А начало любого бизнеса (если он не связан с нефтью, газом и прочими народными богатствами из недр земли Русской) начинается с регистрации фирмы. Если у Вас грандиозные планы и много денег, то не теряйте время, чтобы читать нижеизложенное, – у Вас есть и помощники и подчиненные, они сделают все, чтобы зарегистрировать новую фирму.
Ну а если нет мохнатой лапы, блата и штата мальчиков и девочек, готовых выполнить любое поручение, но есть желание и стремление открыть хоть маленкькое, но свое, собственное дело, чтобы работать на себя, а не на дядю, то читайте здесь инструкцию как открыть ИП.
Открыть ООО чуть сложнее, чуть больше бумаг и хлопот, но, как полагаю, тоже вполне реальное действие. В моем случае было вполне достаточно открыть ИП, а не ООО, чтобы выполнять строительные работы и оказывать консалтинговые услуги по теплоизоляции пенополиуретаном и гидроизоляции жидкой резиной.
Итак, расскажу о своем личном опыте, как открыть ИП самостоятельно.
Открыть ИП инструкция
Регистрация ООО в 2022г самый последний порядок
Чтобы открыть ИП потребуется выполнить такие действия:
- Посетить налоговую инспекцию в первый раз и подать заявление.
- Посетить налоговую инспекцию во второй раз и получить Свидетельство ИП и прочие документы.
- Посетить Пенсионный Фонд впервый раз и уведомить об открытии ИП.
- Посетить ГосСтат и уведомить об открытии ИП.
- Заказать печать.
- Посетить банк и открыть расчетный счет ИП.
- Посетить налоговую инспекцию в третий раз и уведомить об открытом р/сч.
- Посетить Пенсионный Фонд во второй раз и уведомить об открытом р/сч.
Теперь расскажем подробно о перечисленных выше шагах.
Прежде, чем посетить налоговую в первый раз, следует подготовить документ, которым Вы извещаете государство в лице ИФНС, о том, что решили открыть ИП. Документ этот называется Форма Р21001. Смотрите подсказки, как заполнить Заявление на открытие ИП.
Итак, подготовили Заявление в 1 (одном) экземпляре. Его необходимо прошить (степлером), в месте прошивки клеется бумажка (чтобы проклеилась и с фронтальной и с тыльной стороны) и на фронтальной части пишется: Прошито и пронумеровано 5 страниц. Подпись, расшифровка, дата.
Открыть ИП на УСН
Теперь следует определиться, как платить налоги: по упрощенной системе налогообложения (УСН) или с НДС. В моём случае выбор был сделан в пользу открыть ИП на УСН. Почему?
УСН намного проще и понятнее. Не требуется специальных знаний, можно оперировать самому, без бухгалтера. Субъективно размер налога вроде бы не такой пугающий (6%).
Минус ИП на УСН в том, если оказывать услуги или продавать товары фирмам, работающим с НДС, то тут начинаются проблемы. Покупатель желает оплатить ИП товары или услуги с НДС, а Вы ему выставляете счёт «НДС не облагается». Это может быть причиной потери клиента.
Тем не менее, для малого бизнеса в большинстве случаев выбор, как правило, в пользу «упрощенки», т.е. открытия ИП на УСН. А раз так, то необходимо заполнить Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1).
Регистрация ООО | Как открыть ООО в 2023 году: пошаговая инструкция
Касаемо налогов, – размеров, сроков, пеней и т.д. и т.п., – всё это можно прочитать на нашем сайте на странице о том, какие налоги ИП на УСН.
Ознакомились по ссылке выше, как и какие налоги придётся платить? Готовы к такому раскладу? Если да, то заполняем форму о переходе на упрощёнку. Она всего на одну страничку.
В графе «переходит на упрощенную систему налогообложения» укажите цифру 2, что значит «с даты постановки на налоговый учет». А вот в следующей графе следует определиться, ЧТО выбрать в качестве объекта налогообложения:
- доходы
- доходы, уменьшенные на величину расходов
Тут – каждый решает сам, если вкратце, то:
- в первом случае отдаёте государству 6% от общей суммы всех поступивших за год платежей, независимо от того, сколько сами потратили.
