Специальный режим НПД (налог на профессиональный доход) имеет свои ограничения. Применять самозанятость можно в отношении определенных видов деятельности, если размер годовых доходов не превышает 2,4 млн рублей и нет наемных сотрудников. При нарушении этих условий со дня возникновения оснований физлицо утрачивает статус плательщика НПД и обязан перевестись на другую систему налогообложения (пункт 19 статьи 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). Рассказываем, как перейти на ИП с самозанятого, что для этого нужно сделать.
65 показов
120 открытий
Как перейти из самозанятого в ИП с сохранением статуса плательщика НПД
Закон разрешает физлицу одновременно иметь два статуса – индивидуального предпринимателя и самозанятого. Такое совмещение дает преимущества для успешного ведения бизнеса. Можно открывать расчетные счета, накапливать стаж для будущей пенсии, получать пособия, сотрудничать с крупными партнерами. В то же время работа на самозанятости позволяет экономить на уплате взносов, НДФЛ, приобретении и установке онлайн-ККТ.
Как ИП перейти на самозанятого (НПД) и продолжать работать
Если речь идет об ИП на НПД, на него распространяются все установленные ограничения для самозанятых, включая условия по видам деятельности, наемным работникам, лимиту доходов в год. Это нужно учитывать при принятии решения о сохранении статуса плательщика НПД и одновременном переходе на ИП.
Как перейти с самозанятого на ИП – пошаговая инструкция
● Выбрать подходящие для видов деятельности коды ОКВЭД – рекомендуется указывать один основной код и несколько дополнительных;
● Перечислить в бюджет госпошлину – размер сбора в 2023 году составляет 800 руб. Не требуется платить пошлину при подаче пакета регистрационных документов в электронном виде, через нотариуса или МФЦ;
● Предоставить в ИФНС заявление на регистрацию ИП – документ можно подать лично, через МФЦ или онлайн на Госуслугах либо официальном сайте ФНС.
При получении документов на регистрацию предпринимателя инспектор увидит, что физлицо уже стоит на учете в качестве плательщика НПД. Статус будет сохранен автоматически при соответствии установленным требованиям к применению спецрежима.
Обратите внимание! Если не соблюдаются условия по пункту 2 статьи 4 № 422-ФЗ, налоговые органы вправе самостоятельно снять плательщика с учета. Уведомление направляется через приложение «Мой налог» или единый портал, или уполномоченный банк.
Как перейти самозанятому на ИП без сохранения самозанятости
При утрате права на самозанятость можно перейти на ИП на УСН или ЕСХН в течение 20 календарных дней с момента нарушения нормативных условий (пункт 6 статьи 15 № 422-ФЗ). В такой ситуации применение упрощенки или сельхозналога начинается с момента:
● Снятия с учета как самозанятого лица – для тех, кто уже является ИП;
● Регистрации в статусе ИП – для тех, кто не является предпринимателем на дату утраты права на НПД и при условии открытия ИП в 20-дневный срок.
Чтобы зарегистрироваться в статусе предпринимателя, потребуется соблюсти общую процедуру, включая подбор ОКВЭД, подачу заявления, уплату пошлины. При необходимости нужно открыть расчетный счет, приобрести ККТ, подключить эквайринг, уведомить контрагентов о смене налогового режима.
N29 ОТМЕНА ЕНВД И ПЕРЕХОД НА САМОЗАНЯТОСТЬ ИЛИ ПАТЕНТ
Как из самозанятого перейти в ИП – алгоритм действий:
● Отказаться от НПД – сняться с учета можно через приложение «Мой налог». Причина – утрата права на применение режима;
● Выбрать коды ОКВЭД – рекомендуется указать один основной код и несколько дополнительных;
● Подобрать выгодную систему налогообложения – для предпринимателей доступны УСН, ОСН, ПСН, ЕСХН и АУСН. Обычно ИП предпочитают работать на упрощенке или патенте;
● Предоставить в налоговую пакет регистрационных документов – подавать нужно заявление формы Р21001, паспорт физлица, копию платежки на уплату пошлины, заявление о выборе режима. При онлайн-подаче документов платить госпошлину не требуется.
