При сдаче в аренду жилых или нежилых помещений операционные расходы арендодателя невелики по сравнению с доходом, поэтому оптимально будет применить УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6%. ИП могут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) «Доходы» и платить налог в размере 6% со всех полученных доходов.
Какой налог со сдачи коммерческой недвижимости?
Если физ. лицо владеет коммерческой недвижимостью и сдает ее в аренду, в этом случае доходы от аренды облагаются подоходным налогом 13%. Отчитываться о таких доходах физ лицо должно раз в год до 30 апреля путем сдачи Декларации 3НДФЛ. Гораздо выгоднее зарегистрироваться как ИП, на УСН6% и платить налог 6% с дохода.
Нужно ли открывать ИП для сдачи в аренду нежилого помещения?
Гражданин вправе сдавать личную недвижимость в аренду (п. 2 ст. 209 ГК РФ). Регистрироваться в качестве ИП нужно, только если сдача в аренду становится предпринимательской деятельностью.
Кто платит НДФЛ арендатор или арендодатель?
Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (Письмо Минфина России от 27.08.2015 №03-04-05/49369).
Налогообложение сдачи недвижимости в аренду.
Как в 1с провести аренду?
0:146:45Рекомендуемый клип · 50 сек.Начало рекомендуемого клипаКонец рекомендуемого клипа
Как начислить арендную плату?
Арендная плата – перечисление или получение денежных средств за временное пользование имуществом. Для начисления арендной платы за пользование автомобилем или помещением начисляется по дебету затратных счетов организации (20-е, 44) и кредиту 60 (76 или 73 – если договор заключен сотрудником).
Как посмотреть аренду в 1с?
Отражение оплаты по договору аренды имущества в 1С: ЗУП Для заполнения справочника переходим в раздел «Выплаты» — «Виды прочих доходов физических лиц» и создаём вид прочего дохода с наименованием «Аренда помещения».
Как в 1с начислить арендную плату?
Чтобы оформить начисление средств за аренду, откройте раздел «Зарплата», а там «Начисление прочих доходов». Появится форма: в ней нужно указать вид дохода и месяц, за который он начисляется, даты перечисления платы за аренду и платежа по НДФЛ, номер платёжного поручения.
Как начислить аренду автомобиля в 1с?
Инструкция по отражению в 1С:1 – «Настройка – Расчет зарплаты». . 2 – Настройка регистрации прочих доходов. . 3 – «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц». . 4 – Список прочих доходов физлиц, вид прочего дохода Аренда транспорта. . 5 – «Выплаты – Прочие доходы». . 6 – Создание документа «Начисление прочих доходов».•11 мар. 2018 г.
На каком счете учитывается аренда автомобиля?
Бухгалтерский учет № 94н арендованный автомобиль учитывается на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» в оценке, указанной в договоре аренды. По окончании срока действия договора имущество списывается с забалансового счета арендатора.
ИП и самозанятый как не платить налог на имущество за нежилое помещение #налоги #ндфл #shorts
Как отразить в бухучете передачу автомобиля в аренду?
Для учета операции по передаче имущества в аренду бухгалтер использует субсчета, открытые:к счету 03 – «Собственное имущество» и «Имущество, сданное в аренду»;к счету 02 – «Амортизация по доходным вложениям, переданным в аренду».
Кто платит транспортный налог арендатор или арендодатель?
По закону транспортный налог платит собственник машины. На время аренды не запрещено переложить налог на арендатора.
Как правильно сдать в аренду автомобиль?
Как сдать автомобиль в арендуДоговориться устно. . Заключить договор в письменной форме. . Обязательно нужно заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности — ОСАГО — и включить арендатора в полис. . А вот камеры видеофиксации не знают, кто управляет машиной. . Первый: оспорить их в суде.•4 июн. 2019 г.
Источник: www.quepaw.com.ru
Как сдавать в аренду апартаменты и какие налоги платить физлицу? | Аренда нежилого помещения
Приобретать нежилые помещения для последующей сдачи в аренду может любой налогоплательщик — физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели.
Для получения легального дохода от аренды придется получить статус ИП, либо заключить договор с управляющей компанией. В противном случае возможно наложение штрафа и доначисление НДС за весь установленный период аренды. Постоянный доход от аренды нежилых помещений будет расцениваться налоговиками как предпринимательская деятельность, при которой физлицо обязано регистрироваться в статусе ИП.
Самозанятые НЕ могут сдавать в аренду апартаменты, гаражи и другие нежилые помещения.
Апартаменты не относятся к жилым помещениям, для которых Налоговый кодекс предусматривает налоговые вычеты. Поэтому при покупке апартаментов в ипотеку или без нее у физических лиц нет права на налоговый вычет с цены договора и процентов по ипотечному кредиту. Из-за нежилого статуса апартаментов к ним не применяется вычет в сумме 1 миллион рублей (в случае, если апартаменты находились в собственности менее установленного законом срока).
