Самозанятые граждане — это физические лица, осуществляющие деятельность с целью извлечения выгоды, дохода и не имеющие ни работодателя; ни работников по трудовым контрактам.
С 2020 года в России проводится эксперимент по введению особого налогового режима. Законодательно не закреплен такой термин, как самозанятый гражданин, полный список видов деятельности таких налогоплательщиков в законе тоже не приведен. Такая неполнота информации порождает множество вопросов. Разберемся, кто вправе применять новый режим и как на него перейти. Это актуально, так как приобретение такого статуса позволяет снизить налоговую и отчетную нагрузку до минимума.
Что означает термин
Самого термина «самозанятые» в действующем законодательстве РФ нет, это понятие сформировано на практике. В законе используется формулировка: налогоплательщики и граждане, получающие профессиональный доход (профдоход, НПД). На деле это репетиторы, таксисты, няни, дизайнеры, программисты, фрилансеры и т. д., то есть все те лица, которые ранее в силу некоторых особенностей оказываемых услуг и выполняемых работ могли осуществлять деятельность без подтверждения доходов и сдачи отчетности. Такие действия противозаконны, и Налоговая инспекция регулярно проводила рейды по выявлению кулинаров или парикмахеров-надомников, чтобы заставить их заплатить НДФЛ. Новый закон принят в целях вовлечения их в белый сектор экономики.
Самозанятый парикмахер Анна Степанова
Законодательство
Еще одна отличительная особенность нового режима состоит в том, что налогообложение самозанятых граждан в 2020 году производится на основании отдельного нормативного акта, а не Налогового кодекса РФ , хотя в законодательстве закреплен принцип определения всех налогов в кодифицированном документе.
Все дело в том, что закон о самозанятых вводит новый спецрежим в качестве эксперимента на определенный срок (10 лет) и только на части Российской Федерации, а точнее, в четырех регионах. В этом документе — ФЗ-422 от 27.11.2018 — указано и как стать самозанятым в 2020 году, но процедура предусмотрена только для лиц, осуществляющих деятельность в конкретных субъектах РФ.
Регионы
Эксперимент до 2020 года проводился в следующих регионах:
- столица: город Москва — это отдельный регион, субъект РФ;
- отдельно Московская область — тоже как субъект Российской Федерации;
- Калужская область;
- республика Татарстан.
Возможна регистрация самозанятых граждан в Москве, даже если не проживаешь в столице, так как решающее значение имеет осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента. Физлицо указывает место осуществления деятельности, конкретный регион самостоятельно при переходе на спецрежим.
Виды деятельности
В законе ФЗ-422 виды деятельности самозанятых граждан в качестве отдельного списка не приведены, указаны только признаки лиц, которые вправе применять спецрежим. Но ограничения по видам деятельности имеются. Не могут стать самозанятыми и перейти на профналог:
Парикмахерская: ИП или Самозанятый?
- продавцы подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров (к 2024 году маркировка должна распространиться на большинство товаров);
- продавцы, перепродающие товары, кроме используемых для личных нужд;
- добытчики и реализаторы полезных ископаемых;
- лица, работающие по договорам поручения, комиссии или агентским в пользу других лиц;
- лица, занимающиеся оказанием услуг по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц, за исключением случаев применения ККТ;
- лица, применяющие иные режимы налогообложения;
- плательщики, получившие доходы на год в размере более 2 400 000 рублей.
Чем самозанятый отличается от ИП
Законом допускается регистрация самозанятых граждан без ИП, но и ИП может перейти на профналог при соблюдении вышеуказанных требований. ИП — это особый статус, приобретаемый гражданином в целях осуществления предпринимательства без образования юрлица. Важно понять, чем отличается самозанятый от ИП в целях правильного понимания правовых статусов этих групп налогоплательщиков. По замыслу закона, самозанятые — это граждане, работающие на себя и отчисляющие профналог, иные виды режимов налогообложения им недоступны.
