Как планировать финансы бизнеса

Любая стоящая бизнес идея не обойдётся без её финансовой оценки. Соблазн заглянуть в будущий финансовый успех своего предприятия, рано или поздно, втянет вас в Марианскую впадину финансовых понятий, которые обычного предпринимателя ставят перед не разрешимой проблемой, которая выражается одним сакральным вопросом «как рассчитать своей проект правильно?»

До того, как начнём складывать и вычитать, откроем Excel и начнём строчить формулы, постараемся определим критерии понятия «правильности» будущего расчёта.

Во всей этой истории с созданием расчётов для будущего бизнеса есть несколько важных моментов которые нужно постоянно помнить и использовать в своей практике при работе с «будущим».

Первое. Все понимают, будущее не написано, а поэтому любая попытка взглянуть за горизонт это не более чем интерпретация (фантазия) своего ожидания. Подсознательно, мы хотим, чтобы всё получилось, и невзирая на свои опасения видим только оптимистичный вариант реализации.

Второе. Как долго бы вы не смотрели на воду, вы не увидите двух одинаковых рисунков. Тоже самое и в бизнесе. Нет и не будет двух одинаковых компаний. Изучая чужой опыт, и видя успех «соседа», это всего лишь иллюзия открывающихся возможностей.

Три главных правила планирования бюджета компании

Третье. В самом поверхностном плане реализации, и самом продуманном и сбалансированном плане есть одно общее — эти планы никогда не сбудутся.

Ответ, как рассчитать правильно свой проект – ни как! Правильным будет называться тот расчёт, и та реальность, которую вы для себя примите. Адекватность оценки будет зависеть от множества факторов, которые перечислить практически невозможно, а можно только классифицировать.

Цель любого сделанного вами расчёта, решить одну, какую-то конкретную задачу. Изменится цель, изменятся и расчёты. Это логично, т.к. каждый раз мы хотим решить конкретную задачу которая живет только в рамках принятых нами условностей.

Пример

Необходимо получить финансирование проекта. Получение финансирования, в первую очередь, связано с пониманием, что придется убедить инвестора, что ваш проект выгоднее таких же лежащих у него на столе.

На практике это заставляет нас создавать «свой» сценарий, реализация которого позволит инвестору принять положительное решение в отношении вашего проекта. Мы создадим такое окружение, которое бы представляло наш проект в выгодном свете, с соблюдением всех правил игры. Нет смысла идти к инвестору описывая убытки, и за предельные риски. Мы должны выстроить расчёты таким образом, что результаты:

• Были реалистичны
• Обоснованно достижимы в заданном периоде
• Пессимизм был взвешенным и имел в положительный итог

Этапы финансового моделирования.

Процесс создания финансового плана проекта можно условно разделить на три части.

• Сбор исходных данных
• Первичный расчёт проекта
• Уточнение выходных результатов создание расчёта
• Интерпретация полученных результатов

Сбор исходных данных

В основе любого расчёта лежат исходные данные, которые, в общем понимании, составляют формализованный календарный график доходов и расходов в выбранном горизонте планирования.

10 правил по ведению и планированию финансов бизнеса. Финансовая грамотность для предпринимателей.

Источником корректных данных служит стратегический план реализации проекта. (см статью «Оперативное и стратегическое планирование».) Разработка стратегического плана заканчивается утверждением бюджета его реализации.

В самом простом варианте, если нет стратегического плана, можно составить обычный организационный план проекта верхнего уровня, определить временные рамки каждого из этапов и оценить стоимость реализации этапов в денежном выражении. (см Инструмент организационно-финансового моделирования ссылка)

Деньги должны быть связаны с организационным планом реализации проекта. Это позволит получить адекватные ожидания при расчёте потребности в финансировании проекта.

Цели и задачи.

На что влияет выбор цели, какие ограничения накладывает, и как участвует в создании расчётов?

Для тестового примера обозначим две цели.

Цель 1. Оценка инвестиционной привлекательности стартапа и последующее получение финансирования.