Для физического лица доход от сдачи апартаментов в аренду является объектом обложения НДФЛ. Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС.
Если арендатор является юрлицом или ИП, и он платит арендную плату гражданину-непредпринимателю, то это юрлицо или ИП является налоговым агентом по НДФЛ: То есть он (арендатор) должна рассчитать НДФЛ с арендной платы, удержать налог при её выплате и перечислить в бюджет.
Цена на апартаменты зачастую существенно ниже аналогичных квартир. Из-за неопределённого правового статуса и относительно высоких налогов апартаменты в России на 10–30 % дешевле обычных квартир.
Земельный налог
Он взимается в случае, если участок под апарт-отелем выкуплен в собственность. В этом случае считается, что право общей собственности на него возникает у всех владельцев апартаментов. Соответственно, и налог с земельного участка под ними разделяется на всех. Базой для начисления земельного налога будет являться кадастровая стоимость земельного участка.
При продаже
Налоговым кодексом установлено право на получение налогового вычета при продаже иного недвижимого имущества, прямо не перечисленного в Налоговом кодексе. К нему относятся гаражи, нежилые и любые другие помещения. Поскольку апартаменты являются нежилыми помещениями, их владельцы могут претендовать на него.
При продаже апартаментов физическим лицом, размер налога будет зависеть от срока владения апартаментами:
- 5 лет и более – продажа не облагается налогом;
- Менее 5 лет – налог взыскивается в размере 13 % от разницы между ценой покупки и ценой продажи объекта.
- Срок 5 лет сокращается до 3 лет, если апартаменты получены в дар или в наследство от членов семьи и близких родственников (братьев, сестёр, родителей, дедушек, бабушек, внуков).
Продавцу доступен налоговый вычет при продаже «иного имущества» в соответствии с Налоговым кодексом. Из налоговой базы вычитается 250 тысяч рублей (т.е. сэкономить удастся 250 000 Х 13% — 32 500 рублей).
При продаже апартаментов, гаражей и прочих нежилых объектов, которым продавец владел менее 5 лет – вычет составит только 250 000 руб. в год. Чтобы получить его, владелец должен являться официальным налогоплательщиком и резидентом РФ.
Более выгодной альтернативой вычету в 250 000 руб. является вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением апартаментов (т.к. они значительно выше, чем 250 000 руб.).
Ставка НДФЛ 13 % применима, если продавец является налоговым резидентом России (прожил в стране более 183 дней за календарный год). Если же апартаменты продает иностранец – налоговый нерезидент, ставка НДФЛ составит 30%.
Доходов от продажи недвижимого имущества не коснулось изменение ставки НДФЛ в 2021 году до 15% с доходов, превышающих 5 миллионов рублей.
Если апартаменты продает индивидуальный предприниматель с упрощенной системой налогообложения (УСНО), он вправе заплатить всего 6%.
Важно, что для получения налоговых вычетов имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности, т.е. не должно сдаваться в аренду от имени ИП.
Коммунальные услуги
Несмотря на более низкую стоимость покупки, коммунальные услуги для апартаментов на 10-30% дороже, так как платить придется по тарифам для коммерческих помещений. имущественный налог на апартаменты тоже немного выше от 0,5% в то время, как налог на квартиру — от 0,1%. Однако, налоги рассчитываются исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая у апартаментов значительно ниже.
Как платить налоги
Формат первый – ОСН
- 13%-м НДФЛ;
- Вести книгу учета доходов и расходов;
- Готовить декларацию 4-НДФЛ и по итогам года ИП должен подготовить и сдать декларацию по фактическим доходам по форме 3-НДФЛ;
- Уплачивать авансовые платежи;
- Уплачивать НДС (распространяется на апартаменты, но не жилье). При этом отчитываться по НДС ему придется ежеквартально;
- ОСН предусматривает и налог на имущество физических лиц;
- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.
УСН
- Доход в масштабах года не переваливает за 150 млн руб.;
- Нет НФДЛ (кроме ряда исключений);
- Нет налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);
- Нет НДС (есть исключения).
Однако УСН бывает двух типов. Первый – УСН «Доходы». Этот тип налогообложения предполагает, что ИП оплачивает налог в 6% со всех полученных доходов, независимо от того, сколько он потратил. Второй тип – УСН «Доходы минус расходы». В этом случае ИП оплачивает налог в 15% с суммы, составляющей разницу между доходами и расходами.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Предусматривает налог в 6% от вмененного дохода. То есть уровень налога зависит не от фактического дохода собственника, а от неких средних значений – гипотетический доход определяется нормативными актами того или иного региона.
С 01.01.2021 на ПСН разрешается уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов На патенте не нужно сдавать отчетность.
- Нет НДФЛ;
- Нет налога на имущество, за небольшими исключениями;
- Нет НДС.
