Вы открыли ИП, чтобы выйти на маркетплейсы или собираетесь открыть ИП.
Сейчас расскажу о том, что нужно понимать о налогах ИП при торговле на маркеплейсах.
1. Упрощенка 6%.
Самое простое, что можно сделать это открыть ИП на УСН 6%. Это самая простая система налогообложения.
Вам нужно организовать налоговый учет выручки, расходы бухгалтер считать не будет, потому что налог будет уплачиваться с вашей выручки.
Естественно для себя вы должны вести учет и доходов и расходов, чтобы видеть,, насколько прибылен ваш бизнес. Если эту функцию вы хотите передать на аутсорсинг, то эта услуга называется управленческий учет, который позволит учесть и доходы и расходы, выстроить платежный календарь и тд.
2. Упрощенка 15%.
Если вы хотите платить налоги не с грязной выручки а с разницы между доходами и расходами, тогда вам подойдет упрощенка доходы минус расходы.
Как оплатить налог ип усн 2023 для маркетплейса Wildberries
Выручка минус расходы, которые подтверждены документами, умноженная на 15%
В этом случае вам, как ИП нужно будет учитывать:
расходы на доставку,
услуги маркеплейсов и выручку..
3. ИП на патенте.
При торговле через маркетплейсы Патент применять нельзя.
4. Фиксированные взносы ИП.
Если вы открыли ИП, то вам обязательно ежеквартально, можно – ежемесячно, нужно уплачивать фиксированные взносы ИП. Их сумма не зависит от выручки и оплачивается даже при нулевом доходе. Если вы платите эти налоги вовремя, то сможете уменьшить на их сумму налог по упрощенке.
5. Отчеты маркетплейсов.
И на УСН 6%, и на усн 15% для расчета налогов нужны отчеты маркетплейсов.
Из отчетов мы берем сумму выручки до вычета комиссий и расходов на услуги маркетплейсов.
Вторым важным документов для расчета налогов является банковская выписка – этот документ показывает движение денег по вашему расчетному счету или счетам, если у вас они открыты в разных банках.
На расчетный счет маркетплейс перечисляет вашу выручку за минусом своих комиссий и услуг.
Поэтому задача бухгалтера, на основе об отчете о продажах внести в учетную базу разницу между выручкой и деньгами, которые поступили на расчетный счет.
6. Документы от поставщиков.
К сожалению мои клиенты сталкиваются с поставщиками, которые выдают документы, оформленные ненадлежащим образом.
Например, это расходная накладная. Да в законе нет жестких ограничений к названию документа, по которому вы произвели закуп товара., но этот документ должен содержать обязательные реквизиты.
Это, в первую очередь наименование документа, его дата составления ,
Наименование продавца, его ИНН, КПП (для ООО), юридический адрес,
наименование покупателя, его ИНН, КПП(для ООО), юридический адрес,
наименование товаров, единица измерения, цена, стоимость, страна происхождения,
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе OZON
подписи руководителя (ИП), бухгалтера,
лица производившего отпуск товаров,
подпись лица, принявшего товар и лица, принявшего товар на склад покупателя.
Печать организации, для ИП печать необязательна.
Документы на закуп товара должны храниться у вас 5 лет, эти документы может спросить у вас налоговая инспекция при проверке вашего поставщика или вас самих, за отсутствие документов штрафуют. При этом не важно – учитываете ли вы расходы.
Поэтому постарайтесь сразу наладить с поставщиком правильный документооборот.
7. Отчетность в налоговую для ИП, торгующем на маркетплейсах.
Декларация по УСН 6% и 15% сдается 1 раз в год – до 30 апреля следующего года. За 2021 год эту декларацию нужно сдать в налоговую инспекцию до 30 апреля 2022 года.
Налоговые платежи и на УСН 6%, и на УСН 15% оплачиваются ежеквартально – 4 раза в год.
Для того, чтобы не выпасть из графика платежей наймите себе бухгалтера, который будет расчитывать налоги и напоминать вам о графике платежей.
Кроме декларации – нужно вести Книгу доходов или Книгу доходов и расходов.
Есть вопросы – звоните +79171334175,
Источник: buhuslugi-v-seti.ru
Продажа через маркетплейс учет и налоги
В настоящее время все большую популярность набирают маркетплейсы, такие как Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет и другие. Маркетплейс — это электронная торговая площадка, который представляет собой витрину, где различные продавцы могут размещать свой товар. В этой статье мы разберем продажи через маркетплейсы и учет и налоги.
