Смена системы налогообложения имеет заявительный характер. Необходимо направить в налоговую заявление о переходе на ПСН. Это нужно сделать за 10 дней до момента использования системы. В заявке нужно указать срок, на какой нужен патент, типы бизнеса, к которым будут применяться режимы налоговых сборов. Извещение об одобрении или отказе в патенте приходит в течение пяти дней с момента получения налоговой организацией заявления о переходе на ПСН.
Переход ИП на ПСН
ПСН предполагает отчисления в размере 6% от планируемого дохода, размер которого определяет сам субъект. Внесенным в Госдуму законопроектом предлагается уменьшить налог на уплачиваемые страховые взносы (за себя и сотрудников). Помимо страховых взносов, также могут взиматься налоги (в зависимости от особенностей бизнеса):
- с имущества физлиц;
- НДФЛ с ЗП сотрудников;
- со страховых взносов;
- с транспорта;
- с земли;
- НДС при ввозе или в качестве агента.
- не ведется бухучет;
- не сдается бухотчетность;
- ведется книга учета доходов и расходов.
Переход на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) – новая система налогообложения, введенная в январе 2019 года, в основном подходит для самозанятых. ИП, использующие ЕНВД, могут легко осуществить переход на режим НПД. Процесс смены налогообложения имеет заявительный характер. Его можно осуществить удаленно. Заявление в налоговую организацию об использовании НПД подается с помощью:
Отмена ЕНВД. На что перейти в 2021 году: УСН, патент или НДС?
- приложения «Мой налог»;
- личного кабинета на сайте ФНС;
- сервиса Госуслуг;
- уполномоченной финорганизации.
Переход ИП с ЕНВД на НПД
С физлиц, работающих по НПД, взимается налог в размере 4% с дохода, а с ИП – 6%. Субъект может установить пониженную налоговую ставку. Размер возможного дохода устанавливает сам субъект РФ. Внесенный в Государственную Думу законопроект предлагает уменьшение сборов на выплачиваемые страховые взносы (за себя и сотрудников). В зависимости от типа бизнеса и его особенностей также могут взиматься такие налоги с:
- имущества физлиц;
- транспорта;
- земли;
- НДС при ввозе или в качестве агента.
- нельзя нанимать сотрудников;
- можно использовать исключительно к собственной продукции, работам, услугам;
- общий доход не должен превышать 2,4 млн. руб. в год;
- запрещено совмещать с разными налоговыми системами.
- не ведется бухучет;
- не сдается бухгалтерская отчетность;
- не ведется книга учета доходов и расходов.
- не нужно регистрировать ИП, если налогооблагаемая сфера деятельности, не требует лицензирования;
- нет отчетности;
- не нужна кассовая техника;
- запрещено совмещать с другими налоговыми системами;
- нельзя нанимать работников по договору.
- реализацию продукции, подлежащей маркировке или подакцизной;
- перепродажу продукции, передачу прав на имущество;
- предоставление услуг по доставке грузов, если прием платежей осуществляется в интересах третьих лиц;
- добычу и продажу полезных ископаемых;
- работу на основе агентских договоров, поручительства, комиссий.
Как сократить налоги при переходе с ЕНВД на УСН? Лайфхаки предпринимателей. Бизнес и налоги.
Переход на общую систему налогообложения
Как уже упоминалось выше, в случае, если субъект, использующий ЕНВД, до 31 декабря 2020 года не успел отправить заявку или уведомление в налоговые органы об использовании УСН, то его автоматически переведут на ОСН. Более детально о данном режиме налогообложения. Переход ИП на ОСН НДФЛ – 13% от доходов, уменьшенных на величину расходов НДС. В зависимости от вида сферы деятельности и его особенностей также могут взиматься такие налоги:
- на имущество физических лиц;
- НДФЛ с зарплаты работников;
- страховые взносы за работника;
- на транспорт;
- на землю.
- не ведется бухучет;
- не сдается бухгалтерская отчетность;
- ведется книга учета доходов и расходов.
- имущества физлиц;
- транспорта;
- земли.
- 6-НДФЛ;
- 2-НДФЛ;
- 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ;
- ведется бухгалтерский и налоговый учеты;
- сдается бухгалтерский отчет.
Переход на ЕСХН
Юридические и физлица, занимающиеся сельскохозяйственными делами и использующие ЕНВД, смогут с 2021 года перейти на систему ЕСХН. Чтобы осуществить переход с ЕНВД на ЕСХН, нужно подать заявление в налоговый орган (по месту регистрации или жительства ИП: например, в Воронеже) не позднее, чем до 31.12.2020 года. В заявке нужно указать долю дохода от реализации производимой продукции, а также предоставляемых услуг. Если субъект по каким-либо причинам не подал заявление в положенные сроки о переходе с ЕНВД на ЕСХН, то он будет автоматически переведен на систему ОСН. К товаропроизводителям сельхозпродукции относятся ИП и организации, которые:
- изготавливают, перерабатывают и продают сельскохозяйственные товары;
- предоставляют услуги в сфере животно- и растениеводства.
