Добрый день.
Компания на грани ликвидации.
Есть долг перед физ.лицом,юр.лицом.
Согласовали откуп авто,находящиеся на балансе организации.
Как избежать огромных налогов,выросших в случае откупа.
спасибо.
Обсуждение (16)
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Может как подарок оформить?
Знаю одно,с долгов,которые наша организация будет отдавать в счет уступок-налоги будут не по силам организации.Потом на банкротство подавать?
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Может логичнее будет отдавать долги после ликвидации?
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Выплата дивидендов за счёт имущества компании?Такое возможно?
По нераспределенной прибыли 759184,03 руб.
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Оксана,добрый день.
Вижу что мой вопрос Вы взяли в разработку.
Когда сможете ответить?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Работаю над Вашим вопросом. Уточните, пожалуйста, физ.лицо и юр.лицо, которым должны, являются учредителями? Долг по выплате дивидендов или за приобретенные товары, работы, услуги?
Тема: Как взыскать долги с ИП?
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день.Долг перед учредителем,он же ген.директор,по выплате дивидендов (нераспределенная прибыль?).
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Выплата дивидендов неденежными средствами (имуществом) возможна. Передача ОС в счет погашения задолженности по дивидендам признается реализацией для целей налога на прибыль и облагается НДС (Письмо Минфина от 25.08.2017 N 03-03-06/1/54596). Передачу основного средства в счет погашения долга по дивидендам отразите документом Передача ОС.
По ссылке Расчеты в полях Счета учета расчетов с контрагентами и Счета учета расчетов по авансам выберите счет 75.02. В графах Цена и Сумма — сумма погашаемого обязательства по займу.
Реализация ОС Но меня смущает, что организация на грани ликвидации. В данном случае выплачивать дивиденды (в том числе неденежными средствами) вы не вправе (п. 4 ст. 43 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ; п. 2 ст. 29 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ). Дополнительно по теме:
Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу
Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность в 1С:Бухгалтерия
.
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Вот что нашла я:
Суд решил, что дивиденды имуществом НДС не облагаются.
Компании удалось переиграть в суде налоговую инспекцию. Судьи сочли неправомерным решение о включении в налоговую базу по НДС сумм выплаченных имуществом дивидендов и отменили штраф за это «нарушение» в размере более полумиллиона рублей. Ваша цитата:
«Но меня смущает, что организация на грани ликвидации. В данном случае выплачивать дивиденды вы не вправе»- пока вопросов о закрытии не, но ситуация экономически ситуация сложная. Может сначала ликвидироваться,а потом все раздать?
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Прибыль не должна вырасти,если имущество ниже стоимости?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Как списать долги по ИП? Банкротство ИП с долгами
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства и юридических аспектов. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу. В части НДС выше я озвучила осторожную позицию.
Если готовы идти в суд, то, как и отмечаете, есть судебные решения в пользу налогоплательщиков, например, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 03.07.2020 N Ф01-11103/2020 по делу N А82-13935/2019. «Может сначала ликвидироваться, а потом все раздать?» Если вовремя не выплатить дивиденды, участник (акционер) вправе обратиться в суд с требованием о взыскании дивидендов и процентов за пользование чужими средствами. Для АО еще есть риск штрафа по ст.
15.20 КоАП РФ. Доходы от реализации имущества уменьшаются на остаточную стоимость амортизируемого имущества (пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ), поэтому дохода может и не быть. Еще дополнительно обратите внимание, что выплата дивидендов имуществом должна быть предусмотрена Уставом общества (п. 3 ст.
28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, п. 1 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ):
Можно ли выплатить дивиденды имуществом?
.
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Если подарить?
НДФЛ готовы оплатить.
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Если оформлять как подарок, долг не закроется. Кроме того, при безвозмездной передаче ОС, его стоимость и расходы, связанные с такой передачей, в расходах для НУ учесть нельзя (п. 16 ст. 270 НК РФ). Доход также не отражается.
