Как перевести кассу на патент с УСН

Предприниматели нередко ищут способ снизить налоговую нагрузку. В результате мигрируют с одного режима налогообложения на другой. Бухгалтер компании «Бухгалтер.рф» Александра Горбунова рассказывает, как осуществить переход правильно

Бухгалтер.рф Бухгалтерская компания

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Спецрежимы выгодны ИП, которые работают в секторе микро-, малого и среднего бизнеса. Выбор конкретного режима определяется видом деятельности предпринимателя. Патентная система налогообложения, например, по кодам ОКВЭД имеет множество ограничений. У «упрощенки» тоже есть такие ограничения. Еще на выбор спецрежима влияет актуальная налоговая нагрузка.

Ставки по УСН и стоимость патента определяются региональным законодательством и могут меняться. Из-за этого ИП вынуждены переходить с режима на режим. Поделюсь кейсом с прямой и обратной миграцией.

Пример
Ко мне обратился клиент, который шил обувь на заказ. Он оказался в непростой ситуации, связанной со сменой налогового режима. Сначала клиент хотел сменить ПСН на УСН, но спустя некоторое время обстоятельства изменились, и он решил вернуться на «упрощенку». Расскажу, как мне удалось решить эту проблему.

ОТМЕНА ЕНВД 2021 | ОНЛАЙН КАССЫ | ПАТЕНТ 2021 | ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА | УСН 2021

Порядок перехода с ПСН на УСН

Миграция с одного спецрежима на другой может быть только добровольной и плановой. Если индивидуальный предприниматель не продлевает патент, со следующего налогового периода он автоматически переходит на общую систему налогообложения, ОСНО. Миграция с нее на УСН возможна только с нового календарного года.

Для перехода до 31 декабря необходимо подать соответствующее заявление в налоговую. У любого правила есть исключения. В этом случае оно всего одно.

❗ Внимание
Переход с патента на «упрощенку» в середине года осуществляется, если предприниматель совмещал два спецрежима и нарушил правила применения ПСН. Если совмещения не было, а право на использование патента утрачено, новым режимом налогообложения станет ОСНО. Переход на «упрощенку» в этом случае возможен в общем порядке, то есть с января следующего года.

При утрате права на применение патентной системы налогоплательщик должен уведомить об этом налоговую. Срок подачи соответствующего документа — 10 дней от даты утраты права, согласно статье 346.45 НК РФ. Если миграция осуществляется планово, с начала налогового периода, недавнему пользователю ПСН необходимо проверить, подпадает ли его деятельность под соответствующий спецрежим. Проверять бизнес на соответствие условиям применения УСН нет необходимости. Предельно допустимые планки по выручке, количеству персонала и другие на патенте намного ниже, чем на «упрощенке».

Источник: dasreda.ru

Как изменить систему налогообложения в кассе?

У нас есть 22 ответов на вопрос Как изменить систему налогообложения в кассе? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

Инструкция по подключению ПСН и использованию разных СНО при продаже в «1С:Касса»

• Нужно ли перерегистрация кассы при смене системы налогообложения?
• Как перевести кассу с УСН на патент?
• Как изменить систему налогообложения в чеке?
• Как переоформить кассу?
• Когда можно отказаться от УСН?
• Как изменить систему налогообложения в кассе? Ответы пользователей
• Как изменить систему налогообложения в кассе? Видео-ответы

Отвечает Дмитрий Чекалин

С 1 января 2021 года плательщикам единого налога на вмененный доход предстоит перейти на другую систему налогообложения.

Поэтому ФНС разрешила работать без изменения настроек на кассе, до тех пор, пока у ключа фискального признака не закончится срок действия. То есть в этом случае менять налоговый режим на кассе не требуется. Закажите полный комплект по 54‑ФЗ (касса, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система) со скидкой 15%

Размер налогового вычета составляет– не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассы. Под вычет попадают: онлайн касса, фискальный накопитель, необходимое программное обеспечение, выполняемые работы или получаемые услуги по настройке, регистрации кассы. Загрузка.

Вы индивидуальный предприниматель и ранее Вы не обязаны были применять кассы, то в соответствии с 349-ФЗ от 27.11.2017 Вы можете получить налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы. Размер налогового вычета составляет– не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассы.

Онлайн-кассу Эвотор можно зарегистрировать на несколько систем налогообложения в рамках одного ИП или организации. Необходимо учесть, что в соответствии с требованиями закона чек должен содержать информацию о товарах или услугах одной системы налогообложения. Поэтому при продаже по различным СНО необходимо формировать отдельный чек.

Нужно ли перерегистрация кассы при смене системы налогообложения?

Подавать заявление о перерегистрации ККТ в ФНС при смене системы налогообложения (СНО) не нужно, так как такое заявление подается только при смене данных, указанных в карточке ККТ, а система налогообложения в карточке не указана.

Как перевести кассу с УСН на патент?

Вам нужно в настройках кассового аппарата указать помимо УСН еще и ПСН. Подавать заявление о перерегистрации ККТ в налоговую не нужно. Достаточно изменить настройки на ККТ, касса сформирует отчет о перерегистрации, который уйдет в налоговую через ОФД.

Как изменить систему налогообложения в чеке?

