Статус самозанятости возник сравнительно недавно. В 2019 году он был запущен как пилотный проект. А в 2020 году его действие было расширено на всю территорию Российской Федерации. Налоговый режим предусмотрен для тех, кто занимается своей профессиональной деятельностью, имеет с неё доход, но не организован как индивидуальный предприниматель. К таким лицам относятся репетиторы, сварщики, художники, дизайнеры, инструкторы по йоге и другие лица.
История и цели внедрения режима самозанятости
До появления статуса самозанятого деятельность гражданина велась в нелегальном поле. Каждый, кто получал доход от своего профессионального занятия, не платил налоги в бюджет. Такая профессиональная деятельность может быть не основной, а дополнительной работой по отношению к основному месту занятости, поэтому открывать индивидуального предпринимателя чаще всего невыгодно. Устраивать налоговые проверки со стороны правительства довольно накладно и затратно, поэтому нужно было помочь людям работать легально. Так появился статус самозанятого.
Приложение мой налог. Как заплатить налог самозанятому. Как сформировать чек в приложении мой налог
Новый налоговый статус стал частью Налогового законодательства Российской Федерации. За первый год запуска проекта бюджет получил 130 млрд. руб., которые уплатили самозанятые в качестве налогов.
Многих ремесленников и народных умельцев пугает возможность связываться с налоговой системой из-за сложности сдачи отчётности. Самозанятые и не против бы платить налоги, но при условии, что налогообложение должно быть максимально простым. Именно над этим и потрудились специалисты налоговой службы.
Они создали приложение “Мой налог”, в котором может зарегистрироваться любой гражданин России с ИНН и паспортом. Стоит отметить, что самозанятые не должны сдавать налоговую отчётность подобно индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Приложение “Мой налог” является вполне достаточным для ведения деятельности самозанятыми.
С его помощью можно оформить чек об оказанной услуге. Информация о сделке автоматически поступит в налоговую службу. Существует даже возможность автоматического списания налога, если добавить банковскую карточку в установленное приложение.
Важно! В 2020 году для всех самозанятых был предоставлен бонус в размере 10 000 руб. на погашение задолженности по налогам за профессиональный доход. Все, кто не использовал бонус за прошлый год, уже не может им воспользоваться, так как он был аннулирован в январе нынешнего года.
Принцип учёта труда и доходов самозанятых максимально простой. Например, есть швея, которая шьет на заказ платья. Если к ней обращается свадебное агентство и делает заказ на пошив свадебных платьев, она может заключить с этим предприятием договор и выписывать чек на каждый платеж. Юридические лица могут рассчитываться с самозанятыми при помощи безналичного расчета.
Для этого у самозанятого должна быть какая-либо карта. Ее реквизиты он сообщает юридическому лицу. Расчеты с физическими лицами намного проще: можно рассчитываться как наличными, так и через любые платёжные системы.
Как правильно сформировать чек Самозанятому? Новая продажа в Мой налог
Денежные средства на карточке самозанятого банк не может блокировать. Но чтобы не возникало никаких вопросов, нужно заранее сообщить в банк, что вы являетесь самозанятым, поэтому могут поступать деньги за оплату ваших товаров и услуг.
Формирование чека при продаже товаров или оказании услуг является обязательным, потому что чек является формой отчета перед налоговой службой. Чек нужно формировать тогда, когда вы оказали услугу или продали товар, и с вами рассчитались. Получив деньги, вы выписываете чек с помощью приложения “Мой налог”. Электронную версию чека можно направить на электронную почту клиента.
Если выписали чек случайно, либо клиент вернул вам товар и просит вернуть свои деньги, чек можно аннулировать. В поле «причина» можно указать «возврат средств».
Таким образом, чек формируется после того, как деньги поступят от клиента на счёт самозанятого. Формирование чеков нужно обязательно завершить до 9 числа следующего месяца после того месяца, в котором была предоставлена услуга. Нарушать этот срок нежелательно, чтобы не было последующих санкций.