- во втором случае платите 15%, но от суммы разницы между доходами и расходами. Т.е. государство разрешает ИП уменьшить налогооблагаемую базу, но ставка налога будет больше.
Второй вариант имеет смысл, если будете у кого-то что-то покупать, а затем продавать. Если расходов не будет, а выберите второй вариант, – значит отдадите государству в 2,5 раза больше, чем могли бы.
В моём случае выбор пал на первый вариант, т.е. на УСН с 6%. Впрочем, если потребуется, объект налогообложения можно потом сменить.
В нижней части формы указывается, кто предоставит это заявление в налоговую инспекцию – непосредственно налогоплательщик или представитель налогоплательщика. Если представитель, то потребуется нотариально заверить.
Эту форму заявления, чтобы перейти на упрощенку следует заполнить в 2 (двух) экземплярах.
1-й поход в ИФНС чтобы открыть ИП самостоятельно
Оба заявления готовы. Теперь следует уплотить госпошлину на государственную регистрацию Индивидуального Предпринимателя. Сумма – 800 руб. Реквизиты, куда платить вывешены на доске информации в налоговой инспекции. Либо смотрим сайт ИФНС России, вот тут: https://service.nalog.ru/addrno.do .
Итак, направляемся в налоговую инспекцию по месту жительства, предъявляем паспорт и сдаем:
- 1 экз. прошитого и пронумерованного Заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- 1 экз ксерокопии паспорта (1-ый разворот и тот разворот, где последний штамп прописки – оба разворота на одном листе, который следует заверить: подпись, расшифровка, дата);
- 2 экз. заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (если переходите на упрощенку);
- квитанцию из банка об уплате пошлины 800 руб.
В ответ получаем:
- 1 экз. Расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
- 1 экз. Заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения с отметкой налогового органа, что Заявление принято.
Формально срок ожидания 5 дней. И в Москве, например, действительно на 5-й день можно приходить и получать Свидетельство ОГРН. В Московской области этот срок больше. Меня, например, попросили придти через 10 дней.
Кстати, если по каким-то причинам не получится придти, то Свидетельство высылается по почте. Причем в Москве это делают уже на 6-й день. Т.е. не пришел на 5-й, как назначили и притопал на 6-й день, а Свидетельство уже выслано по почте. В Московской области отношение ко времени не такое щепетильное. Почтой высылают Свидетельства, если заявитель не приходит его получать 2-3 недели.
2-й поход в налоговую чтобы открыть ИП
Итак, через 5 или 10 дней, – смотря где в России Вы живете снова приходим в налоговую инспекцию. И предъявляем полученную ранее Расписку в получении документов, представленных заявителем. В обмен получаем 4 документа:
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя . В этом документе указан уникальный идентификатор – ОГРНИП.
- Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе . В этом документе указан присвоенный физическому лицу ИНН. Кстати, дата присвоения ИНН может отличаться на несколько лет. Это потому, что сейчас ИНН присваивают всем физическим лицам (даже детям приходят по почте соответствующие письма от госорганов).
- Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации .
- Выписку из ЕГРИП . Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. В этом документе перечислены и расшифрованы те коды ОКВЭД, которые согласовала налоговая инспекция для Вашего ИП.
Далее в другом кабинете (и не факт, что в этот же день) предъявляем Бланк заявления об упрощенке.
В ответ получаете информационное письмо (форма №26.2-7) о том, что межрайонная ИФНС России в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса РФ, приняла от Вас заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с такой-то даты.
Основное дело сделано, но это еще не все. Чтобы открыть ИП теперь требуется посетить еще 2 организации. Это Пенсионный фонд и ГосСтат.
