Так, для всех матерей установлено фиксированное единовременное пособие по рождению ребенка: на первого, второго и третьего – по 38 месячных расчетных показателя (МРП), или 131 100 тенге в 2023 году, на четвертого и последующих – по 63 МРП, или 217 350 тенге.
Далее они могут получать ежемесячные выплаты по уходу за ребенком. Для неработающих казахстанок они также исчисляются в МРП, а для трудоустроенных – зависят от размера соцотчислений, уплачиваемых с зарплаты.
Наличие и размер заработной платы также дают возможность получать социальную выплату на случай потери дохода в связи с беременностью и родами. Поэтому иногда казахстанцы использовали индивидуальное предпринимательство (ИП), чтобы обеспечить себе больше пособий.
Как ИП помогало с декретными
Чтобы получать большие суммы выплат, казахстанцы могли открыть ИП, чтобы через них производить дополнительные отчисления в Государственный фонд социального страхования (ГФСС) на свое имя.
Это влияло на размеры получаемых пособий.
Как оформить декретные, какие нужны документы?
Калькулятор. Иллюстративное фото: freepik.com
При этом они могли оформлять обязательные пенсионные взносы по минимальным значениям, а соцотчисления – по максимальным. То есть с размером дохода будущей декретницы-владельца ИП эти платежи и взносы никак не были связаны.
В итоге расходы на них были минимальными, а суммы получаемых пособий росли, что было выгодным решением.
Но согласно новому законопроекту об изменениях в Социальный кодекс РК (вступит в силу 1 июля 2023 года), опубликованному на портале «Открытые НПА», социальные отчисления для ИП планируют производить по-другому.
Что поменяется
Законопроект, который будет обсуждаться до 25 апреля 2023 года, может изменить урегулирование вопроса оплаты соцотчислений для предпринимателей.
Так, согласно пункту 6 приложения проекта, теперь для владельцев ИП объектами исчисления социальных отчислений на свое имя станет «сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу, равная доходу, определяемому для перечисления обязательных пенсионных взносов в свою пользу».
То есть предприниматели будут обязаны уплачивать пенсионные взносы и социальные отчисления на свое имя с одинаковой суммы дохода.
Поэтому выгода от дополнительных соцотчислений по подобной схеме может снизиться.
А в пользу работников ИП данные платежи будут учитываться как обычно – в зависимости от их ежемесячной зарплаты.
Источник: news.myseldon.com
ИП и декретные выплаты: оформление декретных и заполнение отчета
Многих женщин интересует вопрос про ИП и декретные выплаты, так как законом они положены, однако вопрос о том, куда обращаться остается открытым. Если девушка является гражданкой РФ, он может получить все положенные ей деньги от государства через отдел социальных пособий после предоставления соответствующих документов. Но важно понимать, что не все виды выплат доступны, так как некоторые из них выплачиваются непосредственно работодателем. Стоит разобраться в данном вопросе более подробно.
ИП и декретные выплаты
Правовая база
- ФЗ-255 от 29.12.2006;
- Постановление Правительства РФ №790 от 02.10.2009;
- ФЗ-212 от 24.07.2009;
- Налоговый кодекс РФ – глава 34.
Закон о выплатах по беременности и родам
Девушки, занимающиеся бизнесом, имеют право на получение федеральных выплат, которые закреплены законом. Также из региональных бюджетов некоторым перечисляются отдельные дотации, но это актуально не для всех субъектов РФ.
Как происходит выплата декретных ИП на практике
Первоначально индивидуальный предприниматель заключает договор с ФСС на осуществление выплат. Это происходит в добровольном порядке. То есть, ИП могут не заключать соглашения, но тогда у них не получится получить максимальную сумму. Поэтому необходимо решать вопрос заранее, насколько актуально получение декретных выплат. Если это не представляет особой важности для девушки, она может экономить на выплатах в фонд социального страхования.
- по болезни при предоставлении больничного листа;
- по беременности и родам;
- при постановке на учет до 12 недели беременности;
- за уход за новорожденным до 1,5 лет.
Варианты декретных выплат
Важно. Для расчета размера пособия учитываются доходы гражданина за последние два года. При этом рассчитывать больничные и декретные выплаты предприниматель должен самостоятельно, использую форму отчета 3-НДФЛ. Выплаты не осуществляются, если девушка не заключила договор с ФСС.