Цель 2. Оценка эффективности модернизации предприятия.

Очевидно, это две разноплановые цели. Первая направлена на получение инвестиций. Вторая направлена на оценку внутренних ожиданий бизнеса от реконструкции, на сколько она окажется эффективной и стоит ли её начинать.

Результат в одном и другом случае – вложение денег. В первом случае, у нас нет своих денег, во втором у нас есть свои деньги, но их может не хватить и возможно придется привлечь дополнительное финансирование.

Как говорилось ранее, первая цель не оригинальная, по сути, цель будущего расчёта представить проект в лучшем из возможных сценариев, с учётом прогнозов.

Вторая цель более сложная. Результаты расчётов должны обосновать (убедить) в обоснованности вложений собственных средств в будущее нашего предприятия.

Собирая исходные данные и создавая расчёты, мы должны постоянно обращаться к целям и сравнивать наши ожидания с получаемыми результатами.

Очевидно для положительного решения инвестора, нам нужен такой расчёт, который будет полностью совпадать с ожиданиями инвестора. Тут нужно сказать, инвесторами становятся не для того, чтобы вместе с вами делать бизнес, а за тем, чтобы ваш бизнес заработал для деньги для инвестора.

Инвестор лучше вас понимает, какова ценность цифр на бумаге и реальных денег, которыми он рискует, вкладываясь в ваш проект. И обижать инвестора не продуманными расчётами не стоит. О том как не допустить очевидных ляпов мы поговорим позже. Сейчас вы должны запомнить. Цели ваших расчётов – понравится инвестору.

Для оценки будущих ожиданий от модернизации, мы должны в первую очередь оценить будущих экономический эффект. Эффект наступает в случае адекватной оценки внутреннего и внешнего окружения проекта. В этом случае нет нужды кому-то понравиться. Наша цель, как можно объективнее взглянуть на возможности, которые открываем планируемая нами модернизация. И если в первом случае сбор исходных данных начинается с создания организационного плана, то во втором желательно оценить риски, сильные и слабые стороны, угрозы и возможности.

К неразрешимым противоречиям приведет попытка, совместить две и более целевых задач. Например, период окупаемости проекта. При проведении модернизации это важный, но не ключевой параметр. При расчёте стартапа этот параметр один из ключевых и должен соответствовать ожиданиям инвестора, а как известно они очень жесткие.

Модернизация же может быть направлена кроме финансовых и на качественные результаты. Бизнес ожидает, что именно изменения качества приведет к финансовому успеху. Качественные изменения наступают далеко не сразу и не редко их эффект ниже ожиданий. Но когда выбор между потерей бизнеса и завышенном периоде окупаемости, то последнему можно выставить более низкий вес оценки.

Первичный финансовый план и оценка

Когда мы готовы делать расчёты?

• организационный план,
• есть понимание что бы должны и в какой срок сделать что бы запустить продажи,
• мы знаем какими силами мы будем реализовывать проект, и как эти силы будем наращивать что бы обеспечить заданный рост,
• есть понимание объективных и субъективных факторов, влияющих на наш проект,
• мы учли возможные издержки на покрытия рисков и снижение продаж, к примеру, сезонного спроса,
• мы оценили возможный эффект от роста экономики и своевременно запущенной рекламной компании,
• мы оценили потери от не добросовестной конкуренции, и отсутствия системы оперативной отчётности,
• мы…

..это бесконечный список, если его продолжать мы ни когда не будем готовы начать расчёт и учесть все возможные риски!

Выход прост. Разбейте процесс финансового моделирования на два этапа.

Этап 1. Создайте простой, первичный расчёт на имеющихся у вас данных

Примите за минимальную величину расчёта год и соберите ожидаемые затраты в выбранном горизонте планирования.

Для этого не нужны специфические знания финансового учёта и инвестиционного анализа.

