Как отразить страховые взносы ИП за себя в 1С

Тем более, что уже не раз и не два писал на эту тему на блоге. Более того, уже давно запустил калькулятор для расчета взносов ИП «за себя» на 2022 год:

Но все-таки, перед использованием калькулятора, не помешает прочитать эту статью.

Что изменилось по сравнению с 2021-м годом?

Если открыть статью 430 НК РФ, то сразу видно, что суммы взносов ИП «за себя» на 2021 год немного повысились, по сравнению с 2021-м годом. Более, того, теперь известен размер взносов ИП «за себя» на 2022 и 2023 годы.

Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, 34 445 рублей за расчетный период 2022 года , 36 723 рублей за расчетный период 2023 года;

Отразить НДФЛ и страховых взносов за месяц 1С ЗУП 8.3

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере страховых взносов, установленном абзацем вторым настоящего подпункта, плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 рублей за расчетный период 2021 года, 8 766 рублей за расчетный период 2022 года , 9 119 рублей за расчетный период 2023 года.

Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2022 год:

• Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 34445 руб.
• Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8766 руб.
• Итого за полный 2022 год = 43211 рублей
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
• Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 34445*8=275560 руб.

Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!

Кстати, еще раз обратите внимание, что в статье 430 НК РФ указаны суммы по взносам по 2023 год включительно.

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

• Взносы в ПФР: 34445 : 4 = 8611,25 рублей
• Взносы в ФФОМС: 8766 : 4 = 2191,5 рублей
• Итого за квартал: 10802,75 рублей

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

• За первый квартал 2022 : с 1 января до 31 марта
• За второй квартал 2022: с 1 апреля до 30 июня
• За третий квартал 2022: с 1 июля до 30 сентября
• За четвертый квартал 2022: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

• Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 34445 руб.
• Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8766 руб.
• Итого за полный 2022 год = 43211 рублей

Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =).

О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 4 000 000 рублей за 2022 год.

Это значит, что наш ИП должен заплатить:

• Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 34445 руб.
• Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8766 руб.
• Итого за полный 2022 год = 43211 рублей

И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

• (4 000 000 – 300 000)*1% = 37 000 рублей

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 4 миллиона рублей, должен заплатить:

• 34445+8766+37000 = 80211 рублей.

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

До 1 июля 2023 года.

Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

• 34445*8=275560 руб.

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в своих видео эту тему поднимал.

Если совсем кратко:

• ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
• ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
• УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
• ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

Отдельно про ИП на УСН “доходы минус расходы”

Постоянные читатели блога знают, что долгое время была неопределенность с расчетом дополнительного взноса в ПФР при доходе более, чем 300 000 рублей годового дохода для ИП на УСН «доходы минус расходы».

Но осенью 2020 года появилось письмо ФНС, в котором сообщается, что ИП на УСН «доходы минус расходы» имеют право учитывать расходы при расчете взносов «за себя» в ПФР:

Очень частый вопрос от начинающих ИП

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 апреля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…

Даю ссылку:

Но, как и писал много раз ранее, я неустанно призываю использовать бухгалтерские программы и сервисы. Все это автоматически просчитывается, с учетом даты регистрации в качестве ИП.

Или можете использовать мой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2022 год:

Про КБК по взносам ИП на 2022 год

Отмечу, что они остались такими же, как и в прошлом году.

• Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
• Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
• Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

• Прохождения ими военной службы по призыву;
• Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
• Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
• Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
• За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Также понадобится подать заявление в ФНС по установленной форме. Это обязательно, лучше уточните форму заявления в своей налоговой инспекции, если подпадаете под эту льготу.

И, конечно, ИП, которые перешли на НПД (самозанятые), имеют право не платить взносы «за себя»

Действительно, если ИП перешел на НПД (налог на профессиональный доход), то он имеет право не платить взносы «за себя». Но если перешли на НПД не с начала года, то взносы частично придется оплатить. С начала года и по дату перехода на НПД.

Если потеряете право применять НПД, то тоже придется оплатить взносы «за себя». Подробнее читайте статью ниже:

Кстати говоря, сейчас многие ИП на УСН переходят в самозанятые, не закрывая ИП

Да, это так. ИП может платить налог на профессиональный доход (НПД). Проще говоря, можно быть ИП и одновременно самозанятым.

