Как платить взносы в ПФР самозанятым

Самозанятость – простейший способ легализации доходов, которые гражданин получает, работая на себя. Чтобы выйти из тени, достаточно заплатить государству 4% от полученного дохода (или 6%, если заказчик – не физическое лицо, а организация).

Однако, несмотря на кажущуюся привлекательность такого режима налогообложения, есть у него и недостатки – главный из них заключается в том, что пенсия для самозанятых граждан не предусмотрена. У самозанятого, который добросовестно платит налоги, не идет страховой стаж и не начисляются пенсионные коэффициенты – это значит, что, когда придет время, претендовать на пенсию по старости он не сможет. Получить он сможет только социальную пенсию – ее назначают на 5 лет позже страховой (в 65 лет – для женщин и в 70 лет – для мужчин). Решить эту проблему самозанятый может, приняв участие в системе добровольного пенсионного обеспечения. Расскажем, как это сделать, и что дает самостоятельное финансирование будущей пенсии.

Как подать заявление о вступлении в программу добровольного пенсионного обеспечения?

Чтобы стать участником системы добровольного пенсионного обеспечения, самозанятому нужно подать в Пенсионный фонд России соответствующее заявление. Это можно сделать, лично посетив территориальное отделение ПФР, или не выходя из дома, с помощью мобильного приложения «Мой налог». Для этого понадобится:

1. Зайти в мобильное приложение под своим именем.
2. Перейти на вкладку «Прочее».
3. Выбрать опцию «Пенсионное страхование».
4. Нажать на кнопку «Подать заявление» – после этого вы будете перенаправлены на форму документа, который подается в ПФР.
5. Ознакомиться с текстом заявления, и, если данные заполнены корректно, нажать на кнопку «Подать заявление» – документ, подписанный цифровой подписью заявителя, будет отправлен в ПФР.

Самозанятых могут заставить платить взносы ПФР и ОМС

Как заплатить страховые взносы в ПФР?

Вам также будет интересно:

После того, как заявление будет рассмотрено, самозанятый сможет отчислять добровольные страховые взносы в ПФР. Время, в течение которого производились перечисления, будет включено в страховой стаж самозанятого. Кроме того, на его индивидуальный счет в ПФР будут начислены пенсионные баллы – от их количества будет зависеть размер будущей пенсии самозанятого.

Платить взносы можно двумя способами:

1. Перечислив всю сумму сразу – в 2021 году минимальный размер платежа составляет 32 448 рублей, максимальный – 234 400 рублей. От того, сколько денег перечислит самозанятый в ПФР, зависит количество пенсионных баллов, которые будут начислены на его индивидуальный счет.
2. Внося периодические ежемесячные отчисления – итоговая сумма отчислений должна быть равна общей сумме страхового платежа. Если самозанятый внесет меньше денег, чем нужно, в пенсионный стаж войдет период, рассчитанный пропорционально сумме уплаченных взносов.

Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который должен войти в стаж. Например, взносы за 2021 год нужно внести до 31 декабря 2021 года – если заплатить в январе, взносы будут отнесены на 2022 год.

Страховые Взносы ИП 2020 — как Платить Меньше. Нужно ли платить страховые взносы Самозанятым?

Перечислить взносы можно двумя способами:

1. Сформировать квитанцию в приложении «Мой налог» и перечислить деньги через отделение банка или через банковское приложение.
2. Через приложение «Мой налог», привязав к аккаунту банковскую карту.

Как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам?

Пенсия самозанятым будет начисляться по общему правилу, действующему для всех работников, достигших пенсионного возраста. Когда завершится пенсионная реформа, право на назначение страховой пенсии по старости будет возникать при одновременном соблюдении следующих условий:

достижение определенного возраста – 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин;
минимум 15 лет страхового стажа – стаж самозанятых граждан для пенсии тоже считается;
минимум 30 пенсионных баллов.

Чтобы получить право на пенсию по старости, самозанятому придется отчислять взносы в ПФР не менее 15 лет. Накопить нужно не менее 30 баллов – посчитаем, сколько баллов он сможет получить за один год, если он перечислит в ПФР минимальный платеж.