Чек является подтверждением дохода плательщика налога на профессиональный доход. На формирование чека уходит две-три минуты. Желательно выписывать чеки сразу, как только деньги поступают на ваш счёт, и не откладывать это на конец месяца.
Оплата товаров и услуг через онлайн кассу
Многие самозанятые пытаются расширить количество способов оплаты за свои услуги и товары и прибегают к онлайн-эквайрингу. Если вы рассчитываетесь с физическими и юридическими лицами по безналичному расчету, онлайн-касса, по сути, не нужна. Достаточно будет сформировать чек в приложении “Мой налог” и направить его контрагенту.
Важно! Самозанятые практически не ведут финансовый учёт. Это является одной из важнейших ошибок. Обязательно используйте таблицы Excel и прочие средства, чтобы видеть движение средств, поступление доходов и вычеты налогов. В таком случае будет легко найти и устранить ошибки в расчетах.
Бывает, что клиент хочет сделать возврат средств и вернуть товар. Вы можете вернуть деньги, но при этом забыть аннулировать чек. Если эти чеки войдут в отчётность налоговой службы, вы будете обязаны с них уплатить налог, поэтому будьте бдительны и внимательно относитесь к расчетам. Ведение отчётности полезно для самоконтроля, лишний источник информации не помешает и поможет избежать проблем.
Формирование чека – это единственный способ учёта средств, которые проходят через счёт самозанятого. Многих граждан, которые являются самозанятыми, интересует такой вопрос: нужно ли создавать чеки, например, когда они болеют или уезжают в отпуск. Ответ на этот вопрос очень простой: если нет дохода (не осуществляется деятельность), то и формировать чеки, соответственно, тоже не нужно. Пока никаких изменений в налоговом законодательстве не было. Возможно, самозанятых и обяжут каждый месяц сдавать какую-то отчетность, но пока существует фактор доверия в отношении плательщиков НПД, у них есть полная свобода действий.
Несмотря на то, что самозанятые чувствуют себя вольно, всё-таки существует система мониторинга. Поэтому не забывайте выписывать чеки и не играйте с тем, чтобы занижать цифры в чеках. Счета всех самозанятых в банках подвергаются более строгому контролю. Например, самозанятый через “Мой налог” показывает 100 000 руб. доходов, а на его банковском счету за месяц прошло 400 000 руб.
В таком случае, конечно же, у Федеральной налоговой службы возникнут вопросы. Самозанятых практически не приглашают на беседу, но в таких случаях встреча с инспектором может всё-таки состояться. Если у гражданина будут документы, которые смогут подтвердить происхождение средств, и будет доказано, что они поступили не вследствие предоставления услуг или продажи товаров, проблем никаких не будет. Быть может, движение по банковскому счёту — это официальная зарплата по основному месту работы.
Штрафные санкции самозанятым
Если вы забыли выписать чек за свою услугу контрагенту или специально этого не сделали, обнаруженный платёж, не проведённый через приложение “Мой налог”, будет подвержен штрафу размером около 20% от суммы расчёта. Если такое будет обнаружено повторно, то весь платёж, который будет не учтен, будет засчитан в счёт штрафа. Даже если вы забыли, вы не сможете доказать отсутствие злого умысла. Закон есть закон, его нужно придерживаться. Поэтому, чтобы не потерять 20% от заказа, будьте внимательнее и проводите сделки честно.
Разовую операцию не так просто заметить, но неучтенные постоянные платежи бросаются в глаза. Кроме того, ваш клиент, не получив чек, может пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу, что является дополнительным способом контроля. Предоставляйте своим клиентам чеки, как только получите от них оплату. Не затягивайте и убедитесь в том, что ваш клиент получил чек.
