Как платить налог с продажи квартиры ИП

Буду ли я, являющийся ИП на УСН 6%, платить налог на прибыль 13% после продажи квартиры, которая находится в моей собственности менее 3 лет, если в ОКВЭД продажи имущества нет?

| Аркадий , Москва

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Согласно ст. 219.1 НК РФ, если вы являетесь ИП на УСН 6% и продаете квартиру, которая находится в собственности менее 3 лет, то вам необходимо будет уплатить налог на прибыль с продажи. Размер налога составляет 13% от дохода, полученного от реализации имущества. Отсутствие соответствующей деятельности в ОКВЭД не освобождает от уплаты налога, если есть факт получения дохода от продажи имущества.

#3251593 2022-10-20 10:49:19
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы и сведения:

Договор купли-продажи квартиры с указанными сторонами и условиями сделки.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Сведения об общей сумме доходов ИП за налоговый период, включая доход от продажи квартиры.
Сведения об использовании объекта недвижимости к моменту продажи (как основного жилья ИП или как имущества предпринимательской деятельности).
Документы, подтверждающие срок владения квартирой (например, договор купли-продажи, счет-фактуры на ремонт и т.д.).

На основании предоставленных документов и сведений будет принято решение о расчете налога на прибыль от продажи имущества. В соответствии с законодательством РФ, налог на прибыль от продажи имущества для ИП на УСН 6% составляет 13%. Однако, существуют исключения, определенные законодательством, например, если объект недвижимости на момент продажи использовался как основное жилье ИП, налоговая база может быть уменьшена на соответствующую величину.

Какой налог платить ИП на УСН при продаже имущества? Упрощенный налог и НДФЛ. Бизнес и налоги.

#3541924 2022-10-20 10:49:19
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статья 220 НК РФ «Налог на доходы физических лиц», статья 219 НК РФ «Объект налогообложения налога на доходы физических лиц», статья 217 НК РФ «Сумма дохода физического лица при продаже имущества».

Источник: prav.io

Какие налоги платит ИП при продаже квартиры в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит ИП при продаже квартиры в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.

А если квартира куплена в новостройке?

«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.

Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:

недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.

Налогообложение при купле-продаже квартиры, дома и иного имущества

От уплаты платежей продавец освобождается, если объект недвижимости перешёл в собственность до 1 января 2016 года и срок владения более 3 лет при основаниях права собственности, перечисленных нами в блоке про налоги при передачу в дар.

Если же основания собственности или иных прав возникло после 01.01.2016 г., то минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.

В остальных случаях возникает обязанность внести налог в казну. Для получения суммы налога достаточно знать правила определения налоговой базы и выполнить простые расчёты на основании двух формул:

Кадастровая стоимость х 0.7 x 0.13. По методике налог рассчитывается, если стоимость объекта по договору менее 70% от кадастровой стоимости
(Стоимость по договору – 1 млн. руб.) x 0,13. Приведённая формула используется по умолчанию. Расчёт налога 13% производится от рыночной стоимости по договору. При этом из стоимости при подаче декларации продавцу дозволяется вычесть максимально 1 млн руб. (имущественный вычет). Т.е. например, продали квартиру за 2.2 млн руб. А налог будет рассчитываться с 1.2 млн руб.

Читайте также: Как написать письмо ИП

Часто в жизни встречается еще и такая ситуация: вы уже закрыли ИП и теперь по истечении некоторого периода времени решили продать имущество, которое раньше использовали для ведения бизнеса. Платить налоги с суммы выручки от продажи имущества в этом случае вам придется как ИП, причем такое развитие событий наименее предпочтительно. Никаких льгот и вычетов, характерных для простых физлиц вы не имеете, иные правила уменьшения базы по налогу, характерные для перечисленных выше режимов, также для вас уже не доступны, так как ИП закрыто. НДФЛ в размере 13% необходимо будет заплатить со всей суммы выручки от продажи.

В этом случае рекомендуется рассмотреть возможность продажи имущества до того, как вы закроете ИП, так это будет более привлекательным для вас вариантом.

Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом

О том, как продать квартиру и не платить налог, говорится в ст. 217.1 НК РФ. Согласно положениям ч. 2 этой статьи доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. При продаже жилья, предоставленного в собственность по программе реновации в Москве взамен освобождённого жилья, в срок владения продаваемыми жильём включается срок владения освобождённым жильём.

