они признаются подставными лицами. Однако непричастность к деятельности фирмы еще придется доказать.

Контрагенты компаний-однодневок тоже рискуют попасть в неприятную ситуацию. В таких ситуациях могут возникнуть следующие проблемы:

1. отказ в возмещении НДС;
2. признание необоснованными ряд расходов.

Кто такие подставные лица?

Для выяснения, кто должен понести наказание за создание компании-однодневки, большое значение отводится определению подставных лиц. Весной 2015 года законодательно это понятие было уточнено. Сделано это с целью уменьшить вероятность наказания невиновных лиц.

До принятия поправок под подставными лицами понимались граждане, которых ввели в заблуждение с целью создания теневого бизнеса. На сегодняшний день к ним также добавлены те, на кого компанию зарегистрировали без их ведома, а также директора, целью действия которых не является управление юридическим лицом.

Итогом принятия подобных изменений в закон стало следующее:

• снизилась вероятность наказания лиц, которые не осознают, что их использовали для создания однодневок;
• при краже паспорта и добыче данных иным незаконным способом подставное лицо не будет признано организатором;
• меньшее количество лиц соглашаются за деньги числится директором фирмы, так как они боятся быть привлеченными к ответственности.

Как доказать непричастность к фирме-однодневке?

Наказание за регистрацию фирмы однодневки ужесточилось совсем недавно (в 2015 году). С этого момента все чаще возникают вопросы, как быть, если вас обвиняют в создании такой компании.

Чтобы избежать наказания, директору следует, прежде всего доказать, что он является подставным лицом. Если он не подписывал никаких документов, ситуация значительно упрощается. Достаточно заказать почерковедческую экспертизу. При этом стоить помнить, что электронные подписи являются полным аналогом собственноручных.

Если же подставное лицо ставило свою подпись на каких-либо документах, ему придется доказать, что оно было введено в заблуждение. Сделать это бывает крайне непросто. Поэтому ни за что не следует соглашаться на подобную роль.

Таким образом, законодательство в отношении фирм-однодневок становится все более жестким. Государство, стремясь уменьшить долю нелегального бизнеса, устанавливает все более серьезную ответственность за его организацию. При этом целью правоохранительных органов является поиск выгодо-приобретателя. Наказание невиновных подставных лиц стало менее вероятным.

Источник: online-buhuchet.ru