Как подать нулевую декларацию по УСН для ИП

Однако это не отменяет необходимости предоставления в ФНС документов о доходах. Любой субъект финансовой деятельности является налогоплательщиком, есть у него прибыль в настоящее время или нет. К тому же фискальные службы именно из декларации узнают об отсутствии у предприятия дохода. Если же документ не сдан в установленные сроки, налагают штрафы, причем значительные.

Порядок заполнения и особенности нулевой декларации по УСН

На второй странице нулевой декларации (аналогично обычной) в поле 001 указывается объект налогообложения:

• доходы (6%-ный налог);
• доходы минус расходы (15%-ный налог).

Особенности заполнения

От объекта налогообложения зависят особенности заполнения нулевой декларации. Ставку 6 % выбирают обычно предприниматели с небольшими доходами, налог 15 % — с более существенными. Во втором случае в нулевой декларации указываются расходы, которые можно перенести на будущий год как убытки. Каждая статья расходов, которую внесли в нулевую декларацию, должна иметь документальное подтверждение и быть оплачена на момент, когда подается отчет.

Поля с указанием ставки налогообложения заполняются обязательно.

В случаях, когда нулевую декларацию предоставляют в печатном виде, листы фиксируются обычными канцелярскими скрепками. Документ подается в 2 экземплярах, из которых один с отметкой о получении налоговым органом затем забирает предприниматель.

В каких случаях можно подавать нулевую декларацию по УСН

Нулевая декларация предполагает, что:

• хозяйственная деятельность отсутствует, движения средств на счетах ИП не происходит;
• чеки, накладные, счета, счета-фактуры не выписываются;
• зарплата работникам не выплачивается, других фиксируемых расходов также не имеется.

Если наличествуют все названные факторы и отсутствуют доходы, индивидуальный предприниматель заполняет нулевую декларацию. Следует учесть важный нюанс. В случаях, когда бизнесменом выбрана упрощенная система налогообложения, он оформляет нулевую декларацию, ведь налогом облагается именно доход. Тем, кто платит единый налог на вмененный доход, нулевую декларацию заполнять нельзя, поскольку налог на заранее заявленный доход должен обязательно уплачиваться. В случаях, когда ИП не ведет финансовую деятельность, но не ликвидируется, необходимо подать заявление и перейти на УСН, заполнять нулевую декларацию можно уже после подачи заявления в налоговые органы.

Сроки подачи

Нулевая декларация оформляется в тот же срок, что и обычная. Для работающих по УСН предпринимателей крайним сроком является 30 апреля.

Какие отчеты должен сдать ИП

Объем отчетности ИП обусловливается выбранной системой налогообложения. Общую декларацию подают те, кто работает со специальными режимами:

Те, кто работает по ОСН, кроме общей, должны сдать декларации:

Когда на предприятии нет штатного бухгалтера, для заполнения декларационных бланков лучше обратиться к специалистам — бумаги должны быть оформлены корректно и без исправлений. Рассмотрев, в каких случаях предпринимателем подается нулевая декларация, предлагаем вам пойти дальше — узнать, как организуется подготовка документов и ведется сдача отчетности, что влияет на стоимость услуг нашей компании.

Каждый предприниматель, начинающий деятельность официально, должен отчитываться перед налоговыми органами, для чего составляется декларация. Она полностью зависит от выбранной системы налогообложения.

Нередкими являются ситуации, когда ИП или компания приостанавливают деятельность, поэтому у них отсутствуют доходы, а в этом случае они все равно должны отчитаться перед инспекцией, для чего составляется нулевая декларация.

Что такое нулевая декларация

Как подать нулевую декларацию ИП по УСН в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать нулевую декларацию ИП по УСН в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Обычно нулевую декларацию УСН сдают предприниматели, которые еще не начали вести деятельность после регистрации. Например, ИП зарегистрировался в ноябре и подал уведомление о переходе на упрощенную систему. До конца декабря он не получил еще никаких доходов, но поскольку уже считается плательщиком УСН, то должен сдать нулевую декларацию.

Вверху титульного листа (а также вверху каждой страницы декларации) указывается ИНН и КПП. Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют.