В общем случае освобождение от налога наступает через пять лет владения недвижимостью (ч. 5 ст. 217.1). Однако избежать уплаты налога при продаже квартиры или продать построенный дом без налога можно и после трёх лет владения в следующих случаях (ч. 3 ст. 217.1):

если право собственности налогоплательщика возникло в порядке наследования, по договору дарения от близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты;
если в собственности налогоплательщика на момент госрегистрации перехода права к покупателю на проданный объект нет другого жилого помещения.

Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы

Действительно, с точки зрения законодательства РФ ИП — это также физическое лицо. Однако, то, каким образом он будет исчислять налог с продажи офиса, может определяться не только нормами статей 217 и 217.1 НК РФ, но также и нормами права, которые регламентируют порядок уплаты налогов на выручку, полученную ИП в бизнесе.

В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет.

Однако, если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться — вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:

13% — если ИП работает по общей системе налогообложения или ОСН;
6% или 15% — если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).

НДФЛ с продажи недвижимости нерезидентом

НДФЛ начисляется на доход от продажи квартиры физлицом – нерезидентом РФ в соответствии со следующими статьями НК РФ:

209 – устанавливается тип облагаемого НДФЛ дохода налогового нерезидента (от источников в России);
217 – устанавливаются виды доходов нерезидента, не подлежащие налогообложению;
217.1 – приводятся налоговые льготы, положенные нерезиденту;
224 – прописываются ставки налога с продажи квартиры нерезидентом РФ.

НДФЛ начисляется на всю сумму, полученную налоговым нерезидентом при продаже квартиры. Налогооблагаемая база устанавливается по одному из двух законных оснований (ст. 214.10 НК РФ):

По сумме договора – когда доход, полученный нерезидентом при продаже недвижимости, равен или больше кадастровой стоимости реализуемого жилья.
По кадастровой стоимости, помноженной на 0,7, – если доход от реализации жилья меньше кадастровой стоимости жилого помещения или у инспекции ФНС нет сведений о цене сделки.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.

Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

T = (S — S ) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.

Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.

Правила уплаты налога при продаже квартиры

Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.

Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.

На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.

Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.

Что такое минимальный срок владения

Это период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.

Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.

Последние изменения

В 2020 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.

Это правило будет применено, если квартира:

— получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.
— получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).
— в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.

Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.

В каком случае нужно уплачивать налог и по какой ставке?

Согласно пп.14) п.2 ст.319 НК РК, не рассматривается в качестве дохода физлица (а значит, не подлежит налогообложению) прирост стоимости при реализации квартир (дач, гаражей), находящихся на праве собственности 1 год и более с даты регистрации права собственности.
Для физлиц это означает, что если перед продажей квартира находилась в собственности более 1 года, то обязанность по уплате налога у продавца не возникает.

Если же объект находился в собственности менее 1 года перед продажей, при его реализации необходимо уплатить налог (ИПН) по ставке:

10% если продавец –гражданин и резидент РК (п.1 ст. 320 НК РК);
15% если продавец –нерезидент РК (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).

Важно! Под «датой регистрации права собственности» подразумевается не дата нотариального заверения договора купли-продажи квартиры/дома, а дата их государственной регистрации (п.1 ст.7 Закона РК №310-III от 26.07.2007 г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество»).

При этом следует иметь ввиду, что обложению подлежит не вся сумма, вырученная от продажи квартиры, а только так называемый «доход от прироста стоимости» (пп.1 п 1 ст.331 НК РК) — сумма разницы между ценой продажи и той суммой, за которую квартира ранее была приобретена. Если разницы нет (квартира продается за ту же сумму, за которую ранее была куплена) или она отрицательная (квартира продана дешевле цены покупки), то объекта обложения не возникает и налог также платить не требуется. Однако, в этом случае у продавца на руках должны быть доказательства того, что прироста стоимости не было:

договор купли-продажи (при покупке квартиры в собственность);
акт оценки стоимости (если квартира ранее не приобреталась, а получена в результате приватизации, в дар, или по наследству).

Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

Нередки ситуации, когда продавцом недвижимости в Казахстане выступает иностранец (нерезидент РК). Согласно ст.252 ГК РК, иностранцы, не имеющие вида на жительство в Казахстане, но имеющие на праве собственности недвижимое имущество, обязаны произвести его отчуждение (продать, подарить) в течение 1 года с даты утраты гражданства.

Для нерезидентов- продавцов недвижимости условия налогообложения сделок аналогичны тем, которые установлены для резидентов РК.

Согласно пп.6 п.1 ст.644 НК РК доходами нерезидента из источников в РК признаются доходы от прироста стоимости при реализации имущества, права или сделки с которым подлежат госрегистрации. Это в полной мере относится к сделкам по продаже квартир.