Заключение договора с ФСС
- паспорт;
- свидетельство о государственной регистрации;
- ИНН;
- лицензию (если есть).
Проверка документов при заключении договора с ФСС осуществляется не более пяти дней
Пять дней документы проверяются, после чего предпринимателю предоставляют свидетельство на право получения выплат. Стоит отметить, что заключить договор страхования также могут адвокаты, нотариусы и иные самозанятые граждане. После заключения договора требуется производить оплату до 31 декабря текущего года, а отчет требуется предоставить до 15 января следующего года (форма отчета 4а).
Формула для расчета следующая: МРОТ*0,029*12. Это минимальная сумма, которую необходимо выплатить, однако предприниматель может перечислить сверх нее только на добровольно основе. Сегодня МРОТ составляет 11 280 рублей. Подставив все значения, получится размер годового платежа 3925 рублей.
Сколько можно получить от ФСС
Молодые матери, которые занимаются бизнесом, будут получать минимальные выплаты.
Размер выплат от ФСС напрямую зависит от размера взносов, которые при ИП минимальны
Выплата производится в соответствии с больничным листом.
Таблица 1. Длительность больничного листа по беременности и родам
| Беременность и роды | 140 |
| При выявлении осложнений | 156 |
| Многоплодовая беременность | 194 |
Оплата больничного производится в 100% размере от среднемесячного официального дохода. Стаж предпринимателей не принципиален в отличие от оплаты больничного наемным сотрудникам.
Возможные льготы от ФСС
- пособие до 1,5 лет – 40% от МРОТ;
- выплата за рождение ребенка – 16 759,09 рублей;
- за постановку на учет до 12 недели беременности – 628,47 рублей;
- пособие по беременности и родам – 51 918,90 рублей;
Важно. Необходимо состоять на учете в муниципальной женской консультации для возможности получения большинства пособий, иначе ФСС откажет в выплате.
Получение пособий предполагает регистрацию и вставание матери на учет в районной женской консультации
Также существуют различные региональные выплаты в некоторых субъектах РФ. Необходимо уточнять у сотрудников отдела пособий и социальных выплат, что еще возможно получить в конкретно взятом случае.
Когда девушка усыновляет ребенка из детского дома, то ей также дают дополнительные выплаты за это. Однако необходимо понимать, что усыновить и взять в семью – разные понятия. Когда ребенок берется на воспитание, он юридически остается чужим. То есть, за воспитание женщина получает выплаты от органов опеки.
Оформление декретных самой себе – пошаговая инструкция
Индивидуальные предприниматели вынуждены самостоятельно вести весь документооборот. Оформление пособий не является исключением. Существует возможность заключения договора аутсорсинга, на основании которого специализированные бухгалтерские компании будут выполнять данную работу, но это происходит не бесплатно.
Многие предприниматели ведут весь документооборот самостоятельно, чтобы сэкономить. Поэтому стоит рассмотреть подробнее, как правильно оформлять декретные.
Шаг 1. Заключение договора с ФСС, а также осуществление выплат в течение 2 лет минимум.
Для заключения договора от вас потребуется несколько обязательных документов
Шаг 2. Предоставление необходимых документов для получения соответствующих выплат.
Документы рассматриваются специалистами в течение нескольких дней
Шаг 3. Передача данных в ФСС для осуществления перечисления.
После обработки данных матери будут произведены определенные начисления
Шаг 4. Получение денег.
Выплаты производятся, исходя из листа нетрудоспособности
- почтовым переводом;
- на банковскую карту;
- на банковский счет.
Выбранный способ необходимо указать при предоставлении необходимых документов.
Документы для оформления декретных
- паспорт;
- ИНН;
- ОГРН ИП;
- заявление.
Сдача документов для оформления декрета
При этом важно правильно все отобразить в отчете по форме 4а. Стоит рассмотреть более подробно, как его необходимо заполнять.
Заполнение отчета по форме 4а
В форме 4а заполнять все поля следует в соответствии с подстрочником. Бланки периодически меняются, поэтому актуальная информация всегда содержится непосредственно на сайте ФСС. Заполнение не по форме является основанием для отказа в предоставлении выплаты.