Если декларация первичная, то в поле «Номер корректировки» указывается 0, если уточнённая, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Обычно сдаётся декларация УСН за год, поэтому используют код 34 (календарный год). Другие периоды возможны при ликвидации организации или прекращении деятельности ИП.

В поле «по месту нахождения (учёта)» ставятся коды из Приложения 2 Порядка. У ИП код 120, у организаций 210.

В поле «Налогоплательщик» указывают ФИО предпринимателя или название организации полностью, с указанием организационно-правовой формы.

Документы к декларации обычно не прикладываются, исключение — доверенность, если подписывается отчёт представителем налогоплательщика.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю», указывается:

• если подписывает руководитель организации, проставляется цифра «1» и пишется построчно ФИО руководителя организации, ставится его подпись и дата подписания. Если декларацию подписывает ИП, то ставится также цифра «1», подпись и дата. ФИО предпринимателя указывать не надо.
• если подписывает доверенное лицо организации или предпринимателя, то указывается цифра «2» и ФИО представителя построчно, подпись и дата. Если представитель налогоплательщика является юридическим лицом, то указывается ФИО лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика — юридического лица, подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации. В поле «наименование организации — представителя налогоплательщика» указывается наименование юридического лица — представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле ФИО и дата.

Порядок заполнения декларации по УСН «доходы минус расходы»

При заполнении налоговой декларации по УСН за 2021 год следует придерживаться общих правил и советов по оформлению налоговой отчётности:

• Стоимостные показатели должны приводиться в полных рублях. Неполные значения необходимо округлить. Правило работает для всех разделов декларации.
• Для оформления налогового отчета вручную на бумажном листе подойдут чернила темно-синего, черного или фиолетового цветов.
• Для заполнения бланка декларации онлайн стоит выбрать шрифт Courier New и размер 16–18 пунктов.
• Если документ заполняется письменно, во всех пустующих полях ставятся прочерки. Если налогоплательщик выбирает электронный способ заполнения, их можно оставить пустыми.
• При распечатке страниц декларации следует прибегать к односторонней печати.
• Недопустимо сшивать и подвергать деформациям бумажные листы, во избежание искажения штрих-кодов и другой содержащейся на странице информации.

Нулевая налоговая декларация УСН «доход – расход»

Если в течение 2021 года налогоплательщик, применяющий УСН, не совершал хозопераций, ему все равно необходимо отчитаться перед налоговой службой. В этом случае владелец бизнеса должен составить и сдать нулевую декларацию УСН-2021.

При каких условиях отчётность будет называться нулевой:

• нет деятельности за прошедший год (например, компания зарегистрирована в конце года);
• нулевые доходы/расходы;
• ведение деятельности на патентных основаниях и использование УСН в качестве подстраховки.

Декларацию заполняйте следующим образом:

• титул в обычном порядке;
• разд. 1.2 укажите ОКТМО по стр.010, в остальных строках поставьте прочерк;
• разд. 2.2 отразите только применяемую ставку.

Основные правила заполнения нулевой отчетности

При отсутствии доходов у компании расчет в декларации не предусмотрен при заполнении декларации УСН.

Основные правила заполнения декларации (в том числе нулевой декларации):

• словами пишутся печатными буквами;
• используется шрифт Courier New (высота 16-18);
• суммы указываются в полных рублях без копеек;
• округляются суммы по правилу арифметики;
• применяется черная паста для заполнения;
• нельзя допускать помарки;
• одна ячейка – одна буква;
• ставить черточки в пустые клетки;
• если сумма равна нулю, также добавляется тире «-»;
• отчет не может быть прошит.

Можно ли подать нулевую декларацию ИП по интернету

Нулевая декларация УСН ИП может подаваться с помощью интернета. Через интернет ее подают, используя файл xml и подготовленные копии других необходимых документов. При этом программа используется не «Еxel», а «Декларация».

Обратите внимание! Дополнительные документ, при их наличии, сканируются и сгружаются в отдельную папку. ФНС допускает размер загрузки до 20 Мб в формате jpg.