Налог уплачивается также с прироста стоимости (пп.1 и 2 ст.650 НК РК), которая определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения.

Однако, в отличие от резидентов РК, нерезиденты уплачивают налог по более высокой ставке -15 % (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).
Для определения первоначальной стоимости (на момент регистрации права собственности) в оценочной компании надо заказать оценку стоимости квартиры. Оценить нужно не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи квартиры.

Если оценочная стоимость и стоимость до договору продажи равны, то прироста стоимости не возникает и налог платить не надо. Если есть разница, с нее уплачивается налог по ставке 15%.

Для иностранцев срок владения квартирой на момент продажи неважен, налог придется платить в любом случае.

Также немаловажным является тот факт, подписана ли между Казахстаном и страной резидентства лица Конвенция об избежании двойного налогообложения. Если между двумя странами Конвенция не подписана, то налог лицу придется платить и в Казахстане и в стране резидентства.

Список стран, с которыми Конвенция подписана, размещен на сайте КГД МФ РК.

В Казахстане нерезиденту необходимо:

получить в КГД МФ РК ИИН;
подготовить документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
подготовить договор купли-продажи при реализации квартиры;

сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;

уплатить налог 15% от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи либо предоставить документ об уплате суммы налога в стране резидентства, если с ней у Казахстана подписана Конвенция.

Получить ИИН можно при личном обращении нерезидента в налоговый орган или по нотариальной доверенности, выданной на имя представителя-гражданина РК.

Получить ИИН для иностранца, временно пребывающего на территории Казахстана, можно онлайн с помощью портала Egov.kz. Для этого необходимо:

авторизоваться на портале;
перейти по вкладкам «Главная», «Гражданам», «Гражданство, миграция и иммиграция», «Иностранцам: въезд в РК и гражданство», «Формирование ИИН иностранцам, временно пребывающим в Республике Казахстан»;
заказать услугу онлайн;
заполнить поля заявки и прикрепить сканированные копии паспорта иностранца и доверенности (если услугу заказывает доверенное лицо);
подписать заявку ЭЦП или смс-паролем.

Платить или не платить?

Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.

Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.

Как не платить налог с продажи квартиры в 2018 году

Законодательство позволяет физическим лицам минимизировать величину налога с использованием льгот или получить освобождение от уплаты.

Содержание

Общие сведения:
Как избежать налог с продажи квартиры в 2018 году:
Часто возникающие вопросы:

Общие сведения: ↑

Физические лица при получении дохода несут обязательство по уплате налога НДФЛ, полученного от продажи личного имущества.

Порядок начисления и уплаты регулируется главой 23 НК РФ. Кодексом предусмотрены льготы, которыми можно воспользоваться в виде вычета.
Министерством финансов разработан законопроект, касающийся налогообложения доходов, полученных в 2018 году.

Планируется отменить налог, уплачиваемый при продаже маломерных квартир вне зависимости от срока пользования.

Ограничительным пределом выступит сумма договора, установленная региональным законодательством.

Законопроект будет дорабатываться в процессе рассмотрения, но, в случае его принятия позволит гражданам снизить налоговое бремя.

Плательщики налога

Налогоплательщиками НДФЛ от доходов, полученных от продажи недвижимости, являются физические лица.

НК РФ устанавливает обязательство вне зависимости от принадлежности граждан к резидентам или нерезидентам.

Отличие состоит только в величине налога:

Плательщик	Процентная ставка
Резидент	13%
Нерезидент	30%

Обязанность по уплате налога в бюджет имеют все категории граждан и нерезидентов вне зависимости от категории – неработающих лиц, пенсионеров, матерей-одиночек или инвалидов.

Получение экономической выгоды от продажи имущества не связано со статусом, низким уровнем дохода и социальными гарантиями.

Объекты

В качестве объекта для обложения НДФЛ выступает сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость квартиры.

Налогооблагаемая база формируется при получении средств в денежном выражении или натуральной форме, сумма дохода от которой прописана в договоре.

У плательщиков возникает потребность в том, чтобы правильно начислить налог с продажи квартиры как не платить лишнего.

В 2018 году законодательством планируется сопоставить сумму договора с кадастровой стоимостью, которая оформлена в законодательном порядке региональной собственности.

По замыслам законопроекта, стоимость жилой недвижимости, в случае превышения ее над кадастровой величиной, будет учитываться в сумме, определенной кадастром.