Источник: vc.ru
Может ли самозанятый перейти на патент в течение года?
Клиент – ИП, применяет НПД — налог на профессиональный доход (является самозанятым). У него возник вопрос:
Может ли он в течение года сменить данный спецрежим на патентную систему налогообложения (ПСН)?
Ведь, как известно, для перехода на патентную систему действующий ИП должен направить налоговикам заявление не позднее чем за 10 дней до начала применения данного спецрежима (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
ИП вправе подать заявление на получение патента в текущем календарном году в отношении того вида деятельности, по которому он платит налог на профдоход.
С даты перехода на ПСН предприниматель утрачивает право на применение спецрежима для самозанятых.
При этом нужно подать заявление о снятии с учета в связи с утратой права на уплату НПД.
Но даже если это не сделать, ИП будет снят с такого учета по инициативе налоговиков.
Приходите на консультацию, чтобы не потерять свои финансы!
Заполняйте заявку и мы свяжемся с Вами в ближайшее время! https://vk.com/app5708398_-211184535
Записаться на консультацию
+79219306341
Источник: tenchat.ru
Нужно ли ИП на ПСН учитывать самозанятых, с которыми он работает по ГПД?
Короткая заметка на сегодня. ИП на ПСН знают, что средняя численность наемных работников на ПСН не может превышать 15 человек.
И, напомню, что с 1 января 2019 г. в 4-х регионах РФ запущен пилотный проект по самозанятым гражданам.
Так вот возникает вопрос о том, нужно ли учитывать самозанятых граждан при расчете средней численности, с которым ИП работает по ГПД (гражданско-правовой договор).
Минфин считает, что нужно. О чем и сообщает в своем письме от 16.07.2019 № 03-11-11/52551:
В соответствии с пунктом 5 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при применении ПСН индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.
Договоры возмездного оказания услуг являются гражданско-правовыми договорами и регулируются положениями Гражданского кодекса Российской Федерации.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель — налогоплательщик ПСН, использует труд наемных работников, в том числе физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, с которыми заключены договора возмездного оказания услуг, то индивидуальный предприниматель должен учитывать таких работников при определении средней численности наемных работников.
Источник
Напомню, что если средняя численность превысит 15 человек, то ИП теряет право применять ПСН.
Кстати, сейчас рассматривается законопроект, в котором уточняется методика расчета максимального количества сотрудников для ИП на ПСН в случае совмещения с другими системами налогов (например, ПСН + УСН):
Советую прочитать:
- Законопроект с запретом торговли для ИП на ПСН и ЕНВД товарами, которые подлежат обязательной маркировке (но не всеми) принят Госдумой в 1-м чтении
- Может ли ИП на ПСН рекламировать свой товар в Интернете?
- Можно ли вернуть деньги за патент, если ИП закрывается, а срок действия патента не истек?
Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?
Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.
Подписаться на обсуждения в Telegram
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
3 комментария к “Нужно ли ИП на ПСН учитывать самозанятых, с которыми он работает по ГПД?”
Дмитрий, добрый день!
С удовольствием читаю ваши рассылки. Очень нравится ваш подход к подаче информации.
Есть вопрос по этой статье (а может не совсем по этой, но по теме): должен ли ИП платить взносы ПФР и ФОМС по ГПД с сотрудником, который является самозанятым?
Спасибо? Ответить
Дмитрий Робионек
Екатерина, спасибо за отзыв)
Не совсем понял, о каких взносах идет речь. Если про ИП, то он обязан платить взносы «за себя». Если про взносы за физлицо, который имеет статус плательщика НПД (самозанятый), то не нужно за него платить взносы. Но нужно обязательно получить от него чек за предоставленные услуги. (подробнее читайте про это в письме Минфина России от 17 апреля 2019 г. N 03-11-11/27454) И напомню, что самозанятому нельзя получать доход от бывшего работодателя, у которого он работал менее 2 лет назад (то есть, если с даты увольнения прошло менее 2-х лет). Ответить
Интересно, если нанять строителей, чтобы сделать ремонт в павильоне, их количество тоже нужно считать? Ответить
Источник: dmitry-robionek.ru
