Лицевые и расчетные счета различаются по юридическим признакам и по практическим целям использования. Учитывать разницу между ними особенно важно физлицу, которое занимается предпринимательской деятельностью.
Разница между лицевым и расчетным счетом: нормативная база
Расчетные счета открываются банками (п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И в ред. от 24.12.2018):
- Для операций, связанных с предпринимательской деятельностью либо частной практикой:
- юрлицам, не являющимся кредитными организациями;
- ИП и занимающимся частной практикой физлицам.
- Для операций некоммерческих организаций (НКО), связанных с достижением тех целей, для которых НКО создана.
Также Инструкцией № 153-И предусмотрены счета:
- текущие (открываются гражданам для ведения операций, не связанных с бизнесом);
- бюджетные (открываются юрлицам, совершающим операции с бюджетными средствами);
- корреспондентские (открываются банкам и некоторым другим организациям в случаях, предусмотренных законом).
Термин «лицевой счет» в положениях Инструкции № 153-И используется в контексте, не связанном с классификацией банковских счетов, в частности, в п. 1.3 Инструкции разъясняется, что банковский счет считается открытым вместе с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в «Книгу регистрации открытых счетов». Таким образом, лицевой счет — это некий внутрибанковский регистр клиента, который может соотноситься в том числе и с расчетным счетом.
Применение таких регистров традиционно для российской банковской системы: в п. 3 Правил ведения бухучета в учреждениях банков СССР (утв. Госбанком СССР от 30.09.1987 № 7) сказано о применении лицевых счетов клиентов по расчетным, текущим, ссудным и другим счетам.
Неофициально понятие «лицевого счета» в российской банковской практике отождествляется с понятием «текущего счета» физлица. Если кто-то запрашивает «реквизиты лицевого счета», то он имеет в виду не что иное, как реквизиты текущего счета, то есть — счета физлица, не являющегося ИП.
В типичном перечне реквизитов счета физлица, не зарегистрированного как ИП, в банке часто присутствует пункт «Лицевой счет». Иногда фигурируют наименования «Счет получателя» или просто «Номер счета».
В свою очередь, в контексте указания реквизитов счета ИП или юрлица термин «Лицевой счет» практически не употребляется.
Таким образом, лицевой счет это:
- с точки зрения закона — внутрибанковский регистр, открываемый для любого типа счетов по Инструкции № 153-И;
- с точки зрения банковской практики — текущий счет физлица.
Практическое разграничение лицевых счетов и расчетных играет очень важную роль в предпринимательской деятельности физлиц.
Лицевой и расчетный счет: в чем разница для ИП и самозанятых физлиц
Законом не запрещено использование ИП лицевых счетов (то есть, текущих счетов физлиц) для предпринимательских расчетов с контрагентами. Но на практике оно может быть осложнено тем, что к подобным финансовым операциям могут негативно отнестись:
- сами банки, заинтересованные в «чистоте» операций с точки зрения антиотмывочного законодательства;
- ФНС, заинтересованная в том, чтобы предпринимательские операции облагались в полном объеме налогами.
Как следствие, операция ИП, проведенная по лицевому счету физлица, может попасть под подозрение указанных структур как совершаемая в процессе «отмывания» незаконного дохода гражданина, или как отражающая предпринимательский доход, неправомерно выводимый из-под налогообложения. Поэтому, для ИП желателен именно расчетный счет, а не лицевой.
Для современных банков, как правило, имеет большое значение разграничивающая расчетный счет и лицевой счет разница: Сбербанк, например, включает в типовые условия банковского обслуживания физлиц по текущим счетам положение о том, что счет может использоваться только для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Таким образом, ИП лучше не экспериментировать с использованием лицевых счетов для ведения бизнес-расчетов с контрагентами: банк может просто блокировать такие операции, ссылаясь на нарушения положений договора об обслуживании счета.