1-й поход в Пенсионный Фонд чтобы открыть ИП
Идем в Пенсионный Фонд. С собой берем все оригиналы ранее полученных в налоговой инспекции документов, а также по одной копии с каждого. Дополнительно необходимо иметь оригинал страхового свидетельства государственного пенсионного страхования (зеленая пластиковая карточка). С нее также следует сделать копию на ксероксе.
В Пенсионном фонде в Химках Московской области всё прошло на удивление быстро. 10 минут на всё про всё и никаких очередей. Было получено Уведомление о регистрации физицеского лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства, с присвоением регистрационного номера .
Важно ! Если Индивидуальный Предприниматель будет нанимать на работу кого-то, хотя бы даже одного человека, то необходимо повторно зарегистрироваться в ПФР. Т.е. пока что, в открытом ИП можете работать только Вы сами.
Также были получены реквизиты для осуществления платежей. В 2012 году тариф страховых взносов для индивидуальных предпринимателей (а также адвокатов и нотариусов) 1967 года рождения и моложе, составляет 11066 руб. 40 коп. за год – это страховая часть в ПФР. Накопительная часть – 3319 руб. 92 коп.
И еще в ОМС 2821 руб. 93 коп.
Подробно о сроках и суммах платежей в ПФ РФ читайте на сайте статью про обязательные платежи ИП.
Поход в ГосСтат чтобы открыть ИП
Если расположение ПФ в городе, как правило, известно, то ГосСтат не такая публичная контора. Призываем на помощь Яндекс и узнаем, где базируется в Вашем городе офис отдела государственной статистики территориального органа федеральной службы государственной статистики.
Делаем копии (1 экз.) всех ранее полученных в ИФНС документов и идем в ГосСтат. Оригиналы документов также берем с собой.
Не знаю, как в других городах, но в подмосковных Химках очереди не было никакой и на посещение этого учреждения потребовалось 15 минут. В результате было получено Уведомление о присвоении кодов ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКФС и ОКОПФ . Также в этом уведослении перечисляются все коды ОКВЭД, указанные в выписке из ЕГРИП.
Печать и счёт ИП
Юридически, ИП уже открыто. Теперь можно заказать печать. Ищем контору, которая изготавливает печати. Выбираем оправу и согласовываем оттиск. Можно что-то и добавить, но как минимум, должно быть: ФИО, ИНН, ОГРНИП, населенный пункт.
Все это подскажут и объяснят те, кто изготавливает печати.
Получив на руки печать, следует выбрать банк, чтобы открыть расчетный счет ИП.
Подробно эта процедура, а также «интересные наблюдения», как увеличивается плата за обслуживание р/сч в одном из известных банков России, рассказывается на странице про расчетный счет для ИП.
Прочитали? Теперь знаете, на что обратить внимание, чтобы не ошибиться с выбором банка.
Доступ к счёту Вы получите через 2-3-4 дня после подачи заявления в банк. Но тормозить эти 2-3-4 дня не следует. Иначе можно «попасть на бабки». Дело в том, что хотя Вы еще не имеете доступа ко своему счету, но уже должны уведомить налоговую инспекцию и пенсионный фонд, что открыли расчетный счет (догадались, – зачем они это требуют? ).
Посетить ИФНС и ПФР необходимо в течение 5 рабочих дней с даты уведомления об открытии расчетного счета ИП. Иначе – штраф (в 2012 году было 5000 рублей).
Итак, снова посещаем ИФНС и ПФР.
Сколько стоило открыть ИП самостоятельно
И, наконец, представляет интерес, во сколько обошлось такое удовольствие, как открытие ИП самостоятельно. Цены по состоянию на 2012 год:
- 800 руб – пошлина, чтобы сдать документы в ИФНС.
- 800 руб. – изготовление печати.
- 1300 открытие расчетного счета.
Информация на этой странице сайта B2bB2c.ru представляет собой инструкцию, написанную на собственном опыте. Для полноты картины прочитайте также обзоры про заявление об открытии ИП, расчётный счёт, налоги по УСН и обязательные платежи.