Расчет количества баллов ведется по формуле (тарифы страховых взносов применяются в соответствии с положениями ст. 22 ФЗ от 15.12.2001 № 167):

ИПК = 32 448 х 16% / 22% / 234 400 х 10

• ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент: искомое количество баллов, которые будут начислены самозанятому;
• 32 448 — минимальный размер взноса, который может быть перечислен в ПФР за полный год в 2021 году;
• 16% — индивидуальная часть тарифа страховых взносов;
• 22% — общий тариф страховых взносов;
• 234 400 — максимальный размер страхового взноса в 2021 году;
• 10 — предельное количество пенсионных баллов, которое можно заработать за один год.

При минимальном размере взноса самозанятый заработает всего 1,007 пенсионного коэффициента. Это значит, что даже отработав положенные 15 лет в качестве самозанятого, претендовать на назначение пенсии по старости он не сможет. Чтобы получит необходимое количество баллов, ему придется отработать 30 лет.

Вам также будет интересно:

Если до предполагаемого возраста выхода на пенсию осталось менее, чем 30 лет, приблизить получение права на назначение выплаты можно, увеличив сумму добровольных взносов. Например, если платить в два раза больше – не 32 448 рублей, а 64 896 рублей, за год можно заработать 2,014 пенсионных балла, а, значит, уйти на пенсию не через 30, а через 15 лет.

На какую пенсию сможет претендовать самозанятый, достигший пенсионного возраста

Каким в конечном счете будет размер пенсии через 15, а тем более, через 30 лет, сегодня сказать сложно – за это время может поменяться не только порядок его расчета, но и принципы работы всей пенсионной системы в целом. Поэтому попробуем посчитать, какую пенсию получит самозанятый, в течение 30 лет отчислявший ежегодно по 32 448 рублей, в текущих реалиях.

Расчет размера пенсии ведется по формуле:

СП = ИПК х 98,86 + ФВ

• СП – страховая пенсия;
• ИПК – количество пенсионных коэффициентов, накопленных самозанятым;
• 98,86 – стоимость одного коэффициента в 2021 году;
• ФВ – фиксированная выплата к пенсии – 6 044 рубля 48 копеек в 2021 году.

При рассматриваемых исходных данных размер пенсии составит 30 х 98,86 + 6 044,48 = 9 010 рублей 28 копеек. Эту сумму самозанятый будет получать ежемесячно (если доживет до возраста выхода на пенсию).

Вам также будет интересно:

Какую пенсию самозанятый может обеспечить себе самостоятельно?

Рассчитывая размер пенсии, которую самозанятому может быть начислит государство, нельзя не посчитать, сколько бы денег он накопил, формируя пенсионный капитал самостоятельно, на вкладе или инвестиционном счете.

Предположим, что все 30 лет 32 448 рублей в год самозанятый не перечислял в ПФР, а сохранял на вкладе с процентной ставкой 7% годовых. Капитализация процентов при этом происходила ежегодно. Такие условия – не самые лучшие для инвестирования (при желании и некотором усердии можно получить и большую доходность), но в качестве консервативного варианта рассмотрим именно их.

За 30 лет с учетом ежегодной капитализации самозанятый накопит 3 279 609 рублей 25 копеек. При ставке в 7% годовых, ежемесячно в виде процентов он сможет получать 19 497 рублей 95 копеек – в 2,16 раза больше, чем заплатит ему ПФР. При этом у него останется его собственный капитал, размер которого превышает 3 млн. рублей – это его деньги, которые он сможет использовать без оглядки на ПФР и другие государственные ведомства.

Важно понимать, что все расчеты довольно условны – за 30 лет могут измениться правила начисления пенсий, скорректироваться процентная ставка по вкладам (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения). Однако, оценивая вложения в текущих экономических условиях, можно сделать вывод о том, что самостоятельные накопления гораздо выгоднее и безопаснее, чем накопления с помощью государства.

Итак, самозанятый, который платит только налоги, на получение пенсии по старости претендовать не может. Чтобы стать участником системы добровольного пенсионного страхования, ему нужно ежегодно уплачивать в ПФР страховые взносы – за это ему начислят страховой стаж и пенсионные баллы, которые необходимы для выхода на пенсию. Копить придется долго – самозанятый, отчисляющий минимальные взносы, сможет выйти на пенсию только через 30 лет после начала своей трудовой деятельности. Чтобы выйти на пенсию раньше, придется платить больше – скорость накопления баллов пропорциональна увеличению размера платежа, ежегодно перечисляемого самозанятым в ПФР.

Источник: lawabc.ru

Должны ли самозанятые платить страховые взносы в Пенсионный фонд

юрист: Елена Могилевская

Взносы в ПФР — право или обязанность самозанятых граждан?

