Должен ли я как нерезидент РФ зарегистрированный как самозанятый в другой стране, который проводит онлайн-занятия для потенциальных клиентов в России и получает оплату на свой российский банковский счёт, где деньги будут сниматься и тратиться моими родственниками, где-то отчитываться об этой деятельности и доходе в РФ и платить какие-либо налоги, учитывая соглашение об избежании двойного налогообложения между нашими странами и двойное гражданство?
| Леонид , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1597 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
В соответствии с законодательством Российской Федерации, если вы осуществляете деятельность на территории РФ, то вы обязаны платить налоги с дохода, получаемого на территории РФ. Поэтому, если вы будете принимать оплату за свои услуги непосредственно на свой банковский счет, открытый в РФ, то вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве налогового резидента РФ и платить налоги с получаемого дохода. Также указывается, что соглашение об избежании двойного налогообложения между странами может урегулировать вопрос о налогообложении дохода. Мы рекомендуем вам обратиться к налоговому консультанту для получения конкретных рекомендаций относительно налогообложения вашей деятельности в РФ.
Может ли налоговый НЕрезидент стать самозанятым? | Самозанятые. Налоги.
#2192296 2023-02-13 18:48:27
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1597 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и информация:
- Соглашение об избежании двойного налогообложения между страной резидентства и Российской Федерацией, которое устанавливает правила налогообложения данного вида деятельности.
- Копии документов, подтверждающих статус самозанятого в стране резидентства и наличие двойного гражданства.
- Реквизиты российского банковского счета, который будет использоваться для получения оплаты.
- Данные о клиенте, который будет осуществлять оплату, включая ФИО, российский ИНН и контактную информацию.
- Информация о предстоящих занятиях, включая их стоимость и продолжительность.
В зависимости от конкретных обстоятельств данной ситуации, могут потребоваться также другие документы или информация. Я бы рекомендовал вам обратиться к юристу с опытом работы в данной области, который сможет оценить ситуацию и оказать вам консультацию по соответствующим правовым вопросам.
#2295038 2023-02-13 18:48:27
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1597 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статьи закона, которые могут применяться к данной ситуации: — Налоговый кодекс Российской Федерации, Глава 23 «Налогообложение внешнеэкономической деятельности» — Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и соответствующей страной — Федеральный закон «О налоговой политике в Российской Федерации»
Согласно статье 208.1 Налогового кодекса РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства, находящиеся на территории РФ и осуществляющие предпринимательскую деятельность в РФ, обязаны уведомить налоговый орган о такой деятельности в течение 30 дней со дня начала ее осуществления и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. В свою очередь, согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные нерезидентом от источников в РФ, могут быть подвержены налогообложению в РФ в соответствии с условиями, установленными на основании соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и соответствующей страной.
Таким образом, в данной ситуации необходимо учитывать условия соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и страной нерезидента, а также уведомить налоговый орган РФ о предпринимательской деятельности на территории РФ и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, если это требуется. Кроме того, возможно, потребуется выплатить налоги в РФ с доходов, полученных от источников на территории РФ.
Источник: prav.io
Резиденты и не резиденты. Самозанятые в РФ и за границей. Оплата в иностранной валюте
В наши дни большую популярность приобрел формат работы «на себя», также известный как фриланс.
Популярность фриланса обусловлена рядом причин: гибкий график, отсутствие привязки к офису, возможность самому регулировать свою ставку, а также самостоятельно выбирать проекты и клиентов.
Кроме того, фриланс даёт возможность работать с клиентами из разных стран мира. Это открывает двери к новым возможностям, новым партнерствам и новым рынкам.
И если плюсы описанного выше формата работы близки многим или, как минимум, вызывают интерес, то вопрос взаимодействия с государственным органами, особенно в части уплаты налогов для многих является проблемным фактором. Так ли оно сложно на самом деле разберем в нашей статье.
Если мы уже затронули тему работы за пределами РФ, то необходимо определить, кто такие резиденты и нерезиденты.
В российском налоговом законодательстве понятие резидентства в отношении физических лиц, в первую очередь, относится к исчислению и уплате НДФЛ.
Для целей НДФЛ:
— резидентами признаются физические лица, которые находятся на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (пункт 2 статьи 207 НК РФ).
— нерезидентами — физические лица, находящиеся в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Важно отметить, что гражданство лица для признания его резидентом/нерезидентом РФ значения не имеет.
В зависимости от статуса физического лица НДФЛ с его доходов удерживается по разным ставкам. По общему правилу, резиденты платят налог по ставке 13 % (15% с суммы превышения 5 000 000 рублей), нерезиденты – 30%.
Таким образом, если физическое лицо – резидент РФ получает доход от источника в РФ, НДФЛ платится по ставке 13 % (15%), если нерезидент также от источника в РФ, то с него удержат 30 %. Если же нерезидент РФ получает доход от источника за пределами РФ, то в бюджет РФ он уплачивать ничего не должен.