В помощь ИП
- Как открыть ИП
- Заявление Р21001
Это надо знать про жидкую резину ДО, а не после
- Ужас на крыше
- Кошмар в Петербурге
- Страшный резервуар
- Проверяем жидкую резину
- Влажность разрушает
- Вентиляция спасает
- Про морозное пучение
- Про влияние погоды
- Сектор газов начало
- Сектор газов продолжение
Источник: www.b2bb2c.ru
Как открыть упрощенку
Упрощенная система налогообложения является привлекательным налоговым режимом для некоторых налогоплательщиков. Это связано с тем, что нет необходимости в уплате НДС, облегчен способ ведения бухгалтерского учета, а в бюджет уплачивается лишь сумма единого налога. Переход или открытие «упрощенки» осуществляется согласно установленному порядку.
Статьи по теме:
- Как открыть упрощенку
- Как применять упрощенную систему налогообложения
- Как перейти на упрощёнку
Инструкция
Изучите положения статей 346.13 и 346.20 Налогового кодекса РФ, в которых установлен порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и расчета единого налога. Общая информация по УСН изложена в главе 26.2 НК РФ, которая была принята Федеральным законом №104-ФЗ от 24.07.2002 года. Необходимо отметить, что для перехода устанавливают жесткие временные сроки, поэтому заранее решите все необходимые вопросы.
Получите в налоговой инспекции или скачайте в интернете заявление по форме 26.2-1 о переходе на упрощенную систему налогообложения. Данный документ используется как предприятиями, изменяющими свой налоговый режим, так и вновь созданными организациями и индивидуальными предпринимателями. Заполните все реквизиты заявления. Необходимо отметить, что вновь созданным предприятиям не нужно указывать код КПП (код причины постановки на учет) и ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
Выберите объект налогообложения и укажите его в заявлении («доходы» или «доходы минус расходы»). Внимательно изучите положения Налогового кодекса и правила расчета единого налога. Только после этого принимайте решение об объекте налогообложения. Также в заявлении стоит отметить среднюю численность работников и стоимость амортизируемого имущества. При отсутствии таковых, ставьте прочерк.
Подайте в налоговый орган заявление в течение пяти рабочих дней со дня регистрации предприятия или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика. Данное правило регулируется п.2 ст.346.13 НК РФ. Если вы пропустили указанные сроки, то перейти на УСН вы сможете только со следующего года. Однако данный момент в ряде случаев можно оспорить в суде.
Перейдите на упрощенный режим налогообложения с 1 января следующего года. Чтобы выполнить это без проблем, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением в период с 1 октября по 30 ноября.
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как перейти на упрощенку
- В чем суть упрощенной системы налогообложения
- Как работать ИП на УСН
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Упрощенка для индвидуальных предпринимателей
- Какие документы нужно подать в налоговую при «упрощенке»
- Что такое упрощенка и как с ней работать
- Что такое упрощенная схема налогообложения
- Как заполнить заявление для перехода на УСН
- Как платить единый налог при УСН
- Как выбрать объект налогообложения при упрощенной системе
- Какую документацию нужно вести при УСН
- Как вести документацию ИП при УСН
- Как применять льготные ставки при УСН
- Как заполнить заявление о переходе на упрощенную систему
- Как можно перейти на упрощенную систему
- Как выбрать налоговый режим
- Как заполнить декларацию на упрощенку
- Как считать упрощенку
- Как платить налоги на усн, если нет доходов
- Как определить доход при усн
- Как начислить единый налог по УСН
- Как выбрать систему налогообложения
- Какие налоги платит ИП на упрощенке
- Расчёт налога УСН 6%
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какой материнский капитал в 2018 году
Материнский капитал является одной из форм поддержки семей с детьми. Действовать данная программа будет до.
Источник: www.kakprosto.ru
Без бухгалтера
Читатели рассказывали, что хотят открыть ИП, но боятся сложностей с налоговой.