В случае с самозанятыми лицами (плательщиками НПД), не зарегистрированными как ИП, ситуация совершенно иная: они, как обычные физлица, хоть и занимающиеся бизнесом, могут открывать только лицевые (текущие) счета, а расчетные — нет. Поэтому, при расчетах с контрагентами у таких физлиц нет выбора, кроме как использовать свой лицевой счет. Банки в курсе этого и, как правило, довольно лояльно относятся к таким операциям: во многом это обусловлено возможностью немедленно удостовериться в том, что владелец счета — самозанятое лицо, с помощью общедоступного сервиса. Поэтому, для самозанятого физлица, не имеющего статуса ИП, риски в применении лицевых счетов в бизнесе отсутствуют.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Может ли быть расчетный счет у физического лица |
Это зависит от политики безопасности банка. Стоимость открытия расчетного счета и тарифы за обслуживание для различных субъектов хозяйствования. При открытии расчетного счета стоит быть внимательными. Так как в погоне за клиентами работники банка далеко не в первую очередь сообщают о стоимости открытия.
Часто бывает так, что почти все процедуры пройдены и тогда работник финучреждения сообщает о необходимости оплатить счет за заполнение договора или анкеты, или же просто за работу операциониста, за подключение интернет-банка и прочее. И у будущего клиента просто не остается выбора. Чтоб избежать подобной неприятности стоит поинтересоваться, сколько в конечном итоге обойдется открытие счета. Открыть счет в банке можно и бесплатно. Это не является стандартной практикой у банковских структур, Но чтоб заполучить нового клиента могут и открыть бесплатно.
Расчетный счет для физических лиц
Сколько отделений, часто ли встречаются банкоматы (особенно важно для физических лиц).
- Список предоставляемых услуг (к примеру, инкассация и прочее).
- Финансовый аспект.
Всю эту информацию собрать не сложно, главное потратить на это время. История, услуги и отделения – вся эта информация часто выложена на официальных сайтах. Можно даже найти информацию о финансовом состоянии банка, так как такие структуры обязаны ежегодно доводить до общественности отчеты о результатах деятельности.
На последнем пункте – финансовый аспект – остановимся подробней. То сколько придется заплатить за открытие счета, как ни странно не является основным параметром. Выбор банка должен основываться на том, сколько придется платить банку при ведении хозяйственной деятельности.
Является ли счет физ. лица расчетным счетом?
Важно После этого указывается информация о контрольном разряде, служебных цифрах и номере клиента. Чтобы заключить договор для физического лица, необходимо иметь с собой только паспорт гражданина РФ и, при его наличии, – ИНН. Когда физическое лицо предоставляет банку все необходимые документы, специалисты кредитной организации подготавливают дело.
У одного физического лица в одном банке может быть несколько открытых счетов, каждый из них можно использовать по своему собственному назначению, например, для хранения разных валют. Чтобы завершить обслуживание (закрыть счет), владельцу денежных средств понадобится написать соответствующее заявление в отделении банка. После получения заявления сотрудник кредитной организации должен будет проверить остаток на балансе.
Если расчетный счет для физического лица пуст, его сразу же закрывают.
Расчетный счет физического лица: как открыть и пользоваться?
Иногда, банки устраивают акции, благодаря которым клиенты могут существенно сэкономить. Хотя в обычной практике тарифы приблизительно такие: Для ООО:
- Заверить документы кроме устава (у нотариуса) – 1300 рублей.
- Заверить документы кроме устава (непосредственно в банке) – 800 рублей.
- За коды в Госкомстате – 1000 рублей.
- Заверить устав – 1000 рублей
- За заполнение договоров и прочую работу специалистов — 150-300 рублей.
- За подключение к системе Клиент-Банк – 600 -700 рублей.
Для физических лиц: Чаще всего открытие расчетного счета для физического лица бесплатное. Как правильно выбрать банк для открытия расчетного счета? Для субъекта хозяйствования вне зависимости от организационно-правовой формы одинаково важно правильно выбрать банк для открытия расчетного счета.