1. Система учета для маркетплейсов
2. Работа с маркетплейсами бухгалтерский учет
3. Как платить налог с маркетплейсов
4. Учет маркетплейсов в 1С Бухгалтерия 8
1. Система учета для маркетплейсов
Работать с маркетплейсами могут как организации, так и индивидуальные предприниматели. Некоторые маркетплейсы также работают с самозанятыми. Однако самозанятые не могут осуществлять продажи чужого товара, поэтому это доступно только самозанятым, которые продают товары собственного производства. Также есть ограничение по выручке 2,4 млн. руб. в год.
Что касается системы налогообложения, то это может быть либо общая система налогообложения, либо упрощенная, можно выбрать из двух вариантов: доходы и доходы уменьшенные на величину расходов. ИП на патенте продавать через маркетплейсы не может, так как интернет-торговля не относится к рознице в целях применения ПСН (пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ).
Работа с маркетплейсами организуется по агентскому договору. В зависимости от условий договора агент может совершать сделки от своего имени или от имени продавца.
2. Работа с маркетплейсами бухгалтерский учет
Так как маркетплейс является агентом, проводки в бухгалтерском учете будут стандартными для комиссионной торговли.
Дт 45.01 Кт 41.01 — передан товар маркетплейсу для реализации
После продажи товаров маркетплейсов делаются проводки:
Дт 90.02.1 Кт 45.01 – списана себестоимость реализованных товаров;
Дт 60.01 Кт 76.09 – отражается удержанное комиссионное вознаграждение;
Дт 76.09 Кт 90.01.1 – отражается стоимость проданных товаров с НДС;
Дт 44.01 Кт 60.01 – посреднические услуги без НДС;
Дт 90.03 Кт 68.02 — начислен НДС по реализации;
Дт 19.04 Кт 60.01 — отражается НДС по вознаграждению комиссионера.
Если предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, то проводок по НДС не будет.
После того, как маркетплейс перечислит на наш счет сумму за проданные товары за минусом вознаграждения, будет сделана проводка:
Дт 51 Кт 76.09 — перечислена сумма за товары от маркетплейса за минусом вознаграждения
Подробнее про учет при реализации через агента смотрите в нашем мастер-классе «Торговля»
3. Как платить налог с маркетплейсов
Если предприятие использует общую систему налогообложения, то оно должно уплачивать налог на прибыль. Предприниматель на ОСНО должен платить НДФЛ. Кроме этого и предприятия и ИП обязаны уплачивать НДС.
При УСН доходы и расходы учитываются кассовым методом — в момент поступления денег на счёт или их списания. Если маркетплейс сразу удерживает своё вознаграждение при перечислении выручки, то многие признают в качестве дохода только сумму, поступившую от маркетплейса за минусом комиссии. Это является не правильным, т.к. продавец получает доход не от маркетплейса, а от покупателей, а электронная площадка является только посредник. Поэтому доходом при упрощенной системе налогообложения будет являться полная стоимость товара, перечисленная покупателем.
При использовании системы УСН доходы минус расходы, расходы предприятия или ИП можно уменьшить на сумму вознаграждения посредника.
4. Учет маркетплейсов в 1С Бухгалтерия 8 и других программах 1С
Начиная с версии 3.0.116 поменялся порядок учета расчетов с маркетплейсами в программе. Продажи через маркетплейс и все документы с этим связанные теперь вынесены в отдельный раздел «Маркетплейсы и комиссионеры». Также проверьте установлен ли флажок «Продажи через маркетплейс» в функциональности в разделе «Торговля».
Для отражений операций по расчету с маркетплейсами в 1С Бухгалтерия 8 предусмотрены следующие документы:
1. Передача на реализацию — для отражения товаров, переданных на реализацию маркетплейсу
2. Возврат товаров от покупателя с видом операции «Переданные на реализацию» для отражения возврата товара от маркетплейса
3. Отчет о продажах (розничные продажи) для отражения продажи товаров маркетплейсом и возвратов.
С версии 3.0.114 в документ добавлена возможность загрузки отчетов о продажах Wildberries и Ozon.
При первой загрузке необходимо выполнить сопоставление номенклатуры по всем товарам из отчета. В дальнейшем сопоставление нужно будет выполнять только для новых товаров.
4. Отчет о списании для отражения списания товара, который находится у маркетплейса
5. Поступление услуг (акт, УПД) — это стандартный документ по отражению услуг, но он также добавлен в раздел «Маркетплейсы и комиссионеры» и с его помощью отражается комиссионное вознаграждение маркетплейса, а также другие услуги, которые он оказывает.
Также существует интеграция маркетплейсов с такими программами, как 1С ERP Управление предприятием, 1С Комплексная автоматизация, 1С Управление торговлей.
Если вы планируете вести учет операций с маркетплейсами в программах 1С, то приобрести программу и проконсультироваться можно у нас, являемся официальными партнерами.
И в нашем бухгалтерском клубе доступно видео по учету маркетплейсов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.
