1. Могу ли я, с учётом своей деятельности, перейти в этот статус? Мне подсказали коллеги, что наша деятельность может быть оформлена как репетиторство.
2. Каких возможностей, которые предоставляет мне ИП, я лишаюсь, становясь самозанятой? Какие обязательства приобретаю? Какие для меня плюсы?
3. Могу ли я как самозанятая принимать платежи с сайта и наличными от клиентов? Как я должна их оформлять?
4. Каков пошаговый алгоритм перехода с ИП, каковы мои дальнейшие шаги, если я решаюсь на это?
Показать полностью
01 февраля 2019, 11:08 , Татьяна, г. Москва
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
1. Могу ли я, с учётом своей деятельности, перейти в этот статус? Мне подсказали коллеги, что наша деятельность может быть оформлена как репетиторство.
Татьяна
Татьяна, добрый день! Да, с 01.01.2019 в ряде регионов в том числе Москве введен новый специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Он предусматривает возможность осуществления деятельности без регистрации в качестве ИП при условии что не используется труд наемных работников и выручка не превышает 2,4 млн. в год. При этом, согласно ст. 15 указанного закона
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом.
в случае же с репетиторством до конца 2019 года продлено действие п. 70 ст. 217 НК РФ согласно которому доход от данного вида деятельности освобожден от НДФЛ при условии уведомления ИФНС по месту учета в порядке ч. 73. ст. 83 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена
01 февраля 2019, 11:38
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день. Вы действительно можете перейти на налог на профессиональный доход в качестве самозанятого в рамках ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Условия, которым Вы должны соответствовать изложены в статье 4 указанного закона http://www.consultant.ru/docum.
При этом сам порядок изложен в
Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
1. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.2. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Для граждан Российской Федерации, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, представление сведений из паспорта гражданина Российской Федерации, фотографии физического лица не требуется.
3. Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков граждан других государств — членов Евразийского экономического союза осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
4. Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта гражданина Российской Федерации, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог»
из плюсов — ставка налога 4% при работе с физ.лицами и 6%с юр.лицами,
Все взаимодействие с налоговой осуществляется через приложение «Мой налог». Декларация не сдается. В принципе все это достаточно хорошо прописано в самом законе, почитайте его по приведенной ссылке.http://www.consultant.ru/docum.
При этом я бы советовал Вам все же закрыть ИП, поскольку в силу ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ
Статья 1.2. Сфера и правила применения контрольно-кассовой техники
1. Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом
Закон новый, и на мой взгляд сырой. Вот это на мой взгляд одно из противоречий. Я предполагаю что в закон будут вноситься изменения, а так же разьяснения со стороны Минфина.
При этом полностью.поддержу коллегу Власова, Вы можете воспользоваться до конца 2019г. возможностью освобождения от НДФЛ как репититор, просто оказывая данные услуги как физ.лицо и уведомив об этом ФНС. Но опять же Вам необходимо закрыть ИП.
С уважением Евгений Беляев
01 февраля 2019, 11:57
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
простите, погорячился с ккт при ип на указанном налоге. В силу
Статью 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст. 1957; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3599; 2010, N 31, ст. 4161; 2011, N 27, ст. 3873; 2012, N 26, ст. 3447; 2013, N 19, ст. 2316; N 27, ст.
3477; N 48, ст. 6165; 2016, N 27, ст. 4223; 2018, N 28, ст. 4156) дополнить пунктом 2.2 следующего содержания:
«2.2. Контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим „Налог на профессиональный доход“ в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.».
Таким образом отказываться от ИП не нужно, от ККТ при переходе на указанный режим Вы будете осовбождены. Еще раз приношу извинения.
Ну и порядок перехода на данный режим налогообложения именно для ИП приведен коллегой Власовым, с которым я полностью согласен.
01 февраля 2019, 12:09
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Еще в качестве плюсов можно отметить — отсутствие обязанности уплачивать страховые взносы.
01 февраля 2019, 12:25
Показать еще 8
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.3
Общаться в чате
1. Да, Вы можете перейти на этот режим, если ведете деятельность в Москве. Для ведения деятельности на этом режиме есть ограничения в части размера доходов за календарный год — не более 2,4 млн. руб. Также на этом режиме нельзя иметь работников.
2. Как уже писали коллеги, Вам не обязательно прекращать деятельность как ИП, чтобы работать в режиме налога на профдоход. Вы можете вести деятельность на этом режиме, оставаясь предпринимателем.
При этом Вам не нужно будет платить страховые взносы, но и пенсионный стаж в таком случае идти не будет. Взносы можно платить добровольно, но если на УСН Вы могли уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов, то в режиме налога на профессиональный доход такое уменьшение не предусмотрено.
Будет ли у самозанятых идти трудовой стаж для начисления пенсии?
Налог на профессиональный доход не предполагает уплату обязательных страховых взносов на пенсионное страхование. Нет ни фиксированного, ни минимального размера взносов. Поэтому и период работы в качестве самозанятого на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии.Также можно добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование. В этом случае период, за который уплачены такие взносы, будет учтен при определении стажа для назначения пенсии. Сумма взносов и порядок уплаты установлены статьей 29 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В 2019 году, чтобы получить полный год страхового стажа, нужно заплатить около 30 тысяч рублей. При уплате меньшей суммы засчитываемый страховой стаж будет соразмерно уменьшен.
Можно ли ИП применять этот режим и не платить страховые взносы?
Да, можно. При этом нужно отказаться от всех иных применяемых специальных режимов налогообложения, подав соответствующие уведомления в налоговый орган по месту регистрации.
Если вы на патентной системе налогообложения, то можно дождаться окончания действия патента и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Находясь на налоге на профессиональный доход, вы будете освобождены от уплаты взносов в Пенсионный фонд. Уплата в ФОМС будет осуществляться в составе платежа по налогу на профессиональный доход. При этом, если Вы состоите как физическое лицо в трудовых отношениях с работодателем по другой деятельности, то страховые взносы от такой деятельности уплачиваются работодателем в общем порядке.
Эти и другие ответы есть на специальном сайте ФНС https://npd.nalog.ru/faq/
3. Да, можете. По каждом платежу нужно формировать и направлять чек. На основании этих чеков налоговая рассчитает размер налога, подлежащего уплате.
4. Скачиваете приложение Мой налог. Регистрируетесь через него в качестве самозанятой. Согласно ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ в течение одного месяца подаете уведомление о прекращении применения УСН.
4. Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Источник: pravoved.ru
Могут ли ИП быть самозанятыми
В сравнении со ставкой 6% для УСН самозанятость получается выгоднее, особенно если ИП в основном работает с заказчиками‑людьми, а не компаниями. Для таких сделок ставка будет на 2% ниже даже безо всяких вычетов.
С вариантом «доходы минус расходы» чуть сложнее, потому что здесь надо делать расчёты отдельно для каждой ситуации. УСН выгоднее для тех, кто в стоимость товара почти не закладывает свой труд. Но если вы предлагаете заказчикам платить именно за работу, то НПД предпочтительнее. Рассмотрим на примерах.
Какой налоговый режим выгоднее для ИП
Общая система налогообложения (ОСНО) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) из сравнения сразу исключим.
У первого режима высокая налоговая ставка и много других заморочек. Так что его обычно используют ИП с большим штатом и доходами, которые в критерии самозанятости не вписываются. ЕСХН — режим для тех, кто выращивает, обрабатывает или продаёт сельскохозяйственную продукцию.
Обычно для этого нужны сотрудники.