Как отличить лицевой счет от расчетного счета
Стоит заранее ознакомиться с тарифами на комиссии:
- За внесение денег,
- За снятие денег,
- За операцию по оплате счета,
- За инкассацию и прочие услуги, которые необходимы.
Обязательно при выборе банка обратите внимание на лимиты. Обычно они есть на все. Это крайне важно. ФЛ, ИП и ООО должны соизмерить суммы, которыми они собираются оперировать, с возможностями, которые для них открывает банк. Итака, лимиты есть на следующее:
- Лимит на пополнение одноразовое, в день, в месяц.
- Лимит на снятие в день, в месяц.
- Лимит на перевод денег со счета на счет в день, в месяц.
Отнеситесь серьезно к выбору банковского учреждения для открытия расчетного счета, какая бы ни была организационная форма.
Как открыть расчетный счет для физического лица, ип и юридического лица
Для получения излишков денег от налоговой субъект открывает расчетный счет, но уже как физлицо, и на налоговые органы переводят средства на расчетный счет физического лица. Необходимость в расчетном счете возникает при необходимости осуществления финансовых операций, сопутствующих ведению бизнеса. К таковым причисляются не только расчеты с контрагентами, но и налоговые выплаты или перечисления во внебюджетные фонды.
Юрлица обязаны иметь расчетный счет, тогда как лицевой счет открывается ими только по необходимости и по собственному желанию. Физические лица и индивидуальные предприниматели для осуществления операций по безналичному расчету открывают лицевые счета, но в некоторых случаях могут открывать и расчетные счета.
Может ли быть расчетный счет у физического лица
Для физических лиц от этого зависит результативность пассивного инвестирования, а для ИП и ООО даже успех всей деятельности. Ведь выбирая банк, выбирают:
- Скорость проведения операций,
- Качество предоставляемых услуг,
- Ассортимент услуг,
- Надежность вложений и хранения средств,
- Стоимость пользования расчетным счетом,
- Удобство и безопасность.
Все это крайне важно для успешной предпринимательской деятельности. Особенно в условиях жесткой рыночной конкуренции и частого мошенничества.
Инфо Во-первых, составьте список вариантов. То есть тех банков, которым доверяете по тем или иным причинам. Учитывать нужно следующие критерии:
- Историю деятельности. Как давно на финансовом рынке страны, как успешно функционирует, как рассчитывается по обязательствам.
Ознакомьтесь с отзывами.
С другой стороны в Инструкции Банка России №153-И, содержится норма, которая ставит ограничения по использованию текущего счета физического лица. Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014, глава 2:п.2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Риски и последствия при проведении бизнес-платежей через личный счет:
- Ссылаясь на Инструкцию № 153-И от 30.05.2014, банк может отказать в проведении операции по текущему счету физического лица, если посчитает, что это связано с его предпринимательской деятельностью.
Важно! Получатель денежных средств по расчетному счету это всегда конкретное юридическое или физическое лицо. Получателем по лицевому счету является банк, но в назначении платежа прописывается цель перечисления. Например, «Для зачисления на счет с таким-то номером, для такого-то получателя».
Так иногда указывается, что счет получателя это расчетный или лицевой счет. Это значит, что деньги можно зачислить напрямую получателю либо перевести на лицевой счет банка, который перечислит деньги получателю. Такое предназначение счетов обуславливает закономерность того, что лицевые счета активно используются для разнообразных денежных операций обычными гражданами и абсолютно не соответствуют задачам бизнеса. Что касается счетов расчетных, то юридические лица обязаны их открывать с целью обеспечения законности расчетов с контрагентами.