Источник: trbyte.ru
Как индивидуальному предпринимателю (ИП) перейти с ЕНВД на УСН в 2021 году
Юрлица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, и индивидуальные предприниматели, согласно последним изменениям в Налоговом Кодексе РФ, должны осуществить процедуру перехода с ЕНВД на УСН. При этом сроки и порядок перехода четко определены законодателем, и нарушения требований может привести к лишению права на выплаты налогов по спецрежиму.
Об отмене налога ЕНВД с 2021 года
Единый налог на временный доход регулируется отдельной главой Налогового кодекса. Его применение предусматривает освобождение отдельный субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако с 1 января 2021 года правительством принято решение отменить данный спецрежим налогообложения, сохранить за предпринимателями и организациями право перейти на другие спецрежимы уплаты налогов.
Так, для организаций это:
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
- УСН — упрощенная система налогообложения.
Альтернатива для ИП следующая:
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
- УСН — упрощенную систему налогообложения;
- ПСН — патентную систему налогообложения;
- НПД — налог на профессиональный доход.
Необходимо также отметить, что те налогоплательщики, которые не оформят переход с ЕНВД на другой спецрежим налогообложения в установленный правительством срок, будут автоматически переведены на общий режим уплаты налогов. Это означает, что обязательны будут выплаты НДС и НДФЛ, то есть налог на прибыль.
Как ИП перейти с ЕНВД на УСН с 1 января 2021 года
Вне зависимости от того, на какую систему налогообложения решил перейти налогоплательщик, за четвертый квартал нынешнего, 2020 года, он обязан подать декларацию по ЕНВД в местные налоговые органы в срок не позднее 20.01.2021. Этот же срок распространяется и на организации и ИП, которые приняли решение о ликвидации.
Представители налоговых органов предупреждают, что в случае просрочки в подаче заявления о переходе на новый спецрежим, субъект хозяйственной деятельности автоматически переходит на общий режим уплаты налогов.
Перейти на УСН можно в любое время в течение налогового квартала, однако важно помнить об обязательных граничных сроках. Для этого налогоплательщик, уплачивающий налоги по системе ЕНВД, обязан подать заявление в ИФНС. Форма заявления №26.2-1, которое заполняется в электронном или письменном виде. Письменные заявления доставляются в отделения Налоговой службы лично предпринимателем или заказным письмом. Формат электронной формы утвержден Федеральной Налоговой службой в приказе №ММВ-7-6/878.
Сроки подачи заявления о переходе на УСН в 2021 году
Сроки подачи заявления о переходе организации или предпринимателя на систему УСН зависят от ряда факторов. Главным из них является то, новая это или уже работающая организация. Для работающих юрлиц и ИП также играет роль то, на какой налоговый спецрежим хочет перейти субъект.
ИП и организации, которые еще не встали на налоговый учет, подают заявление о выборе спецрежима УСН с пакетом документов для регистрации или же после постановки на налоговый учет в течение следующих 30 дней. День постановки на налоговый учет будет считаться днем отсчета для УСН. Уже работающие субъекты подают свои заявления до 31 января нынешнего года и считаются переведенными на спецрежим УСН с 1 января 2021 года.
Источник: pronedra.ru
Как ИП перейти на спецрежим «налог на профессиональный доход» (на самозанятых) с УСН, ЕНВД или ЕСХН
Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), системы налогообложения в виде ЕНВД, а также в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД).
При этом такой индивидуальный предприниматель должен полностью соответствовать критериям пункта 2 статьи 4 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Когда ИП не может перейти на налог на профессиональный доход?
Как перейти с УСН, ЕНВД, ЕСХН на налог на профессиональный доход?
- Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. (читать здесь)
- В течение 1 месяца с момента постановки на учет направить уведомление о прекращении применения УСН, ЕНВД или ЕСХН. Скачать бланки уведомлений:
Уведомление о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН (форма № 26.2-8)
Заявление о снятии с учета ИП в качестве плательщика ЕНВД для отдельных видов деятельности
Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-7)
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если уведомление будет отправлено с нарушением срока в 1 месяц, то постановка на учет в качестве налогоплательщика НПД будет аннулирована. - Физическое лицо будет считаться зарегистрированным в качестве налогоплательщика НПД с момента его постановки на учет.
Источник: biznesanalitika.ru