А как же тогда в самой распространенной на сегодняшний день ситуации, когда нерезидент РФ получает доход от источника в РФ (та самая работа на удаленке)? С 1 января 2024 года ставка НДФЛ 13% (15%) будет установлена для всех сотрудников, удаленно работающих на российскую компанию или ИП с по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.
Кроме варианта с уплатой НДФЛ, с 2019 года действует специальный налоговый режим – налог на профессиональных доход. Плательщики такого налога- самозанятые за услуги, оказанные физическому лицу исчисляют налог по ставке 4 %, юридическому лицу – 6 %.
Важный факт! Письмом Минфина РФ от 20.12.2021 № 03-11-11/103727 установлено, что возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, если предпринимательская деятельность осуществляется на территории РФ.
При заключении либо расторжении договора ГПХ с самозанятым-иностранцем необходимо уведомить МВД. Уведомление должно быть представлено в отношении каждого плательщика НПД, с которым вы работаете. Исключений в рамках исполнения данной обязанности не предусмотрено. Срок на представление уведомления – 3 рабочих дня с момента заключения договора.
Уведомление представляется по строго установленной форме посредством портала «Госуслуги», в бумажном виде лично в МВД или заказным письмом.
Важный факт! При непредставлении Уведомления – штраф от 400 000 до 1 000 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.
При дистанционном оказании услуг запрет на использование режима, основанного на уплате НПД, отсутствует. Вместе с тем, необходимо учесть, что Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регламентирующий деятельность самозанятых, не содержит определения места осуществления деятельности в формате удаленной работы. Следовательно, место работы самозанятого может быть определено: либо по месту нахождения самого самозанятого, либо по месту нахождения его заказчика.
Важный факт! Самозанятые могут оказывать услуги иностранным заказчикам.
В случае обращения к самозанятому заказчика-иностранца за оказанием услуги/выполнением работ распространена практика выставления счетов-инвойсов. Инвойс содержит требование об оплате и условия сделки и заполняется тем, кто оказывает услуги или продает товар.
Как мы выяснили, плательщик НПД может быть, как резидентом РФ, так и нерезидентом РФ, главное, чтоб он был гражданином РФ либо страны-члена ЕАЭС.
В таком случае возникает вопрос: может ли самозанятый получать вознаграждение за выполненную работу в иностранной валюте?
Вышеупомянутый Федеральный закон № 422 – ФЗ от 27.11.2018 не содержит запрета на получение самозанятым оплаты от заказчика в иностранной валюте.
Вместе с тем, мобильное приложение «Мой налог», куда плательщики НПД подгружают сведения о суммах полученного вознаграждения за каждую оказанную услугу, не предназначено для внесения сведений о платежах в иностранной валюте.
В данной ситуации самозанятые должны пересчитать сумму в рубли по курсу ЦБ РФ на день оплаты и ввести в соответствующий раздел мобильного приложения «Мой налог».
Теперь вы знаете, в чем отличие резидента от нерезидента, как меняется ставка НДФЛ в зависимости от статуса физического лица и места осуществления им деятельности, а также возможно ли будучи нерезидентом работать в качестве самозанятого и что делать с вознаграждением плательщика НПД в валюте.
Источник: www.yaznt.ru
Может ли иностранец быть самозанятым?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли иностранец быть самозанятым?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самозанятость: виды деятельности и регистрация
- Репетиторство.
- Уход за ребенком.
- Присмотр за больными людьми (услуги сиделки).
- Пошив и ремонт одежды.
- Клининг (уборка жилых домов и квартир, офисов и производственных помещений).
- Фрилансеры – работа по переводу, написанию и редактированию текстов, удаленное программирование, настройка рекламы и т.д;
- Проведение фото- и видеосъемки с последующей обработкой материала перед предоставлением конечному заказчику.
- Приготовление пищи.
- Дизайн интерьера или ландшафта.
- Ремонт обуви.
- Производство молочных, хлебобулочных изделий и их дальнейшая реализация.
- Ловля рыбы и ее продажа.
- Торговля товаром, произведенным лично.
Кто может и кто не может быть самозанятым
Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.
Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:
- Возраст — от 14 лет.
- Российский паспорт — для граждан РФ.
- Российский ИНН — для иностранцев.
Появился новый документ — РВПО
С 1 января 2023 года принимать на работу иностранцев, которые учатся по очной форме в государственных образовательных или научных организациях можно вне квоты (п. 5 ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 357-ФЗ).
В целях получения образования, иностранцы-студенты могут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.
Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.
При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).
Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).
РВПО выдаётся по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.
Нужен ли компании договор с самозанятым
При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения:
- сведения о статусе исполнителя (что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД);
- обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения (можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека);
- обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления (можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление).