Бывает, что, желая сформировать чек, вы обнаруживаете в приложении сбой. Тогда можно отложить формирование чека до завершения ремонтных работ и отправить его на следующий день. Штраф в таких случаях не накладывается.
Как правильно составить и отправить чек
Хотя приложение “Мой налог” является максимально простым, у самозанятых иногда возникают трудности. Допустим, вы предоставили клиенту услугу, он вам перечислил деньги. Далее самозанятый открывает приложение “Мой налог” и вводит реквизиты своего клиента:
- Получив готовый чек, отправляйте документ клиенту любым мессенджером или по электронной почте.
- Если вы хотите распечатать бумажный чек, вам понадобится любой Bluetooth-принтер.
- Также вы можете предоставить QR-код с чека своему клиенту, и он сможет сам получить электронную версию чека и распечатать его.
Способы передачи чеков клиенту
Первый и самый простой способ – это отправить чек на электронную почту. Вторым распространенным способом является отправка чека мессенджером. Третьим способом является скриншот экрана с QR-кодом. Последним способом является чек в бумажном виде.
Обязательно отслеживайте, чтобы клиент получил чек за ваши услуги. Например, если вы направляете чек мессенджером, но клиент целыми неделями не заходит, это значит, что он его не видит.
Важно! Если вы отправили чек, но контрагент его не прочитал, на этом ваши обязательства исчерпываются и считаются выполненными. Чек отправлен, значит, всё в порядке.
Какой налог платят самозанятые
За сотрудничество с физлицами самозанятые платят налог 4% с оборота. Сотрудничая с юридическими лицами, самозанятые должны платить 6% налога. Когда клиент совершает оплату, чек нужно выписывать на всю сумму, которую он перевёл на ваш счёт. Даже если расходы на материалы включены в эту сумму, вы не сможете их никак разделить.
Источник: pravo-invalida.ru
Формирование чека от самозанятого
При поиске специалиста для выполнения разных подрядных услуг руководителю предприятия важно удостовериться в официальной регистрации исполнителя в качестве самозанятого. Тогда бухгалтер сможет перевести денежные средства в качестве вознаграждения за выполняемую работу на расчетный счет или карточку. Доказательством получения вознаграждения и закрывающим документом является чек самозанятого, который он пересылает заказчику.
Значение чека и особенности документа
Чек представляет собой фискальный документ, подтверждающий получение оплаты на счет. В соответствии с законом, любой самозанятый оплачивает налог на профессиональный доход (НПД).
Чек удостоверяет факт получения исполнителем вознаграждения за выполненную работу, а также позволяет заказчику свободно закрыть свои бухгалтерские документы (по налогу на прибыль). При отсутствии чека на заказчика могут быть наложены штрафные взыскания со стороны федеральной налоговой службы (ФСН), поскольку перевод будет считаться выполненным в пользу обычного физического лица, и компания обязана с этого вознаграждения уплатить налоги и взносы.
Как самозанятому сформировать чек?
Самозанятый работает через официальное онлайн приложение «Мой налог», что делает взаимодействие с налоговой службы максимально удобным и простым. Каждый, кто работает по НПД, должен знать, как формировать чеки самозанятых, что позволит избежать проблем с налоговой службой. Чек важно формировать в день оплаты, а для этого требуется совершить следующие действия:
- Создать в программе (мобильном приложении «Мой налог» или его web-версии) новую продажу.
- Ввести наименование проданного товара или оказанной услуги.
- Указать цену оказанной услуги или реализованной продукции.
- Внести ИНН , если заказчик является ИП или юридическим лицом. Если ничего не указать, что счет будет сформирован как оплата от физического лица.
- Подтвердить операцию, нажав на соответствующую кнопку.
Далее все данные будут автоматически направлены в ФНС, после чего сформируется чек. Все действия, по сути, занимают меньше минуты, поэтому никаких сложностей это представляет, так как здесь не требуется обладать какими-либо бухгалтерскими знаниями.