Вопрос страховых взносов – один из существенных при выборе налогового режима. Надо их платить или не надо, если человек решил зарегистрироваться самозанятым и платить налог на профессиональный доход? – расскажу сейчас об этом.

Напомню, этот налоговый эксперимент стартовал в четырех регионах страны в 2019 году, когда гражданам дали возможность платить налог по меньшей ставке. А с 1 января 2020 года зарегистрироваться самозанятым можно еще в 19 регионах России.

Чем так привлекателен этот налоговый режим?

Самозанятые по сравнению индивидуальными предпринимателями имеют два огромных плюса:

1. Первый и главный – это налоговая ставка. При получении денег за продажу товаров и услуг физлицам самозанятые должны уплатить налог 4%, а при получении денег от ИП и юрлиц – 6 %.

Это явно меньше, чем НДФЛ, который надо платить при получении гражданами дохода и который составляет 13%.

Это меньше, чем налог на упрощенной системе налогообложения (где налог составляет 6 % при УСН «Доходы» и 15% при УСН «Доходы минус расходы»).

И, конечно, это меньше, чем приходится платить организациям на ОСНО (общей системе налогообложения), где один только налог на прибыль составляет 20%, а ведь там есть еще и другие налоги.

2. Второй и не менее важный положительный аргумент в пользу налога на профессиональный доход – это то, что в отличие от организаций и предпринимателей не нужно вести кучу документов, отчетов. Не нужно заполнять декларацию, иметь кассу – налог будет рассчитан автоматически в мобильном приложении «Мой налог».

В общем, это самый низкий и простой в России налог на доходы. Поэтому если хочется легализоваться, выйти из тени, иметь подтверждение своих доходов, то регистрация самозанятым – это хороший вариант. Это подойдет всем, кто работает на себя, а не «на дядю».

Правда, тут есть ограничение по доходу – по таким небольшим ставками налога платить можно в случае, если доход за один год не больше 2,4 млн рублей. А если доход за год превысит этот предел, то с излишка налог надо будет заплатить по другой более высокой ставке – 13%.

А как же страховые взносы в ПФР и ФСС?

Спокойствие – их платить не надо. Ни пенсионные взносы в ПФР, ни медицинские взносы в ФСС самозанятые граждане платить не обязаны.

Это третий важный плюс на таком новом налоговом режиме, который позволяет сэкономить больше 36 тыс. рублей – именно столько платят ИП в 2019 году. К слову, в 2020 году размер взносов для ИП увеличится и составит больше 40 тыс. рублей. Так что самозанятые могут существенно сэкономить.

Поэтому если этот вопрос был единственным, который вас останавливал от регистрации в качестве самозанятого, то не волнуйтесь – платить взносы в ПФР и ФСС не придется.

Но если вы все-таки хотите платить взносы в ПФР, то, пожалуйста, – участвуйте в программе добровольного пенсионного страхования. Можно купить себе стаж и пенсионные баллы — заплатить страховые взносы, и этот период зачтется при назначении пенсии. Но это дело исключительно добровольное, то есть уплата страховых взносов – это право, а не обязанность.

автор статьи — юрист

Рейтинг:

Источник: virtual-jurist.ru

Пенсия для самозанятого населения в России в 2023 году

В 2023 г. продолжается пилотный проект, позволяющий самозанятым гражданам легализовать свои доходы. Преимущество этого режима заключается в низких налоговых ставках, отсутствии необходимости регистрироваться как ИП или юр. лицо и возможности не перечислять страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ. Однако у людей, думающих о своем будущем и достойной старости, наверняка возникает вопрос, какой будет пенсия для самозанятых граждан. В этом и будем разбираться сегодня.

• 1. Самозанятый – кто это?
• 1.1. Преимущества и недостатки статуса
• 1.2. К кому применяется новый «спецрежим»?
• 1.3. Нужно ли платить взносы в ПФР?
• 2. Какая пенсия ждет самозанятых?
• 3. Социальная пенсия для самозанятого
• 4. Может ли самозанятый оформить страховую пенсию?
• 4.1. Возраст
• 4.2. Стаж работы
• 4.3. ИПК
• 4.4. Сумма пенсии

Самозанятый – кто это?