Внесение изменений в СНОЗайдите в меню «Настройки» — «ОФД» и нажмите «Изменить реквизиты компании».Теперь нажмите «Изменить реквизиты».Проверьте реквизиты и нажмите «Далее».Укажите новую СНО и нажмите «Далее».

Как переоформить кассу?

Чтобы переоформить кассу на другое ИП, нужно сначала снять ее с учета, а потом зарегистрировать заново. Вот что нужно для этого сделать:Закрыть на кассе смену и убедиться, что все чеки ушли в ОФД. . Закрыть фискальный накопитель. . Подать в ФНС заявление о снятии кассы с учета.

Когда можно отказаться от УСН?

Когда можно добровольно уйти с УСН в 2021 году Добровольно уйти с УСН и начать применять общую систему организация может только с 1 января нового календарного года. В середине года сделать это нельзя (п. 3 ст. 346.13 НК, письмо Минфина от 14.07.2020 № 03-07-14/61190).

Как изменить систему налогообложения в кассе? Ответы пользователей

Отвечает Роман Плотников

Все пользователи онлайн-касс на этой системе налогообложения обязаны изменить настройки кассы и выбрать другую модель налогообложения до 31 .

Отвечает Твой Козлов

Рекомендуем убедиться, что ФНС изменила систему налогообложения. Обновление отразится в личном кабинете ИП или юрлица, но это может произойти с .

Отвечает Денис Володин

Все пользователи контрольно-кассовой техники на этой системе налогообложения обязаны изменить настройки кассы и выбрать другую модель налогообложения до 31 .

Отвечает Максим Нагуманов

Как правильно перейти с УСН на патентную систему налогообложения

Спецрежимы налогообложения помогают предпринимателям в уменьшении налоговой документации и платежей. Каждый режим имеет свои достоинства для тех или иных видов деятельности. Если в арсенале бизнесмена их несколько, стоит крепко подумать о целесообразности того или иного спецрежима и, возможно, об их замене или совмещении.

Общие черты ПСН и УСН:

• одинаковая налоговая ставка – 6% от дохода;
• фиксированные страховые взносы «за самого себя» (зависят от МРОТ);
• объем годовой выручки ограничен 60 млн руб.;
• бухучет вести необязательно;
• можно совмещать режимы как между собой, так и с другими налоговыми системами.

В чем же заключаются отличия патентной системы от «упрощенки»?

1. Не нужно формировать отчеты и сдавать декларации, достаточно заполнять Книгу учета доходов.
2. Не обязательно устанавливать кассовые аппараты, а выдавать всем клиентам вместо чеков бланки строгой отчетности.
3. Предпринимателю не требуется платить ряд налоговых сборов:
   НДС;
4. НДФЛ;
5. налог на имущество физлиц, если оно участвует в предпринимательстве.
6. Действие патента длится от 1 до 12 месяцев.
7. В каждом субъекте РФ требуется получать свой патент.
8. Можно нанимать работников, но не более 15 человек.
9. Единый налог не может быть уменьшен, в отличие от УСН, где такая возможность реальна для одиночного ИП за счет фиксированных платежей.

ИТОГ: когда выгодно перейти на патентную систему? Переход с УСН на патент целесообразен для предпринимателя, если в данном регионе он рассчитывает на доход от своей деятельности в размере значительно большем, чем стоимость самого патента.

Возможен ли переход с УСН на патент?

Патент — выгодная система налогообложения. Ее основной плюс в том, что размер налога всегда единый (при неизменных физических показателях) и не зависит от реально полученных доходов. Поэтому если бизнес подходит под условия применения ПСН, то переход с УСН на патент будет большим шагом в вопросе оптимизации налогообложения.

Для наглядности проведем сравнительный анализ патента и УСН:

Подробности расчета налога УСН при переходных условиях подробно описаны в типовой ситуации «КонсультантПлюс». Еще больше актуальной информации вы узнаете, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.

Подпишитесь на рассылку

Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

У предпринимателей часто возникает вопрос, можно ли перейти с УСН на патент? Вернее, можно ли перевести с УСН на патент определенный вид деятельности.

Да, можно, но при соблюдении определенных условий.

Первое и основное условие — деятельность должна подходить под общие ограничения патентной системы налогообложения:

• соблюдаются лимиты по выручке и количеству наемных работников;
• такой вид деятельности упомянут среди разрешенных для патента.

Что нового в патенте для ИП с 2021 года, мы писали в статье

Еще один частый вопрос: как перейти на патент с УСН в середине года?

Сменить упрощенную систему налогообложения на другую можно только с начала года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). Однако напоминаем: патент всегда совмещается с ОСНО или УСН. В данном случае, раз речь о том, как ИП на УСН перейти на патент, предполагаем, что имеем дело с УСН.

И здесь играет большую роль, сколькими видами деятельности занимается ИП и какой именно вид деятельности он хочет переводить на патент.

Кому можно планировать переход?

Не все коммерсанты вправе поменять действующую систему уплаты налогов на патентную. Для законодательной обоснованности замены должно соблюдаться 2 условия, изложенные Министерством финансов РФ в письме №03-11-12/50675 от 25 ноября 2013 года:

• патентный налоговый режим разрешен к применению в соответствующем субъекте РФ;
• вид предпринимательской деятельности содержится в перечислении, разрешенном для ПСН п. 2 ст. 346.43 НК РФ, причем сотрудничать разрешается как с физлицами, так и с организациями.