Самозанятые, то есть физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона — в приложении «Мой налог». Теперь не нужно писать заявление, лично идти в пенсионный фонд или отправлять документы по почте.
У коммерческой организации должны быть доход и прибыль. Если в течение трех лет их нет, это основание для беспокойства: претензии могут быть как со стороны участников, так и со стороны налоговой службы.
О каких взносах речь
У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. В отличие от ИП на упрощенке, ИП на НПД может платить те же 6% налога, но страховой стаж и баллы для пенсии ему не засчитываются. У физлиц так же. Но самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно. Тогда у них будет идти стаж и копиться баллы, которые дадут право на пенсию по старости.
Сколько нужно платить
Чтобы засчитали полный год стажа, за 2020 год самозанятым нужно заплатить 32 448 Р. Если заплатить меньше, стаж посчитают пропорционально. Платить можно частями или сразу одной суммой. Главное — уложиться до 31 декабря текущего года.
Как платить взносы с телефона
Взносы удобно платить через приложение «Мой налог». В личном кабинете самозанятых такой функции нет.
Чтобы найти кнопку на основном экране, полистайте влево
В приложении можно подать заявление или отказаться от добровольного страхования
Заявление сформируется и заполнится автоматически
Заявление отправляется за секунду. Больше ничего делать не нужно, только ждать: заявление будут рассматривать до трех дней. До получения ответа его нельзя отозвать
После регистрации можно будет платить добровольные взносы прямо с телефона. А можно не платить: заявление ни к чему не обязывает.
Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца текущего года
Платить можно с банковской карты — сразу за весь год или любыми суммами
За 23 795 Р можно купить 8 месяцев и 24 дня стажа
Куда пойдут взносы
Взносы будут учитываться на лицевом счете. Проверить это можно по выписке — на сайте ПФР или через госуслуги. Ответ приходит моментально, услуга бесплатная. Но стаж отразится только после окончания года, за который платили взносы. Если сразу после оплаты в выписке ничего нет — это нормально.
Добровольные взносы не уменьшают налоги самозанятых
Даже если плательщик НПД — индивидуальный предприниматель, взносы на пенсионное страхование нельзя зачесть в счет налога. Если платить через «Мой налог», зачета все равно не будет. В этом плане другие режимы могут быть выгоднее. Например, на упрощенке страховые взносы уменьшают налог к уплате, а на НПД их придется платить дополнительно. Зато на НПД нет медицинских взносов: они уже входят в налог.
Не бывает идеальных налоговых режимов на все случаи жизни — всегда нужно считать.
Источник: ngo-law.ru
Должен ли самозанятый платить страховые взносы
Платят ли самозанятые взносы в ПФР — да, но это добровольные отчисления. Их можно не перечислять, но есть нюансы.
В 2020 году самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональную деятельность, а вот в вопросе, какие страховые взносы самозанятых в 2020 году они уплачивают, мы сейчас разберемся.
Кто такие самозанятые
В законодательстве до сих пор нет как закрепленного понятия самозанятого, так и исчерпывающего перечня тех, кого можно считать самозанятым. Частично узнать о том, кто входит в данный перечень, удастся из двух законодательных актов:
- Федеральный закон №422-ФЗ, изданный 27.11.2018 и вступивший в силу 01.01.2019.
- Налоговый кодекс РФ.
В соответствии с Федеральным законом №422-ФЗ (статья 2) самозанятыми считаются те, кто не имеет наемных работников и получает годовой доход менее 2,4 млн рублей.
В пункте 7.3 статьи 83 НК РФ сказано, что к этой категории относят и лиц, которые оказывают другим физическим лицам услуги по удовлетворению домашних, личных или других нужд. В эту категорию включают и нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству и т. д. Чтобы понять, как самозанятые платят страховые взносы и другие отчисления, следует изучить законодательные нормы.
Какие взносы и налоги платят самозанятые
Физическое лицо, которое подпало под действие Федерального закона №422-ФЗ, обязано выплачивать:
- 4% от получаемых доходов, если услуги оказываются другим физлицам.
- 6%, когда речь идет об оказании услуг ИП или юрлицам.
А вот стоит ли отчислять деньги на медицинскую и социальную страховку и как платить в Пенсионный фонд самозанятому, для многих непонятно.
В Пенсионный фонд
Отчисления в Пенсионный фонд делаются за счет работодателя. Учитывая, что самозанятый одновременно и работодатель, и работник, ответственность за формирование будущей пенсии лежит полностью на нем. Законодательство по вопросу самозанятые и пенсионные отчисления не обязывает таких граждан выплачивать взносы в ПФР.
Каждый самозанятый обязан сам для себя определять, будет ли он формировать собственные пенсионные накопления или нет. Если ответ положительный, то остается рассчитать размер отчислений. Максимальный размер отчислений в 2020 году составляет 32 448 рублей. В этом случае весь год будет засчитан в стаж для пенсии. В России пенсия формируется не только путем отчислений в ПФР, но и с помощью негосударственных фондов.
Размер взносов, то есть то, сколько самозанятый платит в Пенсионный фонд, зависит лишь от него. Но отсутствие выплат не позволит засчитать годы работы в общий стаж. Следовательно, и пенсионные баллы не будут насчитаны.
На обязательное медицинское страхование
Самозанятые не обязаны выплачивать обязательную медицинскую страховку. А вот ИП обязаны вносить фиксированную сумму медицинских взносов в размере 8426 рублей за 2020 год. Размер отчисления не зависит от размера общегодового дохода, ИП придется уплатить его, даже если фактически не было заработка.