Чтобы прояснить ситуацию, я снова зову на помощь главного бухгалтера Мегаплана Анну Горину. Сегодня она расскажет о правилах регистрации ИП, уплате налогов и типичных ошибках предпринимателей.
Кому полезно
Обычно мы пишем на темы, интересные всем. А сегодняшняя рассылка будет интересна только предпринимателям. Если вы не планируете открывать ИП и вести бизнес, лучше сразу перейдите в конец выпуска и посмотрите новый мультяшный ролик о Мегаплане. Уверена, он вам понравится больше.
Как открыть предприятие
Регистрировать ИП мы будем в налоговой. Но для начала нужно подготовиться, чтобы не краснеть перед налоговиками.
Выберите вид деятельности. Виды деятельности определяются классификатором ОКВЭД. Каждому виду деятельности соответствует код, который потом предприниматель указывает в декларациях и документах:
25.13.6 Производство предметов одежды и ее аксессуаров из резины;
01.25.81 Разведение водных пресмыкающихся и лягушек в водоемах;
36.62 Производство метел и щеток;
36.63.1 Производство каруселей, качелей, тиров и прочих ярмарочных аттракционов.
Подходящий вид деятельности вы найдете в справочнике ОКВЭД .
С помощью ОКВЭДа статисты собирают данные по экономическим показателям.
Обычно предприниматели выбирают основной вид деятельности и 10-20 дополнительных, близких по смыслу. Например, основной вид деятельности Мегаплана — «72.20 разработка программного обеспечения и консультирование в этой области». Один из дополнительных — «73.10 научные исследования в области естественных и технических наук».
Выберите форму налогообложения. Определиться с формой налогообложения лучше заранее. Тогда не придется повторно идти в налоговую и писать заявление. Вам предложат три варианта:
упрощенная система налогообложения (УСН) под 6% от дохода;
УСН под 15% от дохода минус расходы;
общая форма налогообложения с НДС, НДФЛ, налогом на имущество организации.
Выбранная система будет основной. Есть еще и две дополнительных: единый налог на вмененный доход и патентная система налогообложения. Они не могут быть основными, потому что работают только для конкретных видов деятельности:
Вы оказываете услуги по ремонту мебели. Вид деятельности «ремонт мебели» подпадает под патентную систему налогообложения. При регистрации ИП вам придется выбрать упрощенную или общую систему, а потом, при желании, сможете купить патент на ремонт мебели. Это поможет уменьшить налоги.
Если не определитесь с налоговой системой при подаче заявления, у вас будет на это еще 30 дней с момента регистрации ИП.
Оплатите госпошлину. Для регистрации ИП предприниматель оплачивает госпошлину 800 рублей в отделении Сбербанка или на сайте Федеральной налоговой службы.
Чтобы оплатить в банке, заранее скачайте и заполните квитанцию и узнайте реквизиты ИФНС, в которую будете подавать заявление.
Подайте заявление. А вместе с ним — квитанцию об уплате госпошлины и копию паспорта предпринимателя. Все это предприниматель отдает в ИФНС по месту прописки. Если живете в другом городе, придется съездить домой.
Через пять рабочих дней налоговая выдает свидетельство о регистрации и лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Если налоговая отказывает в регистрации ИП, деньги и документы остаются у нее.
Закажите печать. По закону печатью пользуются предприниматели, которые выдают бланки строгой отчетности или товарные чеки. Остальные обходятся без нее.
Но даже если вы не пользуетесь бланками строгой отчетности, лучше все равно заказать печать. Она поможет полноценно вести предпринимательскую деятельность и участвовать в тендерах.
Печать заказывают в специальных компаниях. Некоторые предлагают эту услугу онлайн. По кругу печати будет написано: «Индивидуальный предприниматель Сарычева Людмила Андреевна * г. Рязань ОГРНИП 000000000000000 * ИНН 111111111111». Во внутреннем круге печати будет либо ваше имя, либо логотип:
Получите регистрационный номер в страховых фондах. После регистрации ИП получает регистрационный номер в пенсионном фонде и фонде обязательного медицинского страхования. По нему предприниматели оплачивают страховые взносы.