Цели первичного финансового расчёта — с минимальными временными трудозатратами получить максимум возможного результата. Вы должны:

• получить первичную оценку объема затрат,
• оценить потребность в финансировании,
• оценить темпы роста и способность заработать своей операционной деятельностью деньги достаточные для покрытия финансовых обязательств в размере не меньшем чем полученное финансирование.

Для этого достаточно выделить три этапа:

• Инвестиционный период. Временной коридор, в рамках которого проект только вкладывает деньги, и ещё не зарабатывает. Полученную расчётную величину примите как оценочную потребность в финансировании. Заведите отдельной строкой «финансирование» в заданном размере.
• Определите точку начала продаж, и определите период выхода на запланированные объемы продаж. Для значительной части проектов есть период, когда доходы растут выше средней принятой нормы доходности по рынку. Это связано с тем, что выход на рынок обычно сопровождается активной рекламной компанией. Новый игрок, новый интерес, новые ожидания складываются в скачкообразный рост. Это происходит до некого номинального уровня насыщения, перераспределения аудитории перманентного спроса. (актуально для рыночной растущей экономики) (как найти определить номинальный объем продаж читай статью «Первый год жизни инвестиционного проекта / стартапа»)
• Выход на номинальные объемы будет сопровождаться стабилизацией спроса в рамках определённого уровня, который бизнес готов поддержать и удерживать на достаточно длительном промежутке времени. Этот период является объективным для бизнеса и составляет основу операционной деятельности. Дальнейший рост продаж может происходить или за счёт разовых PR акций, ухода с рынка игроков, естественной ротации и перераспределение спроса, или за счёт роста внешних факторов.

Выделение этих трёх этапов позволит описать 80% ожиданий.

Пример

Этап

Наименование

1 год

2 год

3 год

N год

Инвестиционный

Источник: itillect.ru

Финансовое планирование, его цели и задачи

Одной из составных функций управления является финансовое планирование, которое тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельностью предприятия.

Кроме этого финансовое планирование – это один из элементов бизнес-планирования. Данный раздел бизнес-плана направлен на предупреждение ошибок в сфере финансов, а также на выявление резервов и привлечение неиспользованных возможностей компании. Наличие бизнес-плана является ключевым фактором при поиске и выбора инвестора для финансирования проекта. Обычно небольшие и малые фирмы испытывают нехватку денежных средств.

Определение 1

Под финансовым планированием понимают планирование всех доходов и расходов денежных средств для обеспечения благоприятного развития компании.

Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой

Главной целью финансового планирования является рост эффективного применения краткосрочных и долгосрочных денежных средств.

Также к целям финансового планирования относят: обеспечение оптимальных условий для успешной хозяйственной деятельности и получение необходимых финансовых средств; достижение прибыльности и конкурентоспособности компании; планирование доходов и расходов и движения денежных средств предприятия.

Цель финансового планирования конкретизируется относительно продолжительности планируемого периода, результатов оценки финансового состояния компании на момент разработки финансового плана, динамики основных финансовых показателей, результатов маркетинговых исследований, внешних факторов.

Замечание 1

Финансовое планирование подчиняется миссии и главной стратегии развития компании. Также оно тесно взаимосвязано с маркетинговым, производственным и другими планами предприятия.

«Финансовое планирование, его цели и задачи»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы

Для любого хозяйственного субъекта финансовое планирование имеет определенное значение:

1. реализация разработанных стратегических целей в виде конкретных финансовых показателей;
2. обеспечения финансовыми ресурсами экономические пропорции развития, которые заложены в производственном плане;
3. определение жизнеспособности проекта в условиях конкуренции;
4. инструмент получения финансовой помощи от внешних инвесторов.

Задачи финансового планирования

Финансовое планирование является самым важным элементом управленческой деятельности в коммерческой организации. Любой бизнес имеет успех, если развивается в соответствии с четко разработанной модели. На функционирование такой модели влияют факторы, которые прозрачны для менеджмента предприятия. Финансовое планирование позволяет сопоставить возможности компании с теми задачами, которые ставят перед собой собственники организации. Этот процесс позволяет руководству предприятия находить необходимые источники финансовых средств и разрабатывать эффективные пути их инвестирования.