Безвозмездную передачу ОС в программе можно оформить документом Списание ОС, потребуются ручные корректировки. Проводки:
Дт 01.09 Кт 01.01 – первоначальная стоимость автомобиля;
Дт 02 Кт 01.09 – амортизация;
Дт 91.02 Кт 01.09 – остаточная стоимость автомобиля (Статья расходов Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд, в НУ не принимается).
НДС начисляется с рыночной стоимости автомобиля и тоже не учитывается в НУ.
Дт 91.02 Кт 68.04
Нужно удержать НДФЛ (также исчисляется с рыночной стоимости).
Linal67 Подписчик БухЭксперт8 :
Оксана,добрый день.
Правильно я поняла,при данной операции НДС начисляется,но к уплате не идет?
Прибыли не будет-будут убытки?
Оплачиваем только НДФЛ?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
НДС нужно уплатить, при этом уплачиваться он будет за счет средств самой организации. Для расчета НДС берется рыночная стоимость ОС (п. 2 ст. 154 НК РФ).
В НУ не будет ни дохода, ни расхода. В БУ — убыток.
Налоговая база по НДФЛ определяется также исходя из рыночных цен имущества, полученного физлицом безвозмездно.
Источник: buhexpert8.ru
Образец договора о переводе долга, заключаемого между юридическими лицами
Договор займа — документ, по которому один из участников предоставляет другому заем. По нему возможна передача денег или какого-либо имущества. Получатель обязуется в указанный срок возвратить деньги или то же количество вещей займодавцу. Считается оформленным и действительным с момента подписания обоими участниками.
Может заключаться в письменной и устной форме, или же в виде расписки. Если количество денежных средств составляет более 10 тысяч рублей, или же если договор заключается с юрлицом — то документ составляется непременно письменно.
В тексте разрешается указание требования уплаты процентов, а также могут оговариваться определенные цели применения выданного займа — тогда дающему предоставляется возможность контроля за соблюдением условий. Если документ фиксирует передачу вещественного имущества, то условие о процентах устанавливаться не может.
Виды и варианты договоров займа
- Договор займа между физлицами.
- Между юрлицами.
- Между физлицом и юрлицом и др.
Показать еще
Кликните на текст документа
чтобы развернуть его целиком.
ДОГОВОР
о переводе долга
в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Организация», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Фирма», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Организация полностью принимает на себя обязательства Фирмы по договору № от « » года, заключенному между Фирмой и (далее по тексту «Кредитор») включая основную сумму долга рублей, а также причитающихся по указанному договору процентов и сумм штрафных санкций.
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Стороны обязаны письменно согласовать настоящий договор с Кредитором. Без письменного согласия Кредитора на перевод долга, настоящий договор о переводе долга не имеет юридической силы.
2.2. Фирма в момент подписания настоящего договора сторонами и согласования его с Кредитором передает Организации договор № от « » г., письменно согласованный с Кредитором расчет задолженности Фирмы перед Кредитором по состоянию на день подписания настоящего Договора.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. Каждая из сторон отвечает за ущерб, нанесенный другой стороне, если он возник по ее вине, вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств.
3.2. Стороны освобождаются от ответственности, если ущерб причинен независимо от их воли, т.е. в связи с непреодолимой силой.
3.3. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся такие события как: война и военные действия, эпидемии, пожар, катастрофы, акты органов власти и управления, влияющие на выполнение обязательств по договору, изданные после заключения настоящего договора, а также другие события, признаваемые неопределенной силой законодательством и обычаями делового оборота.
4. РЕШЕНИЕ СПОРОВ
4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть в связи с выполнением сторонами своих обязательств по данному договору, будут по возможности решаться путем переговоров.
4.2. Если стороны не могут достичь согласия по спорному вопросу, то возникшие разногласия решаются в судебном порядке.
5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его сторонами и письменного согласования с Кредитором.