Пишите, если вам нужна помощь с учетом
Подписывайтесь на наш телеграм
Источник: azbuha.ru
Как платить налоги при работе с маркетплейсами?
Чтобы заниматься онлайн-торговлей на маркетплейсах по всем правилам, необходимо не забывать про налоги и знать, как правильно их рассчитывать. Об этом как раз и поговорим в нашей сегодняшней статье.
- 08.11.2022
На сегодняшний день маркетплейсы представляют особый интерес не только для огромного количества покупателей, но и для предпринимателей, которые стремятся увеличить охват своей аудитории за счет трафика на онлайн-платформах.
Но для продавцов плюсы на этом не заканчиваются: хранение товаров, продвижение бренда компании, доставка продукции до клиента – все это делает данные площадки максимально привлекательными для ведения бизнеса. А чтобы заниматься онлайн-торговлей по всем правилам, необходимо не забывать про налоги и знать, как правильно их рассчитывать.
Это исключит проблемы с налоговой, которая может в неподходящий момент заблокировать счета селлера, тем самым прервав закупки товаров и нормальное функционирование бизнеса. Давайте разбираться, какую систему налогообложения выгоднее выбрать, если продавать товары на маркетплейсах.
Налог для самозанятых на маркетплейсах
В последнее время маркетплейсы все охотнее идут на взаимовыгодное сотрудничество с физическими лицами. На данный момент уже многие площадки разрешили торговать на своей территории самозанятым, поэтому этой категории продавцов теперь открыт доступ для регистрации и получения прибыли.
Самозанятым можно продавать продукцию собственного производства, при этом они обязаны платить налоги на профессиональный доход. Стоит отметить, что для удобства было разработано приложение «Мой налог», которое самостоятельно рассчитывает налоги с прибыли.
Но изначально для произведения правильных расчетов необходимо корректно определить налоговую базу. Возможны следующие варианты взаимодействия с маркетплейсом:
- либо когда вся выручка сразу приходит продавцу, а потом он в частном порядке самостоятельно переводит вознаграждение данной платформе,
- либо когда онлайн-площадка изначально удерживает свое вознаграждение, а уже затем переводит остаток селлеру.
Важно понимать, что при расчетах необходимо учитывать всю выручку от продаж, а не только те деньги, которые поступают на счет.
Процент налога для самозанятых зависит от того, кто приобретает их продукцию: если покупку совершают физические лица, то продавец платит 4% с общих доходов, а если юридические – то 6%.
При этом формирование чеков на различных площадках происходит по-разному, и это надо учитывать, ознакомившись с правилами торговли на выбранном маркетплейсе.
Например, при работе с физическими лицами на площадке Озон самозанятый должен самостоятельно формировать чеки в приложении «Мой налог», а при торговле на Aliexpress необходимо использовать специальную платежную систему AliPay и каждому покупателю отправлять чеки уже не нужно.
Каждому самозанятому на маркетплейсе обязательно необходимо следить за годовым доходом, который не должен превышать 2,4 млн рублей. В противном случае налоговая ставка увеличивается до 13%.
Налоги для предпринимателей на маркетплейсах
Не только физическое лицо, но и предприниматель может стать самозанятым и платить налог на профессиональную деятельность (НПД). Это дает ему право не перечислять ежегодно фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС. Но при этом главным остается соблюдение правил – оборот за налоговый год не более 2,4 млн рублей в год, а также запрет на перепродажу товаров и найм сотрудников.
Если эти условия не подходят для осуществления торговой деятельности, предпринимателю необходимо будет выбрать другой налоговый режим. И так как онлайн-торговля не является розничной, необходимо будет выбирать между упрощенной системой налогообложения (УСН) и основной (ОСНО).
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) или Упрощенка подходит для применения индивидуальными предпринимателями (ИП), а также организациями с годовым доходом менее 219,2 млн рублей (сумма ежегодно корректируется). При этом существует ограничение по количеству нанятого персонала – не более 130 человек.
Если продавец планирует применять УСН, то в течение 30 дней с момента регистрации ИП он должен подать соответствующее уведомление. Те, кто находится на другом режиме налогообложения или пропустил свой срок принятия заявки, смогут перейти на упрощенку только с 1 января следующего года.
На УСН необходимо подавать одну декларацию в год, при этом по окончании каждого квартала необходимо будет уплатить авансы, а по завершении года – оставшуюся сумму налога.
УСН с объектом налогообложения «Доходы»
Как было сказано выше, селлер может выбрать для себя наиболее выгодную налоговую базу. Если объектом налогообложения становится весь полученный доход, то процентная ставка при УСН будет варьироваться в пределах 1-6% (зависит от региона регистрации).