Титульный лист
Заполнить титульный лист несложно – важно лишь знать какие данные и куда вносить.
Таблица 2. Особенности оформления титульного листа по форме 4а
| Регистрационный номер, код подчиненности | Данные есть в уведомлении, которые предоставляются при заключении договора с ФСС |
| ИНН, ОГРН ИП | Берется из свидетельства о регистрации ИП |
| ФИО предпринимателя и место жительства | Данные заполняются, как в паспорте |
| Дата представления | Дата, когда отчет заполнен и отправлен по почте заказным письмом или передается лично |
| Остальные поля | Заполняются сотрудником ФСС |
Титульный лист формы 4а
Второй лист
Правила заполнения второго листа отчета 4а тоже несложные. Необходимо только внимательно вписывать информацию, исходя из имеющихся бухгалтерских данных.
Таблица 3. Особенности оформления второго листа по форме 4а
| Стоимость страхового года | Зависит от МРОТ и рассчитывается, исходя из указанной выше формулы |
| Код | Цифровое значение каждого месяца |
| Платежный документ | Вид платежного документа (платежное поручение, денежный перевод и так далее) |
| Номер ПП с датой осуществления транзакции | Номер платежного документа и его дата |
| Сумма перечисления | Размер перечислений отдельно по каждому месяцу |
Это первая таблица. Вторая будет учитывать в себе расшифровку сумм пособий с начала года.
Если все сведения своевременно отображать в 1с, то возможно посмотреть все требуемые данные через поисковую систему, используя архив. Тогда не нужно будет пересматривать первичные бухгалтерские документы, которых может оказаться много, если объемы ИП достаточно большие.
Вторая страница формы 4а
Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности
Предприниматели будут оштрафованы, если не предоставят необходимые отчеты ФСС. За несвоевременное предоставление данных начисляется 5% штрафа от суммы страховых выплат за последние 3 месяца. Минимальная сумма составляет 1 000 рублей. При игнорировании требований сотрудников ФСС возможно начисление штрафа до 30% от страховых выплат за последние 3 месяца.
Любые опоздания в сдаче отчетности в ФСС грозят значительными штрафами
Поэтому, если девушка-предприниматель не уверена, что сможет самостоятельно все отчеты сдавать вовремя и не желает сотрудничать с компаниями, осуществляющими бухгалтерский аудит, стоит задуматься о целесообразности заключения договора с государственной структурой.
Важно. Некоторые успевают заниматься бизнесом и работать официально на кого-то. Тогда ИП может не заключать договора с ФСС, и все равно гражданка получит выплаты согласно действующему законодательству. Только все документы для оформления пособий требуется предоставлять работодателю.
Налоги для ИП во время беременности
Закон позволяет не платить налоги, если фирма не ведет экономической деятельности. Это касается налоговых выплат и отчислении в ПФР. Если во время беременности и после родов женщина продолжает вести экономическую деятельность, то все положенные взносы требуется осуществлять в обычном режиме.
Взносы при ведении индивидуального предпринимательства ничем не отличаются от обычных
Вопрос о необходимости приостановки деятельности во время нахождения в декретном отпуске еще не урегулирован на законодательном уровне. На практике нет разницы для ИП без сотрудников и с сотрудниками при выходе в декретный отпуск. Однако при наличии штатных сотрудников и желании приостановить экономическую деятельность требуется соблюсти все нормы и сократить штат с осуществлением всех причитающихся выплат. Чтобы этого не делать возможно решение проблемы следующим образом:
- сама предприниматель уходит в декретный отпуск на законных основаниях;
- оформляет нотариальную доверенность на другого человека, который будет вести дела компании от ее имени;
- если нет доверия другим лицам, возможно заключить договор с аутсорсинговой компанией.
Избежать выплаты налогов в период декрета смогут только женщины, чьи компании не занимаются экономической деятельностью
Сегодня аутсорсинг позволяет экономить до 30%, так как не нужно содержать штатных бухгалтеров. При этом компании предоставляют гарантию на составляемые отчеты. Сотрудники могут взять на себя все вопросы, касающиеся документооборота и сдачи отчетности в ФНС и ПФР. Тогда не придется сокращать сотрудников и терпеть убытки. При этом будут предоставлены все положенные социальные выплаты и пособия.