5.2. Данный договор составлен в 3-х экземплярах, один для Фирмы, один для Организации и один для Кредитора, причем каждый из них имеет одинаковую юридическую силу.
Источник: amulex.ru
Передача задолженности между организациями и контрагентом в 1C:ERP
В настоящее время многие клиенты все чаще выделяют самостоятельные направления бизнеса в отдельные организации. Учет по этим организациям чаще всего ведется в одной базе 1С. В данной статье рассмотрим реализацию ситуации, когда ведется три юридических лица в программе, при этом используются перепродажи внутри них и выдачи займов. Рассмотри пример.
Организация, назовем ее «Старая организация», выдала другой организации из своей группы займ 5 000 000 руб. Организацию-получателя займа назовем «Новая организация». Обе занимаются продажами. В какой-то момент руководство группы компаний принимает решение о закрытии «Старой организации».
На момент принятия решения у нее есть долг поставщику в размере 5 436 500 руб., также дебиторская задолженность по займам «Новой организации». Руководство хочет, чтобы были проведены взаимозачеты между двумя организациями и поставщиком.
То есть задолженность по займу «Старой организации» пустить на погашение долга поставщику и остаток задолженность перенести на «Новую организацию». Прочие займы (свыше 5 млн. не трогаем). В итоге «Новая организация» должна будет «Поставщику» 436 500 руб. А прочие долги будут исчерпаны. Как это реализовать в программе 1С:ERP?
Сложность ситуации заключается в том, что игроков здесь больше, чем кажется. В документе списание с расчетного счета, которым выдан займ, нельзя выбрать в качестве получателя организацию. То есть заведен одноименный контрагент. Именно он, а не организация является должником СОо по займу.
То есть у нас уже четыре субъекта:
- «Новая организация» (НОо) — организация
- «Новая организация» (НОк) — контрагент
- «Старая организация» (СОо)- организация
- «Поставщик» (Пк)- контрагент
Разберем задолженности схематично с учетом новых данных.
НОк → по займу 5 000 000 СОо
СОо → за поставку 5 436 500 Пк
Нужно вывести из схемы СОо и оставить так:
НОо → 436 500 Пк
Как это сделать?
Поскольку в цепочке фигурирует субъекты разного типа (не только контрагенты, но и организации), а также разные объекты (финансовые обязательства по займу и дебиторская задолженность), использовать документы взаимозачетов задолженности не выйдет.
Программа просто не увидит займ между СОо и НОк.
Как быть? Будем корректировать задолженность пошагово.
1. Изменим условия займа. В данном случае используется документ «Корректировка задолженности по финансовым результатам». Этот документ спишет займ.
Не самый красивый вариант, но в данной ситуации это единственно подходящий документ.
В результате увидим в Ведомости расчета по финансовым обязательствам, что долг уменьшился.
Однако, необходимо далее откорректировать долг между СОо и Пк. Здесь долг за поставки 5436500 руб. Мы хотим, чтоб формально сумма уменьшилась на размер займа.
2. Делаем списание задолженности. Заказ покупателя был на сумму 696000 руб. Корректируем задолженность по нему частично. Остальной долг передадим НОо.
И последний этап. Необходимо остаток долга передать от СОо к НОо.
3. Делаем взаимозачет задолженности между контрагентом и двумя организациями.
В результате данной операции СОо полностью освободится от долгов в отношении Пк. Долг перейдет к НОо.
4. Проверяем отчеты.
Задолженность СОо поставщику Пк отсутствует.
Задолженность перешла к НОо.
Важно! В бухгалтерском учете при списании кредиторской задолженности образуется прочий доход, а дебиторской – прочий расход. Эти данные будут отражены в отчетности за год совершения операций. Данную вероятность необходимо учитывать при использовании предложенного в статье алгоритма в программе, в которой ведется регламентированный учет.
Хотите также?
Специалисты компании «Легасофт» помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.
Мне нужна автоматизация
Источник: legasoft.ru