После получения сертификата налогоплательщик переходит во вкладку «Налог на доходы физлиц» и заполняет документ. После этого загружаются нужные файлы и отправляется декларация. Заполнение упрощенки обычно занимает 15-20 минут. Благодаря порталу лицо сдаёт бланк очень быстро.

Сдача отчетности при УСН

Как говорилось ранее, упрощенная система налогообложения является наиболее привлекательной системой отчетности. В этом случае сдается нулевая декларация, которая также привлекательна простотой заполнения и предоставления в налоговую инспекцию. Причем совсем не важно, какой будет выбран объект налогообложения, «нулевка» может сдаваться в любом случае.

Существует один нюанс. При выборе объекта налогообложения «доходы» налоговая база будет отсутствовать, так же как и поступление прибыли. Если же объектом будут выступать «доходы за вычетом расходов», даже если образуется убыток, то необходимо заплатить налог в размере 1% от суммы поступлений.

Таким образом, нулевая декларация ИП УСН может сдаваться только при тех условиях, когда деятельность компании не велась, никаких поступлений не было.

С 2021 года действует новая форма УСН. Она не менялась в 2022 или 2023. Действует та же.

С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!

2021 2022 2023Для обычных ставок 6% и 15%Для повышенных ставок ставок 8% и 20%

154,8	164,4	188,5
206,4	219,2	251,4

Таким образом, сдать нулевую отчетность нужно ИП на УСН, общем режиме налогообложения, ЕСХН. При несдаче деклараций начисляются штрафы.

Нарушение сроков или непредоставление нулевой отчетности регулируется ст. 119 НК РФ. Согласно действующей статье, размер штрафов составляет 5% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей, что актуально при отсутствии деятельности и дохода.

Согласно ст. 15.5 КоАП РФ, правонарушителям грозит предупреждение (при первом нарушении) или штраф размером от 300 до 500 рублей.

Сколько платить по нулевой отчетности ИП? При отсутствии деятельности в декларации ставятся прочерки. Соответственно, платить ничего не нужно.

Нужна помощь с нулевой отчетностью?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам сдать нулевую отчетность на самых выгодных условиях.

Заполнение нулевой декларации по НДС

При нулевых показателях предпринимательской деятельности в декларации вместо 12 разделов надо заполнить только титульный лист и первый раздел.

Заполнение титульного листа:

1. ИНН – указывается номер, выданный налоговой службой.
2. Номер корректировки отчетного документа. Если он сдается впервые, следует указать 0. В том случае, когда декларация уже сдавалась за данный отчетный период, надо поставить 1, 2 и т. д. в зависимости от того, какой по счету является корректировка.
3. Код налогового периода. При сдаче отчета за первый квартал указывается код 21, второго – 22, третьего – 23, четвертого – 24.
4. Код налогового органа. Указывается код налоговой инспекции, куда представляется декларация.
5. Налогоплательщик. Указывается полное наименование организации.
6. Код ОКВЭД.
7. Номер контактного телефона налогоплательщика.
8. Количество страниц.
9. ФИО налогоплательщика, его подпись.
10. Дата составления документа.

Заполнение раздела 1:

• ИНН и КПП организации;
• код ОКТМО;
• код бюджетной классификации;
• в ячейках всех остальных строк проставляются прочерки;
• в конце документа ставится подпись и дата составления.

Таким образом, сдать нулевую отчетность нужно ИП на УСН, общем режиме налогообложения, ЕСХН. При несдаче деклараций начисляются штрафы.

Нарушение сроков или непредоставление нулевой отчетности регулируется ст. 119 НК РФ. Согласно действующей статье, размер штрафов составляет 5% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей, что актуально при отсутствии деятельности и дохода.

Согласно ст. 15.5 КоАП РФ, правонарушителям грозит предупреждение (при первом нарушении) или штраф размером от 300 до 500 рублей.

Сколько платить по нулевой отчетности ИП? При отсутствии деятельности в декларации ставятся прочерки. Соответственно, платить ничего не нужно.

Нужна помощь с нулевой отчетностью?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам сдать нулевую отчетность на самых выгодных условиях.

