Я художник, Планирую зарегистрироваться самозанятым и продавать картины за границу. Платежи планирую получать paypal или переводами Вестерн, Манигрэм. НЕ будет ли у меня проблем с законодательством? ПэйПэл выводит только в рублях. Но другие переводы можно получать и в валюте.
Годовой доход в пределах разрешенного или ниже Платежи возможны как от частных лиц напрямую, так и по договору от зарубежной онлайн галереи.
21 февраля 2020, 10:06 , Светлана, г. Самара
Ответы юристов
Владимир Балашов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.5
Общаться в чате
Проблем тут скорее всего будет много
Во первых самозанятость никак формально не решает вопроса с валютным контролем, а во вторых вы по закону там будете обязаны выдавать электронные чеки. Кому и как их выдавать в такой ситуации не понятно совершенно.
Деньги принимаете из за границы — в такой ситуации закон в основном требует их получать на счет банке, а с платежными системами этими часто нереально отследить источник их получения.
21 февраля 2020, 10:39
Клиент, г. Самара
самозанятые не обязаны иметь кассовый аппарат, о каких чеках речь?
21 февраля 2020, 16:35
Клиент, г. Самара
21 февраля 2020, 16:39
Показать еще 1
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:
— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.
— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.
При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).
Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
Нужен ли расчетный счет для самозанятого
Расчетный счет — это бизнес-инструмент, который используют индивидуальные предприниматели и юридические лица для совершения финансовых операций. С его помощью совершают расчеты с контрагентами, принимают платежи, проводят закупки. Открыть расчетный счет может только ИП или организация. Самозанятый гражданин является физическим лицом, поэтому не может пользоваться расчетным счетом, но ему так же, как и предпринимателям, необходимо принимать оплату от клиентов, совершать переводы и т. д. Расскажем, какие финансовые инструменты подходят для ведения бизнеса в данном случае.
Команда Райффайзен Банка
Особенности работы самозанятых
В 2018 году в России вышел закон об установлении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Применять НПД могут физические лица, которые получают доход от использования собственного имущества или профессиональной деятельности. Цель нововведения — создать максимально лояльные условия для развития малого бизнеса и за его счет увеличить налоговые поступления в бюджет.
Новый режим позволил легализовать доходы репетиторов, домашних кондитеров, мастеров beauty-индустрии и других граждан, которые самостоятельно обеспечивают себя работой, то есть являются самозанятыми. До введения НПД доходы от частных услуг оставались в тени и не облагались налогами.
Режим НПД предполагает, что человек работает один, без наемных сотрудников. Годовой доход самозанятого не превышает 2,4 млн рублей. Налоговые ставки в режиме НПД фиксированные, не зависят от вида деятельности и составляют 6% на платежи от юридических лиц и 4% — на оплату от физических лиц.
Как самозанятые проводят финансовые операции
Закон позволяет самозанятым принимать наличные деньги и безналичные платежи, в том числе онлайн-переводы
на собственный счет физического лица. На плательщиков НПД не распространяются требования по использованию ККТ (контрольно-кассовой техники). Чеки для клиентов формируются в мобильном приложении «Мой налог» или в другом сервисе с такой же функцией.
Получается, что такой инструмент как расчетный счет не нужен самозанятому для работы. Все расчеты можно проводить через обычный банковский счет физического лица. Налог взимается только с дохода, зарегистрированного в приложении «Мой налог».
Если самозанятому гражданину принципиально нужен расчетный счет, необходимо оформить индивидуальное предпринимательство с режимом НПД. В Райффайзен Банке можно подать документы на регистрацию ИП и сразу получить новые реквизиты.
Также допускается смена режима налогообложения: предприниматель переходит на НПД и сохраняет прежний расчетный счет.
Источник: www.raiffeisen.ru
Самозанятые: что подразумевает под собой получение денежных средств «на счета третьих лиц»?
Интересует третий вариант получения денежных средств, упоминаемый в Статье 7 «Закона о самозанятых».
«Порядок признания доходов
1. В целях настоящего Федерального закона датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата (1) получения соответствующих денежных средств или дата (2) поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо (3) по его поручению на счета третьих лиц. «.
«по его поручению на счета третьих лиц»
Получается, самозанятый может указать счёт не свой, а другого лица (даже юридического «лица»? но конкретно мой вопрос о счете другого именно физ. лица) для получения оплаты за свои услуги/товар? И если я правильно понял данную формулировку, то не посчитают ли банк и затем ФНС эти приходы денежных средств на счёт физ лица «незаконным доходом» этого «третьего лица»?
Причина заинтересованности именно этим моментом (между нами, предпринимателями 🙂 ): аресты счетов со стороны приставов. И рад бы запустить процедуру банкротства, но ведь на неё тоже надо накопить, но заработать не дают, т. к. на все счета с именем должника быстро налагают руку приставы. Если же в качестве самозанятого получать доход «на счета третьих лиц», то поступающие средства окажутся недостижимы для приставов. Это если я правильно понял данную формулировку третьего способа. Но тогда как обезопасить от претензий банка и ФНС это самое «третье лицо» — чтоб эти суммы не посчитали его «доходом от незаконной предпринимательской деятельности»?
Полагаю, это далеко не частный момент и такой способ работы может оказаться очень актуальным.
Источник: www.malyi-biznes.ru