С данной суммы, уменьшенной на коэффициент 0,7, будет взыматься налог с доходов физических лиц.

Цель законопроекта – исключить из числа сделок те, которые снижают стоимость в договоре на основании личных соглашений.

Лицам, продающим жилую собственность, будет невыгодно оформлять продажу жилья на основании меньших сумм договора.

Как правильно платится налог с продажи квартиры, находящейся в собственности более 3 лет узнайте в статье: налог при продаже квартиры в собственности более 3 лет.

Все о налоге с продажи квартиры, которая менее 3 лет в собственности, читайте здесь.

Региональным законодательным органам планируется предоставлять возможность регулирования значения понижающего коэффициента от 0 до 0,9.

Налоговая ответственность

Законодательством предусматривается ответственность налогоплательщика при уклонении от уплаты налога с доходов.

Штрафами облагаются также уклонение от подачи декларации, с помощью которой получатель доходов показывает обязательства перед бюджетом.

Указать право на льготы, уменьшающие обязательства, — личное дело налогоплательщика.

Налоговыми органами, контролирующими уплату НДФЛ, выставляются штрафные санкции при отсутствии декларирования доходов и уплаты налога в бюджет.

Непредставление декларации, по которой не начисляются суммы для уплаты в бюджет, влечет начисление санкций в размере 1 000 рублей.

Отчетность по НДФЛ, не представленная вовремя и несущая обязанность по уплате, облагаются санкциями в большем размере.

Величина штрафа – 5 % от начисленной суммы по декларации, не более 30 % суммы налоговой базы. Минимальная фиксированная сумма удерживается в размере 1 000 рублей.

Помимо санкций в денежной форме, налогоплательщик может столкнуться с уголовной ответственностью за уклонение от уплаты налога, представление деклараций.

Рассматриваются только суммы, которые законодательством относятся к стоимости договора в особо крупных размерах.

Как избежать налог с продажи квартиры в 2018 году: ↑

В настоящий момент не узаконены нормы законодательства, которые начинают действовать по сделкам, начиная с 2018 года.

Налогоплательщики постоянно задают вопрос: «как сделать чтобы не платить налог с продажи квартиры»?

Исчисление налога и обязанности представления декларации в 2018 году действует на основании актов законов, принятых для 2018 года.

Для исключения обязательств необходимо:

Иметь в пользовании квартиру более 3-х лет.
Получить вычет в сумме, большем, чем стоимость договора.
Провести сделки на продаже и покупке имущества в одном налоговом периоде для исчисления НДФЛ – календарном году.

Для получения льготы в виде имущественного вычета при продаже недвижимости необходимо заявить о возможности. Для этого нужно написать заявление в региональную ИФНС.
Налогоплательщиком для подтверждения прав подается декларация 3 НДФЛ в сопровождении подтверждающих документов.

Когда действует освобождение?

Освобождение от уплаты НДФЛ распространяется только на имущество, которое находилось в собственности более 3-х лет.

Определить конец трехлетнего периода можно:

при изучении свидетельства о праве собственности при получении имущества в порядке купли-продажи, мены, переуступки прав собственности и прочих видов гражданских договоров;
случае открытия наследного дела (даты смерти наследодателя) при получении имущества в порядке наследования;
при наступлении даты полной оплаты пая при продаже собственности, находящейся в кооперативном жилом доме.

Срок владения жилой собственностью имеет большое значение. При продаже имущества владелец не только освобожден от уплаты налога, но и не имеет обязательств по представлению деклараций в ИФНС.

Кто не платит

Отсутствие обязанности по уплате НДФЛ при продаже квартиры не возникает у владельцев недвижимости, которые владеют собственностью более 3-х лет.

Законодательством предоставляется имущественный вычет в полной сумме обязательств уплаты налога, исчисленного от стоимости договора.

Налогоплательщик не должен доказывать право на получение освобождения от уплаты, все данные в ИФНС предоставляются регистрационной палатой.

Для тех, кто не платит подоходный налог что делать объяснят консультанты органов ИФНС.

Как избежать уплаты при приватизации

Продажа жилой недвижимости может производиться одновременно с приватизацией.

Срок владения имуществом берет начало не с момента получения свидетельства о праве собственности, а с момента начала владения.

При продаже вновь приватизированного имущества необходимо знать, что имущественный вычет в сумме произведенных при покупке расходов не производится.

Как не платить, если квартира в собственности менее 3-х лет

Имущество, которое находилось в собственности физического лица менее 3-х лет, не облагается налогом.