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2021 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2021 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2021 год для ИП (образец)

Нулевыми называют декларации, в которых нет налоговой базы и налога к уплате. Тем не менее, сдавать такую отчётность надо, а за срыв сроков её сдачи предусмотрены санкции. В этой статье вы найдёте образцы нулевых деклараций для ИП по самому популярному налоговому режиму – УСН.

Бесплатная консультация по налогам

Нулевая отчетность для ИП на УСН

Налоговым периодом при УСН считается календарный год. По его завершении ИП сдают декларацию в отделение ФНС по месту жительства.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен срок до 30 апреля года, который следует за прошедшим налоговым периодом (за который, собственно, и подается налоговая декларация). Если бизнесмен прекращает предпринимательскую деятельность, подать отчетность ему следует до 25-го числа месяца, который следует за месяцем подачи соответствующего уведомления в ФНС.

Нельзя путать нулевую отчетность ИП на УСН с декларацией, по которой прибыль есть, но налоговая база получается отрицательной либо равна нулю. Такая ситуация может возникнуть при использовании объекта налогообложения “Доходы с вычетом расходов”. Это попадает под правило уплаты минимального налога, который составляет 1% от общей (“грязной”) прибыли. Если его не уплатить или не сдать декларацию, предпринимателю начислят штраф.

Правила заполнения декларации

Заполнение налоговой декларации осуществляется вручную, с помощью специальных программ или онлайн-сервисов. Нулевая отчетность отличается от других аналогичных документов отсутствием расчетов. Документ состоит из титульного листа и трех разделов.

Титульный лист содержит следующие данные:

• ИНН бизнесмена;
• номер корректировки (указывается цифра 0);
• год, соответствующий налоговому периоду;/li>
• код налогового периода (при реорганизации ставится 50, в остальных случаях — 34);
• ОКВЭД, согласно информации из Росстата;
• наименование ИП;
• номер телефона предпринимателя;
• число страниц документа;
• коды налогового органа и места учета.

На титульном листе обязательно ставится дата, подпись налогоплательщика и печать, если она имеется.

Обратите внимание!

• 1. Первый раздел состоит из двух подразделов (для разных объектов налогообложения). Предприниматель заполняет тот, который соответствует его работе. Раздел 1 содержит информацию об авансовых платежах. Но поскольку в данном случае они нулевые, нужно поставить прочерки. Однако указать коды ОКТМО, которые соответствуют территориальной принадлежности ИП, все-таки придется.
• 2. Второй раздел декларации содержит данные о суммах налоговых платежей. В представленном случае они также нулевые, поэтому, как и в предыдущем разделе, ставятся прочерки. Но указываются значения налоговой ставки.
• 3. Нулевая отчетность для ИП не требует заполнения третьего раздела.

Форма новой декларации по УСН

Теперь организации и ИП, работающие на упрощённой системе, делятся на две категории:

• те, кто соблюдает стандартные лимиты в 100 работников и 150 млн рублей годового дохода;
• те, кто находится в коридоре между стандартными и повышенными (130 работников и 200 млн рублей годового дохода) лимитами.

С учётом этого при заполнении новой декларации УСН надо указывать код признака применения налоговой ставки: «1» или «2».

Ещё один новый код ввели для обоснования применения пониженной налоговой ставки. Сформировать этот код не так просто, все подробности можно узнать здесь.

В новой форме декларации УСН сохранена та же самая структура: разделение на объекты «Доходы» и «Доходы минус расходы», специальные разделы для торгового сбора и целевого финансирования. Если вы заполняете этот отчёт не первый раз, особой сложности новый бланк не вызовет.

Нулевая декларация сдаётся на том же бланке, что и отчёт, в котором есть значимые показатели. Покажем на примерах, как заполнить нулёвки для разных объектов УСН.

Нулевая отчетность для ИП на ОСНО

Для общего режима предусмотрен ряд налогов, которые должен уплачивать предприниматель. По каждому нужно подать налоговую декларацию, даже при отсутствии дохода. Нулевая отчетность ИП на ОСНО состоит из нескольких документов.