Регистрационный номер обычно присылают по почте, но быстрее и надежнее прийти в фонды и получить его лично.
Откройте расчетный счет. Для этого вам нужно выбрать банк и открыть в нем счет для индивидуальных предпринимателей. По нему вы будете проводить безналичные операции и отчитываться перед налоговой. Банк может быть в любом городе, необязательно там, где зарегистрировано ИП.
Не всем ИП нужен расчетный счет. Например, если вы покупаете и перепродаете товары за наличные, достаточно собирать копии выданных чеков и подтверждать ими доход в налоговой.
Определите адрес регистрации. Когда вы открываете предприятие, налоговая требует указать адрес регистрации. Для ИП это адрес прописки. От адреса зависит, в каком отделении вы будете подавать декларации и платить налоги.
Отчетность и налог
Каждая система налогообложения работает по-своему. Это отражается на налогах и отчетности.
О том, как выбрать выгодную систему налогообложения, мы уже писали. В этот раз разберемся в тонкостях оплаты.
УСН 6% и 15%
По упрощенной системе налогообложения предприниматели подают декларацию один раз в год и три раза в год платят налоги: в апреле, в июле и октябре. Такие налоги в течение года называют авансовыми платежами по налогу.
Допустим, вы открыли ИП в январе. Тогда впервые вы заплатите налоги в апреле, по результатам первого квартала. Вы рассчитываете налоговую базу за три прошлых месяца и умножаете на 6 или 15% в зависимости от вида УСН. Эту сумму вы переводите в налоговую.
В июле вы вносите платеж за полугодие. Для этого вы рассчитываете налоговую базу с января по июнь и умножаете на 6 или 15%. Из этой суммы вы вычитаете то, что заплатили в апреле.
В октябре вы платите налог за 9 месяцев. Рассчитываете налоговую базу с января по сентябрь, умножаете на 6 или 15% и вычитаете апрельский и июльский платежи.
Потом вы вернетесь к налогам только в апреле и оплатите его по этой же схеме. Только теперь вам придется подать налоговую декларацию за прошедший год в качестве подтверждения доходов и расходов.
Окончательный расчет по налогам за год называется итоговым налогом. Срок подачи декларации и оплаты итогового налога — до 30 апреля. Авансовые платежи налоговая принимает 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Уплату итогового налога и подачу декларации предприниматели совмещают с оплатой первого авансового платежа за новый год.
Попробуем рассчитать платежи для УСН под 6%. В этой системе налогообложения нас интересует только доход, потому что налогом облагается весь денежный оборот компании. Значит, он и будет налоговой базой:
| Отчетный период | Доход, ₽ |
| I квартал | 300 000 |
| полугодие | 600 000 |
| 9 месяцев | 900 000 |
| год | 1 200 000 |
Вот, что получится с платежами:
I квартал (апрель) = 300 000₽ × 6% = 18 000₽
полугодие (июль) = 600 000₽ × 6% — 18 000₽ = 18 000₽
9 месяцев (октябрь) = 900 000₽ × 6% — 18 000₽ — 18 000₽ =18 000₽
год (апрель следующего года) = 1 200 000₽ × 6% — 18 000₽ — 18 000₽ — 18 000₽ = 18 000₽
Задача усложняется при работе с УСН под 15%. В этой системе налогом облагается чистый доход. Чтобы рассчитать налоговую базу, нам нужно из дохода вычесть расход:
| Отчетный период | Доход, ₽ | Расход, ₽ |
| I квартал | 300 000 | 150 000 |
| полугодие | 600 000 | 300 000 |
| 9 месяцев | 900 000 | 450 000 |
| год | 1 200 000 | 600 000 |
Расчет налога изменится:
I квартал (апрель) = (300 000₽ — 150 000₽) × 15% = 22 500₽
полугодие (июль) = (600 000₽ — 300 000₽) × 15% — 22 500₽ = 22 500₽
9 месяцев (октябрь) = (900 000₽ — 450 000₽) × 15% — 22 500₽ — 22 500₽ = 22 500₽
год (апрель следующего года) = (1 200 000₽ — 600 000₽) ×15% — 22 500₽ — 22 500₽ — 22 500₽ = 22 500₽
Если расходы за год превышают доходы, то есть предприниматель работает в убыток, он платит минимальный налог — 1% от дохода. В следующем году или в любой год в последующие 10 лет он записывает сумму убытка и уплаченный минимальный налог в расходы. Это уменьшает налоговую базу вместе с налогом.