Как зарегистрироваться
Закон не только четко определят, кто может быть самозанятым в 2020 году, но и какова процедура приобретения этого статуса. Для регистрации или постановки на учет в налоговой необходимо подать заявление с предоставлением копии паспорта и фотографии. Сделать это можно без личного посещения, через приложение «Мой налог».
Шаг 1. Для начала на официальном сайте ФНС скачайте приложение и установите его на смартфон или планшет или пользуйтесь веб-версией для работы в приложении на компьютере.
Шаг 2. Приложение попросит вас войти в приложение. Для входа в веб-версию либо введите ИНН и пароль к личному кабинету налогоплательщика, либо номер телефона, либо выберите вход через Госуслуги.
Шаг 3. Дайте согласие на обработку персональных данных.
Шаг 4. Подтвердите, что вы принимаете осознанное решение встать на учет в качестве плательщика НПД.
Шаг 5. Впишите номер телефона, чтобы получить контрольный код по СМС.
Шаг 6. Выберите один из 4 регионов ведения деятельности.
На этом процедура закончена. Через несколько минут вы получите сообщение по СМС о том, что регистрация прошла успешно. Теперь в приложении можно формировать чеки, отправлять их клиентам, контролировать доходы, оплачивать налоги (ежемесячно до 25 числа следующего месяца), подтверждать доходы (что пригодится, например, для получения кредита).
Отказаться от регистрации очень просто — в настройках профиля нажать кнопку «Снять с учета».
Какие налоги и взносы придется платить
От статуса клиентов зависит, какой налог платят самозанятые и в каком размере. Если таковыми являются физлица — 4%, если юрлица — 6%. Иных платежей для этой категории плательщиков не предусмотрено.
Источник: ppt.ru
Как стать самозанятым: инструкция
Самозанятый — гражданин, самостоятельно выплачивающий налог на профессиональный доход. Новый специальный налоговый режим для самозанятых ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Действовать этот режим будет в течение 10 лет на территории всех субъектов РФ. Рассказываем, как стать самозанятым и о чем важно помнить.
Кто и при каких условиях может стать самозанятым:
— Любой совершеннолетний, дееспособный гражданин РФ;
— Несовершеннолетний гражданин (14-18 лет) с согласия родителей или официальных опекунов;
— Гражданин страны, входящей в Евразийский экономический союз (ЕАЭС): Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии;
— ИП (без сотрудников) или физлицо могут сменить статус на самозанятого;
— Можно оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного производства;
— Доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Кто не может стать самозанятым:
— ИП, у которого в найме есть сотрудники;
— Граждане с другой системой налогообложения. Сначала следует отказаться от ИП, ЕНВД или общей системы налогообложения, а потом становиться самозанятым. Совмещать режимы нельзя;
— Занимающиеся перепродажей товара, а не продажей товаров собственного производства;
— Посредники, продающие товары или услуги как агенты и комиссионеры;
— Добывающие полезные ископаемые;
— Продающие:
подакцизные товары (алкоголь, табак, моторные масла и др.), товары, требующие маркировки (мех, лекарства, обувь, одежду и др.).
Виды деятельности и профессии, подходящие для оформления самозанятости:
— Фотографы и операторы;
— Няни и гувернантки;
— Кондитеры и пекари;
— Парикмахеры и косметологи;
— Сдача в аренду жилья;
— Организаторы праздников;
— Строители и отделочники;
— Клининговые услуги;
— Творческие профессии;
— Услуги автоперевозок;
— Ремонт одежды и обуви;
— Репетиторы и коучи;
— Программисты, веб-дизайнеры;
— Консалтинговые услуги;
— Удаленная работа через электронные площадки.
Каков размер налога самозанятого?
Если с самозанятым за товары или услуги рассчитывается юридическое лицо, налог с суммы будет 6%, если физическое — 4%.
При регистрации в приложении «Мой налог» самозанятый получает налоговый бонус — 10 000 рублей. Этот бонус постепенно тратится на уплату налогов самозанятого. При работе с физлицами он идет в счет оплаты 2% налога, с юрлицами — 1%.