С 1 января 2019 г. вступил в действие Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. Он касается введения специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД). Поучаствовать в стартовавшем эксперименте могут граждане, ведущие свою деятельность в следующих регионах (п. 1-3 ст. 1 № 422-ФЗ):

Нажмите для увеличения изображения

Ранее к самозанятым относились нянечки, репетиторы. Но это понятие к ним официально не применялось. Поэтому, правильнее говорить о самозанятых именно в разрезе уплаты НПД.

Преимущества и недостатки статуса

Получить статус самозанятого могут не только люди, работающие нелегально, но и ранее зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели. Это дает человеку сразу ряд плюсов:

• все доходы легальны, вам не нужно бояться проверок налоговой;
• размер налога минимален, он зависит от статуса клиента, совершающего платеж: при оказании услуг физлицам – 4%, организациям – 6%;
• не требуются онлайн-кассы, регистрация – все можно оформить буквально за пару часов через специализированное приложение «Мой налог» (есть браузерная и мобильная версии для iOS и Android );
• не придется составлять и сдавать отчетность;
• не придется считать размер налога – в приложении он будет формироваться автоматически, нужно лишь вовремя совершить платеж;
• предусмотрены налоговые вычеты в размере 10 000 руб. в год (порядок применения зависит от используемой ставки – ежемесячно она снижается на 1 или 2% при ставке 4 и 6% соответственно до полного расходования льготы);
• нет обязательных взносов на страхование в ПФР.

Отсутствие страховых взносов одновременно является достоинством и недостатком. Минус этой привилегии в том, что большинство людей не станет делать отчисления в ПФР добровольно, следовательно, размер их возможной пенсии существенно уменьшится.

К кому применяется новый «спецрежим»?

Получить статус самозанятого могут физические лица, включая индивидуальных предпринимателей. Однако в п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ сказано, что ряд граждан применять новый налоговый режим не могут . Ограничения касаются:

• предельного ежегодного дохода – до 2,4 млн. руб.;
• наличия работников – только без них;
• сферы деятельности – не получится применять спецрежим при продаже табака, алкоголя и иных подакцизных товаров, занятиях добычей и реализацией полезных ископаемых, оказании посреднических услуг и т. д.;
• иных особенностей – при применении спецрежимов или совершении деятельности, подлежащей уплате НДФЛ.

Предприниматели без работников могут просто получить статус самозанятого или закрыть ИП и числиться исключительно как самозанятый.

Нужно ли платить взносы в ПФР?

Самозанятым не вменяется обязанность уплачивать страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ (п. 11 ст. 2 № 422-ФЗ). Единственное – с отчисляемого ими в казну налога будут автоматически производиться взносы по обязательному медицинскому страхованию (ОМС). Это не увеличит размер налога, т. к. сумма взноса уже входит в эту ставку.

При желании человек, уплачивающий НПД, может делать отчисления в ПФР добровольно. Это дает ему несколько важных привилегий: увеличивает размер потенциальной пенсии, позволяет засчитывать периоды «самозанятости» в стаж.

Какая пенсия ждет самозанятых?

Россияне могут рассчитывать на получение пенсии по разным причинам: по старости, инвалидности, потере кормильца. Если рассматривать самозанятого, который полностью здоров и самостоятельно обеспечивает себя, то выплата ему может производиться в одном из следующих форматов:

1. социальная пенсия;
2. страховая пенсия.

Речь о гособеспечении тут тоже может идти, но при условии наличия достаточного военного стажа. Чаще же всего самозанятые вынуждены будут довольствоваться социальной пенсией. Сколько в этом случае можно получить и как добиться страховых выплат?

Социальная пенсия для самозанятого

Соц. выплата россиянам устанавливается как пенсия по старости без трудового стажа, когда не хватает пенсионных баллов для установления страховых выплат. Для самозанятого это наиболее вероятный исход.

Рассчитывать в таком случае на большие выплаты не приходится. Например, в 2021 г. социальная пенсия по старости составляет после 1 апреля 5 796,76 руб. Причем после проведения пенсионной реформы постепенно начинает увеличиваться возраст ухода на заслуженный отдых – 60 и 65 лет в зависимости от гендерного признака.

Может ли самозанятый оформить страховую пенсию?

При наличии хоть какого-то стажа человек может рассчитывать на установление страховой выплаты по инвалидности (если таковая ему установлена) или по потере кормильца. Если же хочется получать выплату по старости, то нужно удовлетворять сразу ряду параметров:

• достичь определенного возраста;
• иметь хотя бы минимальный стаж работы;
• иметь минимальный пенсионный балл или выше.