Замечание 2

Финансовое планирование способствует установлению рациональных пропорций между различными видами ресурсов (капитал, основные фонды и др.). Компании, как правило, сопоставляет основные показатели с текущими задачами. Благодаря этому строится устойчивая бизнес-модель на основе рациональных критериях.

Ключевой задачей в сфере управления финансами компании является задача составления финансового плана. Также выделяют следующие основные задачи финансового планирования:

1. определение резервов роста доходов компании и способов их привлечения;
2. эффективное применение финансовых средств, выявление рациональных направлений развития предприятия, которые могут принести наибольшую прибыль в планируемом периоде;
3. обеспечение торгового процесса необходимыми финансовыми средствами;
4. согласование финансовых ресурсов с показателями производственного плана;
5. обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с федеральным бюджетом, кредитно-банковскими и другими финансовыми учреждениями;
6. контроль за накоплением и расходованием денежных средств.

Планирование финансами является отправной точкой для принятия эффективных хозяйственных и финансовых решений. Для этого необходимо грамотное регулирование всех управленческих действий, которые связаны с формированием и исполнением финансовых заданий.

Виды финансового планирования

Финансовое планирование осуществляется с помощью создания финансовых планов различного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Определение 2

Финансовый план – это форма проявления распределительного характера финансов компании.

Он представляется в виде балансовых форм, собранных в группы статей доходов и расходов, которые планируются к получению и финансированию в будущем периоде. Форма финансового плана не равняется другой форме финансовой отчетности, а именно бухгалтерскому балансу. Они отличаются метрологией составления и методикой разработки показателей.

Выделяют следующие виды финансового планирования по виду целей и горизонту планирования: стратегическое (долгосрочное); текущее (среднесрочное); оперативное (краткосрочное).

Стратегическое планирование подразумевает определение главных финансовых показателей развития компании, а также разработку стратегических изменений в движении финансовых ресурсов. В текущем финансовом плане все его разделы сопоставляются с финансовыми показателями и определяется степень воздействия финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность предприятия в текущем периоде Оперативное планирование – это краткосрочные тактические действия. Это составление и выполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду или неделю.

Рисунок 1. Виды финансового планирования по виду целей и горизонту планирования. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

По временной ориентации планирование подразделяется на:

1. реактивное – это анализ и экстраполяция прошлых действий снизу вверх;
2. инактивное – это ориентация на настоящее для выживания и стабилизации бизнеса;
3. преактивное (упреждающее) – проводится сверху вниз с посредством оптимизации решений и с учетом будущих изменений;
4. интерактивное – это проектирование будущего на основе взаимодействия прошлого, настоящего и будущего, являющееся результатом целенаправленных действий.

По степени определенности условий планы подразделяется на:

• детерминированные – планирование осуществляется в четко предсказуемой среде;
• стохастические (вероятные) – планирование осуществляется в условиях неопределенности.

Источник: spravochnick.ru

Этапы финансового планирования:
6 шагов от цели до бюджета

Почти во всех компаниях, с которыми мы работаем, сначала не было финансового планирования. Как правило, собственники пробовали разок запланировать выручку и прибыль, у них не получалось и они бросали. А зря.

Хорошая новость: с этими компаниями мы со временем выходим на точность планирования от 80%. Не сразу, но все же выходим. В этой статье мы расскажем о шести этапах финансового планирования, из которых складывается качественный план по выручке, расходам и чистой прибыли бизнеса.

1. Собрать факт по компании

Финансовое планирование начинается с оцифровки бизнеса. Это поможет понять, какие бизнес-процессы происходят в компании, что происходит в отделе маркетинга, в отделе продаж, какая выручка и маржинальность. Всю информацию соберите в три главных отчёта:

• Отчёт движении денежных средств. Покажет, сколько денег на счетах компании.
• Отчёт прибылях и убытках. Сколько заработала компания за прошедший период.
• Управленческий баланс. Активы и пассивы бизнеса.