Бонус не имеет временного ограничения и будет действовать, пока не исчерпается.
Как оформить самозанятость?
Самозанятость регистрируется без визита в налоговую службу. Для этого есть несколько вариантов:
— в мобильном приложении «Мой налог»;
— на сайте ФНС России;
— через банки-партнеры;
— через портал «Госуслуги».
Плюсы самозанятости:
— Уплата налога только при наличии выручки;
— Выгодная сниженная налоговая ставка;
— Не нужно заполнять налоговые декларации и нанимать бухгалтера;
— Чек формируется в приложении, сохраняется там — при необходимости всегда можно напечатать;
— Не нужно платить страховые взносы;
— Легальная работа без статуса ИП;
— Не нужно считать налог к уплате, при отправке чека в налоговую он высчитывается автоматически;
— Упрощенное взаимодействие с налоговой через приложение «Мой налог»;
— Закрыть налоговый статус самозанятого очень просто.
Минусы самозанятости:
— Ограничение по срокам. Эксперимент по введению самозанятости ведется до 2028 года включительно, пока неясно, будет ли он продлен;
— Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ;
— Наличие лимита суммы годового дохода (2 400 000 руб.);
— Запрет нанимать сотрудников;
— Ограничения по видам деятельности.
Важно помнить!
Существуют штрафы для самозанятых за невыдачу или отсутствие чеков:
— 20% суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении (но не менее 1 000 руб);
— 100% суммы сделки при повторном нарушении (но не менее 5 000 руб);
— пеня при наличии задолженности по налогу.
Поэтому следует внимательно относиться к своему налоговому статусу, своевременно выписывать чеки и следить за уплатой налога. В течение месяца мобильное приложение будет фиксировать доход самозанятого. Не позднее 12-го числа следующего месяца налоговая сообщит о начисленной сумме налога. Уплатить его самозанятый должен до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Источник: vlfin.ru
Как стать самозанятым парикмахером: все документы и требования СЭС
Для того, чтобы работать парикмахером как самозанятый, необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый. Договор с СЭС может понадобиться в случае, если вы будете заниматься бритьем и стрижкой бороды, так как это относится к видам работ, контролируемым Санитарно-эпидемиологической службой. В таком случае, согласно требованиям законодательства, вы должны заключить договор с местным отделением СЭС. Кроме того, необходимо обратить внимание на правила вывоза мусора в вашем населенном пункте и соблюдать их. Важно также убедиться в том, что помещение, в котором будете работать, соответствует нормам СЭС и других органов государственного контроля.
Необходимые документы
Для того чтобы начать работу в качестве самозанятого парикмахера в Российской Федерации Вам необходимо будет выполнить следующие требования:
- Зарегистрироваться в качестве ИП. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту предполагаемой деятельности. Для регистрации потребуются паспорт гражданина РФ, ИНН и заполненная заявка на регистрацию.
- Приобрести необходимое оборудование и расходные материалы для предоставления услуги парикмахерских услуг.
- Предоставить санитарно-эпидемиологической службе (СЭС) заявление на проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы помещения. После проведения экспертизы Вы получите заключение СЭС, на основании которого сможете получить договор на аренду помещения.
- Выполнить требования по утилизации мусора, в соответствии с местными правилами.
При выполнении данных условий Вы сможете получить все необходимые документы для работы в качестве самозанятого парикмахера.
Необходимые статьи
- Статья 6.1 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» — регулирует порядок получения лицензии на осуществление парикмахерской деятельности.
- Статья 12.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях — обязывает предпринимателей, работающих с определенными видами отходов, оформлять лицензию на осуществление деятельности, а также разрешение на использование или утилизацию отходов.
- Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации — устанавливает порядок уплаты налога на доходы физических лиц, получаемые при осуществлении деятельности в качестве самозанятого.
- Статья 14.1 Федерального закона от 30 марта 1999 года № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» — формулирует требования к обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия при осуществлении различных видов деятельности, включая парикмахерскую.
Источник: qwokli.ru