Важно. Предприниматели не могут заключить трудовой договор с самим собой. Но такое возможно, если одной стороной выступает ООО, а другой ее учредитель, который будет являться директором и главным бухгалтером одновременно.
Особенности заполнения 3-НДФЛ
Этот вопрос тоже важен для всех предпринимателей, так как больничные выплаты (в том числе по беременности и родам) облагаются налогом. То есть они должны отображаться в этом отчете. Заполнять его несложно, необходимо быть внимательным и следовать подстрочнику.
При заполнении важно указывать отдельно больничные и выплаты по беременности и родам. Так, они могут находиться в различных отчетных периодах, если больничный получен в одном месяце, а выплата по нему производится месяцем позже. Тогда последней датой работы с листком нетрудоспособности будет последнее число месяца, когда были получены деньги.
Заполнение формы 3-НДФЛ для сдачи налоговой отчетности
На сайте ФНС есть рекомендации и уточнения по заполнению формы 3-НДФЛ. За несвоевременную сдачу отчета налагается штраф. Стоит отметить, что при отсутствии ведения экономической деятельности сдавать отчеты по форме 3-НДФЛ не обязательно. Но при заполнении нулевых отчетов проблем не будет, сотрудники ФНС обязаны их принять.
Учитывая постоянные нововведения в области налогообложения, многие руководители компаний и ИП сдают отчеты во время отсутствия транзакций у компании, чтобы потом, когда вновь будут введены изменения, не возникало проблем. О том, какие штрафы грозят при непредоставлении 3-НДФЛ можно прочесть ниже.
Штрафы за непредоставление 3-НДФЛ
Таким образом, получить декретные предпринимателю несложно, но для этого необходимо оплачивать страховые взносы в ФСС. Учитывая то, что они будут минимальными, стоит понимать, что выгоднее: ежегодно платить часть прибыли, чтобы при беременности получить компенсацию, или отказаться от сотрудничества с ФСС и продолжать работать независимо от наличия ребенка. Тем более, что закон позволяет предоставить другому лицу генеральную доверенность, чтобы оно сдавало все требуемые отчеты в ФНС, ПФС и другие государственные структуры.
Калькулятор расчета выплат по уходу за ребенком
Видео — Какие выплаты ожидают ИП при рождении ребенка
Источник: posobie-expert.com
Декретные выплаты и пособия по уходу за ребенком женщинам ИП в 2023 году
Трудоустроенные роженицы защищены нормами российского законодательства. Они получают полагающиеся выплаты по месту службы за счет средств Фонда социального страхования (ФСС). Иное дело — индивидуальные предприниматели. Пособие по беременности и родам для ИП напрямую (в обязательном порядке) в законодательстве не предусмотрено. Но шанс получать его есть.
Рассмотрим, как женщина-бизнесмен может организовать собственное страхование на случай беременности. По какой формуле рассчитываются декретные выплаты для ИП . На какую сумму может рассчитывать предприниматель в 2023 году.
Законодательная база
Порядок и условия назначения выплат, связанных с беременностью и последующими родами детально прописан в законе № 255- ФЗ от 29.12.06. Однако в перечень застрахованных лиц ИП не вошли. Им предоставлено право заключения добровольного договора с ФСС , закрепленное правительственным постановлением от 2 октября 2009 года № 790.
Выплаты предпринимателю, добровольно отчисляющему взносы в Фонд, также полагаются в случае усыновления новорожденного . На таковые могут претендовать не только женщины, но и мужчины. Молодому папе выплаты назначаются при условии, если он является единственным усыновителем.
В редких случаях используется возможность получать льготу до полутора лет ребенку другими родственниками- ИП , когда мама выходит на службу. Законодательно такое не запрещено, если бизнесмен отчисляет средства в ФСС .
Как заключить договор
В 790-м постановлении есть норма, предполагающая инициативу бизнесмена при заключении соглашения о добровольном страховании. На этом основании ИП должен сделать следующее:
- Подать в местное отделение Фонда заявление.