Скачать эти и другие шаблоны финансовых таблиц можно в нашей барсетке. Просто введите свою почту в форму ниже ↓

Уже отправляем!

Вы уже забирали эту прелесть. Воспользуйтесь поиском по своей почте, найдете. Если не нашли, то попробуйте с другой почты или напишите на [email protected]

Барсетка шаблонов

15+ инструментов финансового учета для малого бизнеса. Шаблоны готовы к работе и сопровождаются инструкцией. Это бесплатно.

Из отчётов вы соберёте главные показатели:

1. Денежный поток: сколько денег приходит, сколько уходит и сколько в итоге остается. В ДДС.
2. Выручка. В отчёте ОПиУ.
3. Постоянные и переменные расходы. В отчёте ОПиУ.
4. Маржинальность. В отчёте ОПиУ.
5. Рентабельности. В отчёте ОПиУ.

Сбор факта — это база для будущего планирования. С цифрами вы находитесь в адекватной реальности, от которой можно отталкиваться. Если факта нет, не страшно — попробуйте опереться на опыт и займитесь планированием, но мелкими шажками.

Собрав отчёты, вы поймёте, какое текущее состояние дел в компании, и сможете наметить дальнейший маршрут без завышенных ожиданий

2. Поставить цель

У финансового планирования должна быть цель. Вот вы месяц назад не планировали, а тут вдруг решили поставить план на год. А для чего? Раньше ж как-то работали.

Поставьте перед собой цель, ради которой вы готовы тратить время на планирование. Если цели нет, то не тратьте время на финансовое планирование. Цели могут быть в разных областях:

Цель безопасности : создать резервный фонд на определённую сумму. Если вы работаете в нестабильной сфере, и часто клиенты не платят, но не хочется каждый раз попадать в кассовый разрыв, вам понадобится фонд для покрытия непредвиденных затрат.

Цель развития : открыть новые филиалы или направления. Когда есть подушка безопасности, можно спокойно развивать бизнес и не бояться, что прогоришь.

Личная цель: купить новый автомобиль или съездить в отпуск на острова. Когда в бизнесе всё есть и всё стабильно, можно подумать и о себе.

Совет, а не приказ: в первую очередь, руководствуйтесь интересами бизнеса — он должен развиваться или хотя бы быть стабильным, а уже потом думайте о хотелках. Самые большие ошибки предпринимателей в том, что они вытаскивали все деньги на свои потребности, а потом им приходилось искать деньги на зарплаты и налоги. Это сразу говорит о неправильном планировании.

Теперь у вас есть цель, ради которой вы планируете. Можно начинать непосредственно сам процесс.

3. Составить финансовую модель

Финансовая модель — это табличка-оцифровка бизнеса. Там все ключевые показатели взаимосвязаны между собой. Можно крутить-вертеть и смотреть, что от этого поменяется. Финансовая модель поможет наметить перед собой адекватную и достижимую цель, разработать различные сценарии развития бизнеса и определиться с самым оптимальным из них.

В процессе вы выявите ключевые показатели компании, которые помогут качественно спланировать бюджет и увеличить финансовые результаты в разы.

Для финансовой модели вам понадобится воронка продаж, список расходов, оборотный капитал и денежный поток. Вы заносите в таблицу приблизительные (точные будут уже в бюджете) показатели и получаете правдивый план.

Ладно, чем распинаться — давайте лучше на примере. Ниже — финансовая модель, в которой мы будем работать со средним чеком. Попробуем поднять его на 1 000 рублей. Видим, что выручка выросла на 12 миллионов.

Работа со средним чеком — это только один из сценариев. Менять можно все показатели, и искать те, которые лучше всего выглядят по соотношению эффект/реалистичность.