Суть льготирования состоит в полном вычете стоимости при продаже квартиры, бывшей во владении более указанного срока.

Для определения возможности применить данную законодательством льготу необходимо четко определить элементы: дату, которая определяет наступление пограничного срока.

Часто возникающие вопросы: ↑

В процессе действий по продаже квартиры возникают несколько типов вопросов.

Основой для определения правильного решения служит стоимость договора, определение частей вычета при продаже имущества, находящегося в долях и периода пользования

Если продавец является нерезидентом?

В случае возникновения ситуации, когда владелец жилой недвижимостью на территории РФ – нерезидент, обязанность по уплате налога является аналогичной, как и в случае владения имуществом лицом – резидентом.

Для определения статуса гражданство не имеет значения, важным является период пребывания на территории РФ на срок свыше 183 дней, когда лицо может быть признано резидентом РФ.

При продаже имущества лицо уплачивает налог в размере 30 % от налогооблагаемой базы. Минусом при продаже собственности нерезидентом является отсутствие возможности применить налоговый вычет (стоимость, с какой суммы не платится налог), предоставляемой законодательством для граждан РФ.

Как не платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?

Жилое имущество, полученное на правах вступления в наследство по завещанию или в порядке очередности наследования, должно оформляться как собственная недвижимость.

Оформление прав собственности производится в регистрационной палате. Необходимо оплатить госпошлину, величина которой зависит от уровня родственных связей при наследовании имущества.

После регистрации прав недвижимость приобретает статус личной собственности, продажа которой и налогообложение осуществляется на общих основаниях.

При подаче декларации с доходами и вычетом, лицо не имеет права произвести имущественный вычет в размере понесенных затрат.

Расходы, полученные при наследовании, определить не представляется возможным.

Нужно ли платить, если в собственности 2 квартиры?

Законодательством, которое планируется принять в 2018 году, предполагается ужесточить условия по уплате налога с доходов при продаже жилого имущества при наличии нескольких квартир.

Как быть, если продавец ИП?

Индивидуальные предприниматели – достаточно сложная юридическая структура для понимания лиц, у которых отсутствуют знания юриспруденции.

В некоторых вопросах предприниматели выступают как физические лица, а в некоторых ситуациях – как юридические лица.

ИП, которые владеют личным жилым имуществом, при продаже должны уплачивать НДФЛ на общем основании.

Регистрация объектов производится только как на собственника – физическое лицо. Определить схему, как обойти уплату налога, можно при помощи законодательства.

Продажа имущества, которое не участвует в получении дохода, облагается НДФЛ в размере 13 %.

Налогоплательщик подает декларацию в органы контроля – ИФНС как физическое лицо при отсутствии основной деятельности как предпринимателя.

Необходимо разделять понятия обложения налогом дохода от продажи жилого имущества и выручку от предпринимательской деятельности.

В случае ведения предпринимателем учета общего режима налогообложения эти данные объединяются в единой декларации – 3 НДФЛ.

При ведении общего режима налогообложении и уплате налога в размере 13 % с разницы доходов и расходов от предпринимательской деятельности ИП обязан подать декларацию 3 НДФЛ.

При декларировании предприниматель:

Должен показать все доходы, полученные в году, предшествующем декларированию.
Брать в учет для определения налогооблагаемой базы не только выручку от деятельности, но и доход, полученный при продаже имущества.

Предприниматель может использовать имущество в целях получения дохода, но суть от этого остается неизменной. Недвижимость оформляется на частное лицо и продается в таком же порядке.

Если владение квартирой совместное

Квартира, находящаяся в совместной собственности, может продаваться по одному договору или частями, в соответствие с узаконенными государством долями владения.

При этом сумм налогооблагаемой базы рассчитывается, исходя из суммы договора в расчете долей или по стоимости части, проданной по отдельному договору.

Надо ли платить налог с продажи гаража смотрите в статье: налог с продажи гаража.

Как производится уплата налога с продажи квартиры, узнайте здесь.

Какой налог с продажи дома по наследству, читайте здесь.

Налог при продаже имущества сделок 2018 года рассматривается законодательными органами. Основные принципы расчета соответствуют правилам, принятым для 2018 года.

Возможными налоговыми послаблениями могут быть отмена налога при продаже для собственников малометражных квартир.

Для расчета налогооблагаемой базы планируется сверка инвентарной и кадастровой стоимости, что может заменить саму структуру и схему расчета для определения величины налога, уплачиваемого в бюджет.

Источник: buhonline24.ru