О том, как перейти с УСН в самозанятые, не закрывая ИП, я написал отдельную электронную книгу.

Советую прочитать:

1. Добавил калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2022 год
2. И еще один калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя». Но уже на 2023 год.
3. С 1 марта 2022 года кассы ставить на учет можно будет только при помощи электронной подписи
4. Плановых проверок малого бизнеса в 2022 году не будет. Но, как обычно, есть исключения…

Что еще изменится для ИП в 2022 году?

1. Налоги ИП в 2022 году: изменения, новые законы и другие важные новости
2. Взносы ИП «за себя» в 2022 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?
3. Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2022 год
4. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году: сколько нужно платить?
5. Как открыть ИП в 2022 году? Понятная пошаговая инструкция для начинающих предпринимателей
6. Как закрыть ИП в 2022 году: понятная пошаговая инструкция
7. Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП “за себя” в 2022 году?
8. Как считать в 2022 году налог по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников?

Источник: dmitry-robionek.ru

Как провести фиксированные взносы (исходя из стоимости страхового года; ИП без сотрудников)

Подскажите дилетанту как провести фиксированные взносы (исходя из стоимости страхового года; ИП без сотрудников) в 1С 8.

Ситуация такая:
ИП зарегистрировано с 12.12.2011г. За 2011г. все взносы ИП «за себя» (исходя из стоимости страхового года) оплачены наличными через квитанции в Сбербанке.
Сейчас наконец-то приобрели и установили 1С 8 «Упрощенка». Хочу провести начисление и оплату этих взносов (за 2011год).
Расскажите как можно подробнее (пошагово), как это сделать (какими проводками, через какие документы и т. д.)
Знаю, что недавно вышел релиз 2.0.33 в 1С, который позволяет отразить в учете и отчетности данные страховые взносы (исходя из стоимости страх. года), но я никак не разберусь как это делается (автоматически или вручную. ).

Поделиться:

Коды для вставки:

Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим «Источник»

Как это будет выглядеть?
Страна Мам → Как провести фиксированные взносы (исходя из стоимости страхового года; ИП без сотрудников)

Лучший кулинарный портал рунета 152873 Рецептов 1607895 Пользователей

Построим каркасный дом вашей мечты

Каркасный дом с 2-мя балконами и крыльцом V488 «Форт Нокс»

Каркасный дом одноэтажный V391 «Сент-Луис»

Каркасный дом с мансардой V197 «Демополис»

Каркасный дом с 3 спальнями и мансардой V120 «Миллвилле»

Комментарии

LemanG (автор поста)
12 марта 2012 года #
Ну, неужели никто не знает.
Оставить свой комментарий
или войти если вы уже регистрировались.

Вставка изображения

Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера:

Загрузка списка альбомов.

Вставка изображения

Фото вставлено в текст.
Можете вставить еще несколько или закрыть это окно.
— подписаться на тему

Чаще всего на сайте читают:

Я отношусь к малочисленному виду «мамаша-пофигист». Учится ребенок, и ладно. Золотая медаль в доме уже есть, висит-пылится на видном месте. Свой мозг в головы дочерей все равно не вложишь, поэтому приходится обходиться заводской комплектацией.

На каждое собрание прихожу с открытой душой новорожденного ребенка: закономерные вопросы других, ответственных мам, типа «как вы решали №768 со страницы 878787 по учебнику Засланца-Марсианского» вводят меня в ступор. Однако и меня не обошел стороной конфликт с учителем. Но я смогла решить его с наименьшими потерями. Как? Об этом расскажу в своей записи.

В передаче «Тайны Мира» сейчас говорили про волшебные свойства соды. Без всяких диет и упражнений полежала в ванной 20 минут и все, пара кило ушли.

Многие фотографии трогают до глубины души. Ниже представляю те, которые затронули струнки моей души. Вы можете приложить те фото, которые в чем-то затронули вас.

У моего 16-летнего брата завелась девушка. И вот я совершенно случайно подслушала их разговор. Собрался братишка к пассии своей в гости и мой муж дает ему наставления. Муж — «Как придешь к ней домой сразу просись в туалет, не стесняйся. А там загляни под крышку унитаза.

Если обнаружишь сам знаешь что, то смело сваливай от неряхи и стирай ее номер телефона».

Источник: www.stranamam.ru