Отдельно про реалистичность. Если раньше средний чек у вас был 2 000 рублей, а вы хотите поставить 22 000 рублей, надо понимать, что это нереально. Точнее, поднять-то вы можете, но с вами никто работать не станет, скорее всего. Так что это цель неадекватная.

Составьте несколько планов, но не упарывайтесь, а то закопаетесь. Просто выберите самый реальный

4. Разработать три сценария

Когда вы разработали финансовую модель и подобрали самый реалистичный сценарий, можно переходить к планам. Их три: план минимум, план норма и план максимум.

План минимум. Его легко выполнить. Этот план для подстраховки, если остальные не получаются. Ниже этой границы лучше не падать, иначе пропадет мотивация заниматься бизнесом.

План норма. Зона развития бизнеса. Таких результатов можно достичь, если опустить «хочу» до «могу» и детально проработать план.

План максимум. Мы называем зону «зона удачи» или «джекпот». На этот план не стоит ориентироваться — он отнимет очень много сил. Но бывает разное. Например, клиент захочет купить все ваши товары на складе.

Такое бывает, но чаще это удача.

Теперь переходим к следующему этапу — бюджетированию.

Разработайте три адекватных сценария и постарайтесь выполнить план-норму

5. Составить и принять бюджет

В бюджете более глубокая детализация. Туда занесите все показатели на пути к цели. Если в финансовой модели можно просто сказать, что выручка примерно такая, то в бюджете надо прописать, какие продукты продаются, по какой цене, какой объём продаж будет в тот или иной месяц и так по каждому показателю.

В финмодели вы прокрутите сценарии с приблизительными показателями. С бюджетом всё уже серьезно, поэтому и проработка каждого показателя намного выше. Надо не просто запланировать, но и понять, как сделать.

Шаблон такого бюджета можно забрать по ссылке →

Все бюджеты (а их много, в табличке увидите) должны быть взаимосвязаны. Вы не можете просто так наметить план на миллион продаж, не согласовав это с производством. Здесь рождается необходимость в общении между топ-менеджерами. Только в диалоге можно сделать план, который и целям компании будет соответствовать, и каждый из топ-менеджеров будет готов его выполнить.

Лучше всего для такого планирования проводить стратсессии. Как это проходило у нас, рассказываем в фильме:

Если что-то пошло не так, важно выяснить причины отклонения. Например, вы превысили бюджет по рекламе, но конверсия не увеличилась. Разберитесь в проблеме. Может быть, реклама была плохой. Или, может, встал колл-центр, люди не могли дозвониться, и поэтому продажи потеряны.

После того, как разобрались, делайте выводы и решайте, что сделать, чтобы больше такого не повторилось.

Когда научитесь работать с план-факт анализом и делать выводы, увеличите точность планирования. Вы будете готовы к большей части сложностей, исправите прошлые ошибки и улучшите свой бизнес.

План-факт анализ помогает ответить на вопрос: «Идём ли мы к цели, которую запланировали? И какая стратегия сейчас выполняется: минимум, норма или максимум?»

Получите серию вебинаров по планированию

Эта статья — выжимка из нашего марафона по планированию «План-капкан». Там три вебинара:

• С чего начать финпланирование, если вы раньше этого не делали
• Пошаговая инструкция по составлению плана на год
• Обзор инструментов финансового планирования

Вместе с вебинаром идет полный набор всех шаблонов. Важно: вам не нужно регистрироваться, чего-то ждать, выполнять условия, отмечать друзей и так далее, как делают в других марафонах. Просто оставьте почту в форме ниже, мы пришлем вебинары и всё.

Ну, окей, не всё. Будем еще скидывать на почту статьи по финансам раз в неделю. Если не понравится, можно отписаться.

Отправляем! Проверьте почту, пожалуйста.

Вы уже забирали эту прелесть. Воспользуйтесь поиском по своей почте, найдете. Если не нашли, то попробуйте с другой почты или напишите на [email protected]

План-капкан

Три вебинара по финансовому планированию, а также файлы для внедрения. Бесплатно, придет вам на почту.

Источник: noboring-finance.ru