Нулевая отчетность по НДС

Налоговая декларация на НДС подается каждый квартал. Она состоит из титульного листа и обязательных разделов. Ее можно подавать только в электронном виде. Заполнение на бумажном носителе недопустимо. Декларация подается до 25-го числа месяца, который следует за истекшим кварталом.

Общепринятая декларация по НДС может не использоваться при отсутствии деятельности. Если нет оборота, продаж и движения денег, предприниматель имеет право подать единую упрощенную декларацию по форме КНД 1151085. Она заменит несколько видов отчетности, которые необходимо предъявить.

Титульный лист декларации по НДС на ОСНО содержит стандартные данные (ИНН, налоговый период и прочие). Однако начиная с 4 квартала 2021 года, действует обновленный вариант отчетности. Изменения коснулись оформления титульного листа, в котором теперь не содержится реквизит ОКВЭД. В первом разделе добавлены строки для отражения данных по соглашениям о защите и поощрению капиталовложений. Отдельные изменения внесены в коды операций, в том числе для IT-компаний.

Разделы декларации по НДС содержат данные о суммах налога, а также другую информацию, подтверждающую ведение деятельности. Если предпринимателем она не осуществлялась, во всех строках будут стоять прочерки. Указываются только необходимые коды, как и при сдаче нулевой отчетности для ИП на УСН.

Нулевая отчетность по налогу на прибыль

3-НДФЛ подается не позднее 30-го апреля того года, который следует за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Титульный лист содержит следующие данные:

• номер корректировки;
• код налогового периода;
• личные данные налогоплательщика;
• данные документа, подтверждающего личность;
• прочее.

Остальные разделы содержат информации о суммах доходов, налогов, вычетов и прочего. Поэтому, как и в предыдущих случаях, в большинстве строк стоит прочерк.

Отчетность по другим налогам

Декларации по другим налогам ИП на ОСНО сдают только при наличии объекта: земли, водных ресурсов и прочего. Если они не используются, соответственно, и отчетность сдавать не потребуется.

Если за календарный год деятельность отсутствовала, придется сдать баланс. Придется указать, как минимум, размер уставного капитала в пассиве и заполнить одну из строк активов.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Если у предпринимателя имеются наемные сотрудники, значит, за них требуется платить страховые взносы. Отсутствие деятельность не освобождает от отдельных видов отчетности.

Рассмотрим подробнее виды отчетов по страховым взносам:

• 6-НДФЛ — сдавать не требуется, если предприниматель не перечислял деньги в пользу сотрудников;
• 2-НДФЛ — отчетность не сдается при отсутствии деятельности;
• данные о среднесписочной численности — нужно сдавать до тех пор, пока в штате числится хотя бы один сотрудник;
• расчет по страховым взносам — нужно подать нулевую отчетность ИП;
• СЗВ-М и СЗВ-стаж — подаются при наличии действующих трудовых договоров.

Сроки подачи отчетности по страховым взносам стандартные.

Общие правила заполнения отчетности

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить: Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Поданные налогоплательщиками отчеты сканируются и автоматически вносятся в спецпрограмму. Для упрощения распознавания программой данных, налоговые госорганы составили рекомендации относительно заполнения бланков отчетности. С ними необходимо ознакомиться перед тем, как заполнить нулевую декларацию для ИП.

Данные правила заключаются в следующем:

• все слова пишутся заглавными печатными буквами, если отчет составляется при помощи компьютерной техники – выбирайте шрифт Courier New (16-18 высота);
• суммы указываются исключительно в полных рублях;
• желательно использовать черную пасту, но подойдет и синяя (фиолетовая);
• помарки, исправления недопустимы, корректором пользоваться нельзя;
• каждая буква пишется в отдельной клеточке;
• в незаполненных клетках ставьте прочерки;
• если сумма равна нулю, то вместо «0» тоже ставьте прочерк «-»;
• отчет прошивать нельзя.

Бланк нулевой декларации для ИП 2021 скачать можно на нашем сайте. В зависимости от системы налогообложения предпринимателями предоставляются:

• декларация по УСН;
• декларация ЕНВД;
• декларация ОСНО;
• декларация НДС.

Подача отчетности с помощью единой упрощенной декларации

Работая на любом налоговом режиме, предприниматель вправе подать единую упрощенную декларацию, если у ИП отсутствуют операции, связанные с движением денег.