Но оформить его может собственник только одного помещения, что не подходит профессиональным инвесторам.
Что выбрать?
Наиболее выигрышным кажется формат УСН «Доходы», но все не так однозначно. Нельзя забывать, что в случае применения ПСН вмененный доход напрямую будет зависеть от локации актива, его площади и т. д. И если апартаменты потенциально можно сдать дороже среднестатистических значений, по которым рассчитывается патент, этот формат налогообложения может оказаться выгоднее. Поэтому каждая ситуация индивидуальна и требует отдельных расчетов.
Будет полезным!
Как получить (лучшую) ипотеку в банке — Чек-лист в PDF. 20 обязательных вопросов, которые Вы должны задать банку или ипотечному брокеру ДО одобрения кредита! Плюс Лист обзвона / опроса банков и Кредитный Калькулятор. Скачайте бесплатно!
4 Обучающих Видео + Формы и Калькуляторы , без которых невозможно управление финансами. Метод «Снежного Кома», Семейный Бюджет, Кредитный Калькулятор и Матрица Роста Капитала — по цене всего 990 руб. Узнайте больше здесь.
В тему
Список всех подкастов — здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!
Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:
1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣ поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом
Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь
Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!
А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa
Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa
Эксель файл, который использует MoneyPapa для своей семьи! Топ 1 самых скачиваемых файлов!
Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, который Вам не покажут банкиры !
Топ 2 самых скачиваемых файлов!
ADD_THIS_TEXT
К Финансовой Свободе за 21 день!
Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.
20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!
Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене пары чашек кофе! Бестселлер!
Самые популярные статьи
- 25 реальных идей пассивного дохода, которые вы можете начать сегодня, чтобы жить и не работать завтра!
- 33 вдохновляющие истории успеха людей за 50, 60 и старше! Читать всем, кто думает, что начинать что-то уже поздно!
- 50 лучших идей для тех, кто хочет найти работу после 50-ти!
Источник: moneypapa.ru
ИП на УСН: налог с арендной платы при сдаче помещения под офис ООО и правила заключения договоров аренды нежилых помещений
Как ИП на УСН, который сдаёт в аренду нежилое помещение и планирует сдавать часть под офис ООО, должен ли я платить налог с арендной платы, если ООО удерживает 13% в счет уплаты налога, и можно ли сдавать часть помещения как ИП, а с ООО заключить договор как физическое лицо, если помещение находится в моей собственности?
| Платон , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Добрый день! Отвечу на Ваши вопросы. Если ООО будет удерживать 13% от стоимости аренды в счет уплаты налога, то Вы в этом случае не должны будете уплачивать налог на полученный доход по аренде помещения. Однако, важно учесть, что Вы все равно должны будете подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц и указывать в ней полученный доход от аренды помещения.
Относительно Вашего второго вопроса. Если Вы являетесь ИП, то договор аренды помещения должен быть заключен между арендодателем (Вами, как ИП) и арендатором (в данном случае ООО). Вы не можете заключать договор от своего имени как физическое лицо, так как имущество находится в собственности ИП.
#3355551 2022-11-05 23:10:25
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения этого вопроса понадобятся следующие документы:
- Договор аренды нежилого помещения между ИП и ООО, который должен содержать информацию о стоимости аренды, сроке аренды, условиях оплаты, обязательствах сторон и иные существенные условия.
- Свидетельство о государственной регистрации ИП и ООО, которое необходимо для подтверждения права ИП на сдачу в аренду нежилого помещения и права ООО на использование этого помещения.
- Документы, подтверждающие сумму арендной платы, удерживаемой ООО в соответствии с законодательством РФ о налогообложении доходов.
- Реквизиты расчетного счета ИП и ООО, на которые будет производиться перевод арендной платы.
Относительно вашего вопроса о том, можно ли сдавать часть помещения как ИП, а с ООО заключить договор как физическое лицо, следует отметить, что ООО может заключить договор аренды только с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. В связи с этим, если вы хотите сдавать часть помещения как ИП, то договор аренды должен быть заключен между ИП и ООО, иначе договор может быть признан недействительным.
#3649716 2022-11-05 23:10:25
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи закона, применимые для решения вопроса:
- Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации – об уплате налога на доходы физических лиц, полученные от предоставления имущества в аренду.
- Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации – об удержании налога на доходы физических лиц из доходов, полученных от аренды имущества, налогоплательщиком, являющимся юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
- Гражданский кодекс Российской Федерации, раздел VI «Аренда», глава 34 «Аренда нежилых помещений и общего имущества в многоквартирном доме», включая статьи 606-627 – об аренде имущества.
Ответ на второй вопрос: ИП не может заключать договор аренды с юридическим лицом. Следует заключить договор аренды между ИП и ООО на часть помещения, а также заключить договор на оказание услуг между ИП и ООО.
Источник: prav.io