ЕНВД
Предприниматели, которые выбрали единый налог на вмененный доход, платят налог и подают декларацию четыре раза в год. Заплатить нужно до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Проработали январь, февраль и март — платите налог до 20 апреля; поработали в апреле, мае и июне — заплатите к 20 июля.
Вмененный налог за весь квартал складывается из налога за каждый месяц в нем. Рассчитываете налог за январь, февраль и март, складываете и получаете апрельскую сумму для перевода в налоговую.
ЕНВД рассчитывают из физических показателей предприятия, например, торговой площади. Если эти показатели не менялись в течение квартала, то в каждом месяце в этом квартале налог будет одинаковый. Значит, рассчитайте его один раз и умножайте на три. Так вы получите сумму квартального налога.
ПСН
Предприниматель покупает патент на определенный вид деятельности. Патент действует от 1 до 12 месяцев. Предприниматель выбирает, на какой срок хочет купить патент, а налоговая говорит, как оплачивать:
Патент на 1-6 месяцев, предприниматель оплачивает в течение 25 календарных дней с начала действия патента.
Патент на 6-12 месяцев, предприниматель оплачивает частями: ⅓ стоимости в течение 25 календарных дней с начала действия патента, а остальные ⅔ — не позже, чем за 30 дней до окончания действия.
Страховые взносы
Страховые взносы — это обязательные фиксированные платежи, которые предприниматель платит в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. За счет этих взносов предприниматели уменьшают налоги.
Для этого предприниматель просто вычитает сумму страховых взносов из суммы налогов. Но в каждой системе налогообложения порядок вычета разный.
При УСН вы платите налог четыре раза в год. Обобщенная схема выглядит так: налог = налоговая база × 6% (15%) – страховые взносы – авансовые платежи по налогу за предыдущие кварталы.
В первом квартале вы вычитаете ¼ страховых взносов, за полугодие — ½, за девять месяцев — ¾, за год — полную сумму.
При ЕНВД предприниматель платит страховые взносы в любой рабочий день в году: всю сумму сразу или частями в течение года. Налог уменьшается в том квартале, в котором предприниматель фактически оплатил взносы. Насколько сократится налог, зависит от суммы оплаченных взносов.
В патентной системе этот механизм не работает.
Если у вас нет работников, вы можете уменьшить 100% налога и ничего не переводить в налоговую. Если у вас есть наемные работники — максимум 50%.
Чтобы узнать, как рассчитывать сумму страховых взносов, читайте рассылку «Сколько стоит бизнес».
Все ошибаются
Если вы не бухгалтер, будет трудно разобраться в налогах. Из-за этого начинающие предприниматели совершают одни и те же ошибки.
Пропускают срок для перехода на УСН. Если при подаче заявления вы не выбрали форму налогообложения, налоговая даст вам на это 30 дней. Пропустите срок — будете весь год платить налог по общей системе налогообложения с налогом на имущество организации, НДС и НДФЛ.
Неправильно рассчитывают ЕНВД. Налоговая разрешает переходить на ЕНВД в любой момент. Для этого предприниматель становится на учет в качестве плательщика ЕНВД. Налоговая дает на это 5 рабочих дней с начала ведения деятельности по ЕНВД:
Вы хотите перейти на ЕНВД с 17 ноября. У вас есть 5 рабочих дней, чтобы встать на учет. Значит, подать заявление в налоговую вам нужно до 24 ноября с учетом выходных.