Порядок заполнения и сдачи единой упрощенной декларации:

• документ предъявляется в ФНС по месту жительства предпринимателя;
• форма декларации: на бумажном носителе или в электронном виде;
• подать отчетность нужно до 20-го числа месяца, который следует за истекшим периодом;
• предоставить документ можно в налоговую службу лично или через представителя, отправить почтой или передать по телекоммуникационным каналам связи.

Документ оформляется по форме КНД 1151085. Он содержит следующие данные:

• ИНН предпринимателя;
• вид документа (первичный или корректирующий);
• наименование и код отделения ФНД, куда подается декларация;
• личные данные предпринимателя;
• коды ОКАТО и ОКВЭД;
• налоги, по которым предоставляется декларация, но деятельность не велась;
• отчетный период и прочие.

Зачастую единую упрощенную декларацию подают предприниматели, которые встали на учет недавно, и не успели заключить ни одной сделки.

Суть документа

Любая прибыль в нашей стране подлежит налогооболожению. Избежать налогов или отменить их не вправе ни один гражданин, открывший собственное дело. Прибыль, полученная от реализации дела, указывается в документе, именуемом налоговой декларацией.

Но отчётность необходима не только успешному предпринимателю, получившему прибыль за какой-либо период, но и тому лицу, у которого за этот период не поступило никаких доходов.

Предприниматель должен сообщить налоговикам, что доходов у него не было, и налоги платить ему не с чего.

Так же следует поступить, если работа в данный период не велась совсем. То есть фирма была зарегистрирована должным образом, но в отчётном периоде не начала свою деятельность

В любой из этих ситуаций предприниматель подаёт налоговую декларацию 3–НДФЛ по общей форме.

Как таковой особой формы нулевой налоговой декларации для ИП не существует. Это название используется исключительно на бытовом уровне и означает, что в отчёте указывается нулевая прибыль, с которой нельзя заплатить налог.

Штрафы

Таким образом, сдать нулевую отчетность нужно ИП на УСН, общем режиме налогообложения, ЕСХН. При несдаче деклараций начисляются штрафы.

Нарушение сроков или непредоставление нулевой отчетности регулируется ст. 119 НК РФ. Согласно действующей статье, размер штрафов составляет 5% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей, что актуально при отсутствии деятельности и дохода.

Согласно ст. 15.5 КоАП РФ, правонарушителям грозит предупреждение (при первом нарушении) или штраф размером от 300 до 500 рублей.

Сколько платить по нулевой отчетности ИП? При отсутствии деятельности в декларации ставятся прочерки. Соответственно, платить ничего не нужно.

Нужна помощь с нулевой отчетностью?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам сдать нулевую отчетность на самых выгодных условиях.

Какую декларацию сдают ИП

Чтобы понять, какая декларация ИП обязательна к предоставлению в налоговые органы, следует в первую очередь уточнить, как ведется учет деятельности. В соответствии с законодательными требованиями предприниматели вправе применять разные налоговые режимы – ОСНО, ПСН, ЕНВ, УСН, ЕСХН, а также их комбинации. Каждая из упомянутых систем налогообложения регулируется отдельной главой Налогового Кодекса, где определены налогоплательщики, ставки, сроки уплаты фискальных сумм, порядок расчета и сдачи отчетности.

Независимо от того, на каком режиме ведется деятельность, подача декларации ИП является обязательной даже при нулевых показателях. Используемые бланки должны соответствовать актуальной редакции отчетного документа, но заполнение формы осуществляется в общем порядке, без существенных отличий от внесения данных при наличии показателей. Предоставляя нулевки, бизнесмен исполняет свои обязанности налогоплательщика по сдаче отчетности, уведомляя налоговые органы об отсутствии налогооблагаемой базы и сумм налоговых сборов к уплате в бюджет. О санкциях, которые грозят ИП при несдаче деклараций, – подробнее чуть ниже.

Кто подаёт «нулёвку»?