В связи с этим продавец должен заранее узнать ставку для своего региона, чтобы спрогнозировать сумму налогов. Чтобы уменьшить налог, некоторые селлеры даже меняют место регистрации, выбирая регион с пониженной ставкой.
При выбранном режиме налогообложения (УСН «Доходы») налог платится со всей суммы, перечисленной покупателем – ее можно увидеть в личном кабинете продавца на маркетплейсе, а комиссия онлайн-площадки считается расходами предпринимателя, которая не вычитается из налоговой базы.
Часто селлеры на маркетплейсах испытывают сложности с представлением документов, подтверждающих расходы, которые может затребовать налоговая. А при УСН «Доходы» расходы не учитываются, соответственно, необходимости в специальной документации нет.
Но это не значит, что подтверждающих документов у продавца может совершенно не быть, так как не только ФНС обращает на них внимание. Часто и сами маркетплейсы требуют сертификаты и прочую документацию, дающую право на торговлю определенными видами товаров.
УСН с разницы между доходами и расходами
При УСН «Доходы минус расходы» доходом будет считаться вся сумма, которую заплатил покупатель, а комиссия маркетплейса учитывается как расход. При этом ставка налога на УСН достаточно высокая – от 5% до 15% (также в зависимости от региона), но при выполнении следующих условий данная налоговая система будет выгоднее:
- если селлер можете подтвердить документально все расходы, которые относятся к коммерческой деятельности и включены в ст. 346.16 НК РФ;
- если все расходы составляют более 65-70% от общей выручки.
То есть сумма налога будет рассчитываться следующим образом: ставка налога * (все перечисления маркетплейса — удержание комиссии — расходы на закупку — прочие расходы из перечня).
Для тех, кто на упрощенке, день поступления денежных средств от онлайн-площадки считается датой получения дохода, соответственно, расходы учитываются уже после их оплаты. При УСН оплата производится ежеквартально в виде авансов до 25 числа, подача декларации и итоговый годовой расчет — до 30 апреля (для ИП) и до 31 марта (для ООО).
Для ИП, которые зарегистрировались впервые, предусмотрены налоговые каникулы – это значит, что в течение двух налоговых периодов ставка будет 0%. Для УСН налоговый период – это год.
К упрощенцам применяют следующие ограничения:
- выручка за налоговый год не должна превышать 164,4 млн рублей (если она будет выше, то придется заплатить повышенный налог, а если превысит сумму 219,2, то на УСН остаться уже не удастся),
- количество персонала в пределах 100 – 130 человек.
Основная система налогообложения
Основная система налогообложения (ОСНО) считается базовым налоговым режимом с самой высокой нагрузкой и подходит для крупных предпринимателей. Если объемы продаж и другие показатели предпринимателя не отвечают требованиям УСН, то он обязан перейти на ОСНО. Также эта система применяется в том случае, если юридическим лицам, с которыми сотрудничает продавец, необходимы документы с НДС.
При ОСНО предприниматель платит следующие налоги:
- налог на доходы физических лиц 13% (если доход более 5 млн рублей — 15%,
- НДС – 0%, 10% или 20% с проданных товаров (зависит от выбранной ниши),
- налог на имущество, участвующее в предпринимательской деятельности.
Более того, ИП также должны уплачивать взносы за сотрудников, удерживать и перечислять НДФЛ с их доходов.
Налоги для организаций
Для организаций на УСН предусмотрены такие же способы расчета налога, ставки и лимиты, как и для ИП, но добавляется ограничение по основным средствам (остаточная стоимость не более 150 млн рублей).
Организации на ОСНО должны производить уплату следующих налогов:
- налог на прибыль (20% с разницы «доходы-расходы»)
- НДС по ставке 0%, 10% или 20% с проданных товаров,
- налог на имущество организации (до 2,2%),
- земельный и транспортный налог (если имеется в распоряжении).
Для определения прибыли на ОСНО используется метод начисления – то есть необходимо учитывать данные о реализации товара в отчете маркетплейса. Но при этом не все онлайн-площадки работают с бумажными документами, многие используют электронный документооборот (ЭДО).
Организации имеет смысл выбирать ОСНО опять же только в том случае, если покупателю важно применение НДС. В противном случае, если позволяют лимиты, выгоднее будет остановиться на УСН.
Делаем выводы
Каждый селлер обязан знать, как платить налоги, если продаешь на маркетплейсах.
Выбор системы налогообложения при торговле на онлайн-площадках зависит от нескольких факторов: способа изготовления товара, возможности предоставить документы, подтверждающие расходы, и объема дохода за налоговый год.
Как правило, чаще всего выбор стоит между НПД (для небольших продавцов) и УСН, а вот ОСНО при торговле на маркетплейсах является наменее выгодным вариантом.
Источник: marketplacesecrets.ru