Если вы 2 месяца работали по УСН, а потом перешли на ЕНВД, то и налог за 2 месяца вы платите по УСН, а за остальное время по ЕНВД.
Пропускают срок оплаты патента. Если вы выбрали патентную систему налогообложения, не забудьте вовремя оплатить патент. Иначе налоговая автоматически переведет вас на общую систему налогообложения.
Не платят страховые взносы. Начинающие предприниматели иногда считают, что должны платить страховые взносы только тогда, когда ведут предпринимательскую деятельность. Но это не так.
Допустим, вы открыли ИП в ноябре, а деятельность начали в январе. Вам все равно придется заплатить страховые взносы за время, которое вы официально числились предпринимателем.
Ведут расчеты через личный счет в банке. Банк России не разрешает вести предпринимательскую деятельность по личным банковским счетам, хотя закон не предусматривает наказания за это нарушение.
В каждом банке работает отдел безопасности, который отслеживает чистоту операций по счетам клиентов. Если сотрудники этого отдела видят предпринимательскую деятельность по личному счету, они его закрывают. Ни один банк не хочет лишиться лицензии.
Тратят деньги. Эту ошибку допускают предприниматели с УСН 15%. Они получают деньги и начинают их тратить, рассчитывая списать траты в официальные расходы. Когда приходит время отчитываться, налоговая отказывается учитывать траты.
Налоговики составили перечень допустимых расходов для предприятий. Если вы платите налог по формуле (доход — расход) × 15 %, заранее изучите этот список. Налоговая не учтет, например:
убыток от хищений, если не найден виновный;
расходы на подписку на платные печатные издания;
транспортные расходы на сотрудников, с неразъездным характером работы.
Не сдают отчетность, когда не ведут деятельность. Даже если вы весь год не вели предпринимательскую деятельность, вы все равно обязаны отчитаться в налоговой. В этом случае вы подаете так называемую «нулевую декларацию» без указания доходов и расходов.
Не ведут книгу учета доходов и расходов. Предприниматели часто ленятся вести книгу учета доходов и расходов. Особенно, если расходы и доходы не влияют на размер налогов.
Закон обязывает вести книгу учета доходов и расходов предпринимателей на всех формах налогообложения, кроме ЕНВД. За отсутствие книги налоговая наказывает штрафом.
Каждый год предприниматель должен заводить новую книгу учета расходов и доходов. В ней он отмечает все операции в хронологическом порядке и подтверждает соответствующим документом: договором, чеком, накладной, платежным поручением. Книгу можно вести в бумажном и электронном виде.
Новости Мегаплана
Новогодняя акция. В прошлый раз мы рассказывали о новогодней акции Мегаплана «Выбери свою сторону!». Вы покупаете Мегаплан, а мы дарим за это подарки: поклонникам Дарта Вейдера — дартс и гаджеты Самсунг, поклонникам Люка Скайуокера — настольный хоккей и гаджеты Эпл. Коллективные игры сплотят вашу команду, а гаджеты помогут поздравить коллег с праздниками.
Подробно об акции и призах мы написали в блоге Мегаплана.
Анимационный ролик. К концу года мы дали волю фантазии и представили, что было бы, если бы люди всегда пользовались Мегапланом. И превратили наши фантазии в ролик:
Марафон подарков МИФа. Издательство «Манн, Иванов и Фербер» проводят предновогодний марафон подарков: раз в неделю команда издательства готовит тематическую подборку книг. Одну из них вы получаете в подарок.
До 1 декабря издательство дарит книгу «Начни» Джона Эйкаффа. Книга мотивирует на личные и профессиональные подвиги в веселой форме. Берите скорее, первого декабря уже будет поздно.
Статья Людмилы Сарычевой.
Источник: megaplan.ru