Как отмечалось выше, заполнение нулевой налоговой декларации необходимо предпринимателям в следующих случаях:

• Фирма не получила доходов за отчётный период или понесла убытки.
• Деятельность предприятия не велась.
• Предпринимательская деятельность началась. Но в скором времени фирма была ликвидирована.

Нулевые отчёты могут представлять ИП без сотрудников. Для ИП, в котором трудится хотя бы один работник, налоговая декларация отличается обширным списком отчётов – это уже не нулевая декларация. Узнайте об этом больше здесь.

Статистическая отчётность

Росстат проверяет деятельность ИП выборочно, направляя запрос о предоставлении отчётности. Но кроме того, каждые пять лет статисты проводят сплошное наблюдение за предпринимателями и малыми компаниями.

Очередной такой контрольный период был в прошлом году, поэтому все ИП, в том числе, неработающие, должны отчитаться не позже 1 апреля 2021 (при сдаче отчёта через Госуслуги срок продлён до 1 мая). Отчётная форма в Росстат за 2021 год называется № 1-предприниматель. Бланк и образец этого отчёта есть здесь.

Отчётность в ИФНС по страховым взносам

Поскольку ИП обязан делать отчисления в ПФР за себя, а при наличии работников — и за них вне зависимости от финансового результата своей предпринимательской деятельности и самого факта её осуществления, отчётность по страховым взносам на пенсионное страхование по определению не может быть нулевой.

Если же налоговая отчётность у ИП нулевая, на порядке подачи отчётов по платежам в ПФР это никак не отражается — он остаётся таким же, как и у предпринимателя, которому есть, что написать в налоговой декларации.

Платить взносы в ПФР и отчитываться об этом ИП обязан как минимум за себя даже при нулевом доходе

На обязательства бизнесмена перед Фондом социального страхования влияет лишь то, есть у него работники или нет. Если их нет, отчитываться перед ФСС ему не надо. Если же есть, порядок, как и в случае с ПФР, тот же, что и для ИП, сдающего не нулевую, а обычную налоговую отчётность.

Видео: подсказки для успешной сдачи нулевой отчётности по страховым взносам

ИП с работниками: отчеты в ФНС, ПФР и ФСС

ИП-работодатель, приостановивший бизнес, сдает нулевые отчеты в фонды:

• отчет РСВ ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• отчет 4-ФСС ежеквартально, до 20 числа последующего месяца на бумаге и до 25 числа электронно;
• обновленную форму 6-НДФЛ — ежеквартально, в течение месяца после отчетного квартала;
• ежемесячные сведения о работниках СЗВ-М — в течение 15 дней после отчетного месяца;
• СЗВ-ТД при приеме на работу или увольнении сотрудника, переводе внутри компании или смене должности.

Если ИП больше не планирует нанимать сотрудников, то после расторжения последнего трудового или гражданско-правового договора может подать в ФСС заявление о снятии с учета в качестве работодателя, чтобы не сдавать отчеты по сотрудникам

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Кому и как отчитываться?

Как подать налоговую декларацию с нулевым доходом и куда именно? Все налоговые декларации подаются в территориальное отделение ИФНС по месту регистрации конкретного предприятия.

Нулевую можно подать гораздо быстрее, так как в крупных отделениях ИФНС работают специальные сотрудники, которые их принимают.

Законом разрешено подавать документ тремя способами:

• Лично в отделение ИФНС.
• В электронном виде через сайт.
• Почтой Росси заказным письмом с описью и уведомление о получении.

О том, как правильно подавать декларацию, читайте тут, а об особенностях подачи для физических и юридических лиц можно узнать в этой статье.

Фиксированные взносы ИП

ИП в простое тоже платят за себя страховые взносы в ФНС. Но иногда этого можно не делать

• если во время простоя ИП ухаживает за ребенком до полутора лет;
• если ИП проходит срочную армейскую службу;
• если ИП ухаживает за инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
• если ИП проживает за границей вместе с супругом — работником дипломатической миссии;
• если ИП проживает вместе с супругом-военнослужащим в местности, где не существует возможности трудоустройства.

Предоставьте в налоговую документы и нулевые отчеты, которые подтвердят право ИП на освобождение от взносов.

Источник: astclub.ru