Причем для получения стажа нужна официальная работа, а для накопления пенсионных баллов – отчисления страховых взносов. Самозанятые этого лишены. Значит ли это, что претендовать на страховую пенсию они не могут? Это не совсем верно. Возможны сразу 3 ситуации, когда такую выплату они все же получат:

1. Человек имеет официальное трудоустройство, а как самозанятый получает дополнительные доходы. Тогда его работодатель делает нужные отчисления, растет и стаж.
2. До оформления «самозанятости» был получен достаточный стаж и пенсионный коэффициент. Но важно сравнивать требования к стажу и ИПК не с текущими значениями, а с теми, которые будут актуальны в момент ухода на заслуженный отдых.
3. Человек, будучи самозанятым совершает выплату страховых взносов, а на основании их размера ему засчитывается страховой стаж.

Последний вариант – отличная возможность для молодых специалистов, работающих на себя и желающих легализовать свой доход. Правда, в этом случае расходы будут примерно такими же, что и при ИП, просто человек будет совершать выплату страховых взносов по желанию. Например, если в трудный финансовый период он не сможет этого делать, то и переводить деньги в ПФР необязательно.

Возраст

Главное изменение пенсионной реформы (2019–2028 гг.) – увеличение возраста, при достижении которого россияне причисляются к пенсионерам. Раньше это было 55 и 60 лет для женщин и мужчин. Теперь же каждый год эта планка будет повышаться вплоть до 60 и 65 лет (Приложение № 6 к № 400-ФЗ).

Будьте внимательны ! Для предпенсионеров действуют льготы, понижающие требуемый возраст.

Информация с официального сайта Пенсионного фонда РФ pfrf.ru

Информация с официального сайта Пенсионного фонда РФ pfrf.ru

Стаж работы

Увеличение страхового стажа для выхода на пенсию происходит с 2015 г. Тогда для получения выплат нужно было официально отработать хотя бы 6 лет. В 2021 г. эта планка достигла 12 лет, и она будет увеличиваться вплоть до 2024 г., когда минимальный стаж будет равен 15 годам.

Не забывайте, что в стаж включаются и некоторые нетрудовые периоды, например, служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком.

Получается, для ухода на пенсию после 2024 г. самозанятому нужно будет иметь 15 лет стажа, чтобы получать страховую пенсию по старости. А как быть тем, кто до оформления такого статуса не успел достичь минимального показателя? Выхода тут два: параллельно работать на обычной работе или уплачивать страховые взносы за себя.

Во втором случае размер учитываемого стажа будет напрямую зависеть от объема сделанных страховых взносов (ОПС). Согласно Постановлению Правительства РФ № 160 от 19 февраля 2019 г. , ежегодно будет учитываться сумма сделанных страховых взносов и переводиться в стаж следующим образом:

Получается, что для самозанятого в 2021 г., чтобы ему засчитали 1 год стажа, необходимо сделать страховых взносов на сумму не меньше 32 448 руб.

Пример . Проскуряков в 2021 г. зарегистрировался в качестве самозанятого. За год он планирует сделать страховых взносов в ПФР на сумму 25 000 руб., чтобы получить страховой стаж. Сколько месяцев стажа ему засчитают? (25 000 * 12) / 32 448 = 9,25. Получается, что ему засчитают 9 месяцев стажа.

ИПК

Возраст никак не влияет на размер страховой пенсии по старости (не считая доплаты в 6 044,48 руб. при достижении 80-летнего возраста). Лишь косвенно важен и стаж работы человека. Наибольшее значение имеет уровень его зарплаты. В случае с самозанятыми речь будет идти о сумме делаемых ими страховых взносов. Важно накопить не меньше 30 ИПК за все время (для 2021 г. – 21, постепенно увеличивается).

Существует максимальное значение ИПК по годам (Приложение № 4 к № 400-ФЗ). В 2021 г. при условии отказа от накопительной пенсии оно составляет 10.

Сумма пенсии

Самозанятый при назначении ему страховой пенсии по старости будет получать выплату, размер которой определяется по формуле:

Количество ИПК определяется индивидуально. Стоимость 1 пенсионного балла для всех едина. В 2021 г. она составляет 98,86 руб. Год от года меняется и фиксированная выплата. Сейчас она равна 6 044,48 руб. (п. 8 ст.

10 Федерального закона № 350-ФЗ от 3 октября 2018 г.).

Источник: urpomosh03.ru