Социальное страхование
Обязательное социальное страхование для плательщиков налогов на профессиональный доход распространяется (см. статью 10 Федерального закона №326-ФЗ от 29.11.2010). Соответствующее правило закреплено в статье 419 Налогового кодекса РФ.
Предусмотрена ли ответственность за неуплату
Разобравшись с тем, должен ли самозанятый платить страховые взносы в Пенсионный фонд, вы поняли, что никаких санкций по отношению к неплательщикам применяться не может. Отсутствие обязательств по уплате снимает ответственность за невнесение платежей.
Источник: clubtk.ru
Пенсия самозанятых: зачем платить страховые взносы
Самозанятые – это люди, которые не официально трудятся на кого-то, а предоставляют свои услуги, зарабатывая при этом. Однако, даже если у них нет официального работодателя, они также не могут не платить налоги. В России введена специальная процедура для таких людей – самозанятость. В этой статье расскажем, что такое пенсия самозанятых и зачем платить страховые взносы.
Пенсия самозанятых
Налог на профессиональный доход – это обязательный налог для самозанятых. Он составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% – при работе с юридическими лицами и ИП. Однако, несмотря на оплату этого налога, самозанятые не перечисляют денежные средства на пенсионное страхование. Это означает, что они не накапливают пенсионные баллы. И не увеличивают свой стаж для получения страховой пенсии в будущем.
Если к пенсионному возрасту самозанятый не наберет достаточное количество пенсионных баллов или стажа, то он будет иметь право на социальную пенсию. Однако эта пенсия значительно ниже, чем страховая пенсия. Например, с 1 апреля 2023 года базовая выплата социальной пенсии составляет всего 7 153,33 рубля в месяц. При этом дополнительная надбавка, которую выплачивают из регионального бюджета, не превышает прожиточный минимум пенсионеров в регионе.
Чтобы получить достойную пенсию, необходимо накопить достаточный стаж и пенсионные баллы. В настоящее время действует переходный период, в рамках которого требуется не менее 12 лет стажа и 21 балла в 2021 году. 13 лет стажа и 23,4 балла в 2022 году, а с 2024 года – уже 15 лет стажа и 28,2 балла. В 2026 году реформа пенсионной системы закончится. Будущим пенсионерам потребуется накопить минимум 30 баллов и 15 лет стажа.
Помните, что если к пенсионному возрасту не будет достаточного стажа и пенсионных баллов, то получение страховой пенсии станет невозможным. Вместо этого, будет выплачиваться низкая социальная пенсия. Чтобы иметь право на достойную пенсию, необходимо накопить минимальный стаж и число пенсионных баллов.
Как самозанятому самостоятельно платить взносы
Самозанятые, которые желают оплачивать пенсионные взносы, могут воспользоваться приложением «Мой налог». Оно позволяет формировать чеки и выплачивать НПД. Для этого необходимо зайти в раздел «Прочее» и нажать на кнопку «Пенсионное страхование». Затем следует подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение.
После подачи заявления в приложении «Мой налог» появится отдельная вкладка «Управление взносами». В нем можно отслеживать количество оплаченных взносов и внести произвольные суммы, а также оплатить взносы за год. Важно заметить, что взносы можно оплачивать в любое время, но не позднее 31 декабря текущего года. Если не набрать минимальный взнос, то он будет пересчитан пропорционально сумме сделанного платежа.
Кроме того, существует возможность подать заявление лично в СФР, заполнить заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его по почте. Однако использование приложения «Мой налог» является самым простым и удобным способом для самозанятых.
Пенсия самозанятых: сколько надо платить
Минимальная и максимальная суммы для покупки пенсионных баллов за период с 1 января по 31 декабря 2023 года составляют 42 878,88 рублей (1,026 балла) и 343 031,04 рубля (8,13 балла) соответственно. Независимо от выбранной суммы, оплатить ее можно единовременно или частями в течение года. Если выплаченная сумма меньше минимальной, то она будет пересчитана в соответствии с пропорциональными показателями. Это в свою очередь приведет к накоплению не полного года пенсионного стажа (1-11 месяцев). Соответственно, количество накопленных баллов также будет уменьшено.
В случае если самозанятый не успеет к пенсионному возрасту накопить необходимое количество стажа и пенсионных баллов, уплаченные взносы не будут возвращены. Если количество накопленных пенсионных баллов не достигнет установленного порога в 30 баллов, СФР не будет выплачивать пенсию.
Зачем платить страховые взносы
Если ваша предпринимательская деятельность в статусе самозанятого является единственным источником дохода, то рекомендуется выплачивать хотя бы минимальные взносы в пенсионный фонд. Особенно, если время до вашей пенсии ограничено (меньше 10-15 лет). Это поможет обеспечить вам стаж и пенсионные баллы, необходимые для получения социальной пенсии в будущем.
Если вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то добровольные взносы в пенсионный фонд не обязательны. Это связано с тем, что работодатель уже выплачивает взносы, что позволяет вам копить стаж и пенсионные баллы. В этом случае наиболее целесообразно выбирать другие инструменты инвестирования для будущей пенсии. Важно учесть, что невозможно накопить более 10 баллов за год.
Отметим, что законодательство не запрещает самозанятому работать, декларируя нулевой доход и платя только взносы в пенсионные фонды. Так пенсия самозанятых окажется подл защитой.
Ранее мы писали, может ли работодатель запретить сотруднику подработку. Также мы рассказывали, как получить социальный налоговый вычет на обучение детей.
Подпишитесь на наш Дзен: Яндекс Дзен
Источник: berdsk-online.ru