Может ли быть расчетный счет у физ лица
При получении крупных сумм денег, как обычное физическое лицо, будьте готовы к возможным вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств: в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
- Налоговая служба, которая имеет возможность «мониторить» расчётные счета ИП, а также личные счета физических лиц, может посчитать доходами от предпринимательской деятельности не только суммы, поступившие от клиентов ИП, но и те денежные средства, которые он получит помимо этого (например, возврат долга от родственника).
- Также бизнес-партнеры и клиенты ИП могут отказаться перечислять денежные средства на его текущий (карточный) счёт.
Источник: 02zakon.ru
Как отличить лицевой счет от расчетного счета
В перечень индивидуальных платежных реквизитов физического лица или компании включаются данные о лицевом и расчетном счетах. Порой упоминаются сразу оба счета. В чем их отличия?
Началу любой предпринимательской деятельности сопутствует открытие расчетного банковского счета. Без этого невозможно финансовое взаимодействие с другими юрлицами.
Для оплаты предоставленных исполнителем услуг заказчику требуется именно номер расчетного счета. Но некоторые руководители организаций открывают и лицевые счета.
Содержание
- Важные аспекты
- Лицевой и расчетный счет – в чем разница?
У физического лица также может иметься как лицевой счет, так и расчетный. В чем предназначение каждого из этих счетов и чем они отличаются?
Важные аспекты ↑
Банковские счета бывают разных видов, что предопределяет цели их использования. Необходимость в банковском счете возникает, когда требуется вести учет денежных средств в безналичной форме и осуществлять разные операции по безналу.
Владельцами банковских счетов могут быть как юридические лица, так и физические. Для открытия любого счета требуется заключение договора с банком.
При этом банковское учреждение должно обладать надлежащей лицензией на осуществление операций такой направленности. В соглашении меж банком и клиентом прописываются взаимные права и обязанности сторон.
Законом не ограничено количество банковских счетов у одного субъекта, хотя кредитная организация вправе устанавливать определенные ограничения.
Как правило, наиболее популярны такие счета как лицевой и расчетный. Чаще всего в понимании обычных граждан расчетный и лицевой счет это одно и то же. Несмотря на некоторую схожесть, целевое назначение их несколько отлично.
Что это такое
Чаще всего под определением «лицевого счета» подразумевается банковский счет, который открыт на физическое лицо. Но все не так однозначно.
В действительности лицевой счет может открываться как для гражданина, так и для ИП или любой коммерческой структуры. Если рассматривать лицевой счет относительно юрлица, то его целевое предназначение имеет более узкую направленность.
В сущности «лицевой счет» может трактоваться по разному:
| Личный аккаунт организации | Созданный в банковской базе для учета кредитных и финансовых операций с данным юрлицом. Такой личный счет не может применяться для расчетов с контрагентами |
| Последние шесть цифр | Которые включены в двадцатизначный номер коммерческого расчетного счета |
| Счет физлица | Подключенный к системе дистанционного банковского обслуживания и не предназначенный для коммерческого использования |
| Лицевой счет «до востребования» | Оформленный на гражданина |
| Счет, к которому привязан счет банковской карты | — |
Расчетный счет это аккаунт банка, применяемый при исполнении разнообразных денежных транзакций. То есть счет употребляется для приема/отправки платежей, внесения средств на депозит, снятие вложенных средств посредством системы ДБО.
Документы для открытия
Для того чтобы оформить расчетный счет в банке представитель организации или индивидуальный предприниматель должен посетить банк, имея при себе все необходимей документы.
К таковым относятся:
- свидетельство о налоговом учете;
- паспорт, подтверждающий личность заявителя;
- выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- копии Устава и решения о создании – для ООО;
- оттиск печати и образцы подписей.
Для открытия лицевого счета на имя физического лица от заявителя потребуется лишь паспорт. При необходимости банк вправе запросить дополнительные документы.
Законодательная база
Основное нормативно-правовое регулирование банковских расчетов базируется на ФЗ №395-1 от 2.12.1990 «О банковской деятельности».