Что должно быть в чековом документе?
Если после выполнения перевода окажется, что исполнитель не имеет официального статуса самозанятого, банк может заблокировать счет на несколько недель по подозрению в мошеннических действиях. Если вы не знаете, как формировать чеки самозанятых, советуем с самого начала пользоваться услугами нашего портала «Мои самозанятые», где можно не только проверить статус исполнителя и его ИНН , но и получать чеки автоматически, не дожидаясь, пока самозанятый их пришлет.
Для заполнения и выдачи чека самозанятому потребуются следующие данные:
- дата и время платежа;
- ФИО самозанятого;
- ИНН самозанятого;
- указание формы налогообложения (НПД);
- номенклатура услуги (01);
- стоимость услуги;
- QR-код;
- ИНН оператора электронной площадки или банка;
- уникальный номер чека в системе налоговой инспекции.
Заполненные данные необходимо будет перепроверить компании на корректность заполнения, иначе чек можно считать недействительным.
Особенности формирования чека самозанятых
Необходимости в заполнении всех реквизитов каждый раз, нет, поскольку в программе можно один сформировать нужный шаблон, после чего прописывать уже только сумму и корректировать назначение (название услуги). Это очень удобно, поскольку облегчает формирование чека при сотрудничестве с конкретным заказчиком.
Чек может передаваться контрагенту как в бумажном виде, так и в форме электронного документа. В последнем варианте отправка возможна на электронный адрес покупателя или на его телефонный номер (SMS-сообщением). При желании, платежные документы самозанятый может распечатывать и передавать покупателю лично.
Альтернативный вариант — считывание мобильным телефоном или иным устройством QR-кода на чеке, что можно делать в момент завершения сделки и получения самозанятым денег. Таким образом, формировать чек и давать его заказчику можно любым удобным для исполнителя способом. Главное, чтобы это было сделано до закрытия официальных бухгалтерских документов, то есть, до 9 числа месяца.
Как самостоятельно распечатывать чек самозанятому?
Если исполнителю по согласованию с бухгалтером требуется предъявлять чеки в печатном варианте, он может их распечатывать и самостоятельно. Для этого необходимо приобрести обычный Bluetooth-принтер, причем не обязательно дорогой. Существует также возможность печатать чеки удаленно, на принтере компании заказчика, передавая ему QR код, в котором зашифрован чек.
Наша платформа «Мои самозанятые» предлагает свои услуги компаниям, которые тесно сотрудничают с самозанятыми исполнителями. Онлайн сервис имеет удобный пользовательский интерфейс, а также широкие возможности, поскольку позволяет осуществлять безопасные выплаты на счет или карту исполнителя, проверять статус исполнителя перед платежом, формировать назначение платежа, а также автоматически генерировать чек. Чтобы получить дополнительную информацию, а также воспользоваться услугой, достаточно зарегистрироваться в личном кабинете или оставить заявку онлайн.
Часто задаваемые вопросы
1. В какой срок самозанятый должен передать чек заказчику?
Лучше всего выдавать чек заказчику сразу после получения денежных средств на свой расчетный счет. Это же касается ситуации, когда самозанятый получает вознаграждение наличными средствами. Допускается передавать чек не позднее 9 месяца следующего за тем, в котором производится оплата
2. Нужно ли распечатывать чеки от плательщиков налога на профессиональный доход?
Распечатывать чеки необязательно, поскольку по закону самозанятый имеет полное право передавать его в электронном виде: по e-mail, через мессенджер, SMS сообщение или по любому другому каналу электронной связи
3 Что будет, если налогоплательщик налога на профессиональный доход не передаст чек?
Если самозанятый не передаст чек заказчику, бухгалтер не будет иметь право уменьшить сумму налога с учетом расходов. Соответственно, бухгалтерия уже не сможет включить перечисленную сумму в свою налоговую базу по налогу на прибыль.
Источник: mysmz.ru