- Приложить к нему копии таких документов:
- паспорта;
- свидетельства о государственной регистрации;
- налогового номера ( ИНН );
- лицензии ( при наличии ).
На проверку сведений специалистам отводится пять дней. По истечении срока, установленного нормами действующего законодательства, на руки вновь застрахованному выдается соответствующее свидетельство. Оно-то и дает право на предоставление выплат.
Сколько придется платить
Расчет производится по установленной формуле. Она такова:
- Ввз = МРОТ х 0,029×12 мес, где:
- Ввз — искомая величина отчисления ;
- МРОТ — показатель минимума оплаты труда, устанавливаемый Правительством РФ ;
- 12 месяцев — период исчисления.
Таким образом, каждый бизнесмен делает перевод в ФСС единожды в год в относительно фиксированной сумме.
За 2017 год она исчислялся так:
- 7 500, 0 руб. х 0,029×12 мес. = 2 610, 0 руб .
Если же ИП подписал соглашение не с начала периода, а в течение года, то расчет будет иным:
- Необходимо вычислить среднемесячный платеж по действующем на тот период МРОТ .
- Затем, производится исчисление полной суммы за весь период страхования.
Пособие по беременности и родам женщине-бизнесмену
По закону данная выплата исчисляется в размере 100% среднемесячного заработка за предшествующие два года. Формула такова:
- Вбр = СЗ / 730 дн ., где:
- Вбр — величина пособия ;
- СЗ — средний заработок за 24 месяца (сумма начислений, разделенная на количество месяцев) ;
- 730 — количество дней в периоде (365 + 365).
Льгота за постановку на учет на ранних сроках
Данный вид выплаты является дополнительным. Сумма его не связана с заработками. В 2023 году начисляется 613, 14 руб.
Для получения нужно:
- Написать заявление не позже чем через полгода после даты окончания больничного.
- Приложить к нему справку из женской консультации о том, что постановка на учет произведена до 12 недель. Копию паспорта.
Как получить пособия через работодателя
Лица, занимающиеся наемным трудом, автоматически страхуются в Фонде. Следовательно, имеют право на льготы в общем порядке. ИП , являющийся одновременно наемным тружеником, должен:
- написать заявление работодателю, предоставив копии:
- свидетельства о появлении на свет младенца;
- справки о ранней постановке на учет ;
- больничного листа;
- самостоятельно обратиться в ФСС в порядке , описанном выше.
Таким образом, суммы начислений возрастут. Ведь и взносы за эту труженицу отчисляются из двух источников.
Нужно ли во время декрета останавливать предпринимательство
Решение о прекращении деятельности на определенный период принимает сам бизнесмен. Налоговики рекомендуют ориентироваться на вид налогообложения. Так, плательщикам единого налога выгоднее:
- приостановить деятельность;
- снятся с учета как налогоплательщику.
Дело в том, что сумма единого отчисления в бюджет не связана с доходами. Если не объявить об отходе от дел официально, то налоговики станут начислять обычный платеж . А за его не внесение — еще и штрафные санкции. Маме с малышом это невыгодно и хлопотно.
Важно: даже при приостановке деятельности придется подавать в ФНС нулевую отчётность.
Последние изменения
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!
Посмотрите видео о декрете для индивидуального предпринимателя
Похожие статьи
- Декретные выплаты и пособия по уходу студентам очной формы обучения и в академическом отпуске в 2023 году
- Отпуск по уходу за ребенком и декретные выплаты на бабушку
- Чернобыльские выплаты по декретному отпуску и уходу за ребенком в 2023 году
- Ежемесячные пособия по уходу за ребенком в 2023 году
17 октября 2017, 15:20 Янв 18, 2023 17:30 Льготы всем Ссылка на текущую статью
Остались вопросы? Задавайте их в комментариях – мы с удовольствием на них ответим!
Комментарии
Ольга , 25 июня 2019 в 15:29
Добрый день! Я ИП, зарегистрирована в августе 2017. Плачу все необходимые отчисления в ПФР и ФФОМС. Налогообложение- ЕГРН Как мне выгоднее закрыть ИП или существовать? Где больше пособий по количеству и по сумме у ИП или безработной?
Спасибо!
Администратор Мария , 25 июня 2019 в 16:13