Индивидуальные предприниматели и юридические лица нередко допускают нарушения налогового законодательства и прав третьих лиц. В такой ситуации граждане могут подать жалобу в ИФНС по месту регистрации ИП несколькими способами: при личном посещении, онлайн или с помощью Почты России. По обращениям сотрудниками налоговой проводятся проверки, результатами которых обычно становится привлечение к административной ответственности.
Обязанности ИП перед налоговой
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, ведущее в установленном порядке предпринимательскую деятельность и зарегистрированное в ИФНС. С момента государственной регистрации в налоговой перед ИП возникают обязательства, касающиеся своевременной сдачи отчетности, уплаты страховых взносов и НДФЛ.
ИП может работать самостоятельно или с работниками. В последнем случае на основании ст. 24 НК РФ на предпринимателей возлагается обязательство по уплате НДФЛ и прочих взносов за сотрудников, т.к. они являются налоговыми агентами.
Жалоба на налоговую инспекцию — куда писать
Полный перечень прав и обязанностей ИП перед ИФНС выглядит следующим образом:
| Права | Обязательства |
| Получение бесплатных разъяснений от сотрудников ИФНС по вопросам, касающихся уплаты взносов и налогов | Своевременная регистрация на учете в ИФНС в качестве ИП |
| Получение чистых бланков деклараций в ИФНС, истребование инструкций по их заполнению. Инструкции обычно располагаются на информационных стендах | Уплата сборов и налогов: НДФЛ, страховые пенсионные взносы, и пр. |
| Сохранение в тайне информации, полученной сотрудниками ИФНС в результате проверок | Применение ККТ или бланков строгой отчетности, если этого требует законодательство |
| Использование возможности возврата излишне уплаченных налогов и сборов | Предоставление по первому запросу документов о предпринимательской деятельности в ИФНС, в т.ч. и книги учета доходов и расходов |
| Неисполнение незаконных требований работников ИФНС | Хранение бухгалтерской и налоговой документации не менее 5 лет даже после прекращения предпринимательской деятельности |
| Обжалование противоправных решений и действий налоговой службы в судебном порядке | Своевременное предоставление отчетной документации в ИФНС |
Важно! Обязательства ИП в большей степени зависят от наличия сотрудников и выбранной системы налогообложения. Например, если предприниматель использует ПСН, ему достаточно однократно оплатить стоимость патента и пользоваться им до окончания срока действия. Если же применяется ОСНО, ЕНВД или УСН, следует учитывать особенности систем: по ним требуется больший перечень отчетов.
Основания для подачи жалобы
Граждане, заметившие налоговые нарушения предпринимателями, могут подавать жалобу в ИФНС. Наиболее распространенными причинами являются следующие:
Жалоба в налоговую инспекцию
- Неуплата налогов. По закону работодатели обязаны платить НДФЛ за своих сотрудников. Налог вычитается из их зарплат и перечисляется бухгалтером не позднее дня оплаты труда.
- Вычет страховых взносов из зарплаты. Согласно законодательству, НДФЛ уплачивается из зарплаты, а вот пенсионные взносы и платежи в ФОМС работодатель перечисляет за каждого сотрудника из собственных средств, рассчитывая их из размера оплаты труда. Нередко ИП попросту вычитают их из зарплат персонала, дабы сэкономить собственный бюджет.
- Отказ от официального трудоустройства. Обычно это делается предпринимателями для уклонения от уплаты налогов и взносов. Здесь налицо сразу два нарушения: помимо несоблюдения норм НК РФ, руководитель нарушает и трудовые права персонала. Вопросом может заниматься как ИФНС, так и Государственная служба по охране труда.
- Незаконная предпринимательская деятельность. После регистрации в качестве ИП каждому предпринимателю выдается выписка из ЕГРИП, где указываются коды ОКВЭД в соответствии с деятельностью. Если бизнесмен хочет добавить новое направление в бизнесе, он обязан уведомить об этом налоговую и внести новые коды.
Таким образом, основанием для направления жалобы в ИФНС может стать любое нарушение предпринимателем норм НК РФ.
Как подать жалобу на ИП в налоговую инспекцию в Москве: пошаговая инструкция
Жители Москвы и других регионов могут обжаловать действия ИП несколькими способами:
Пример №1: подача жалобы в ИФНС на работодателя-ИП
Гражданка Овсянникова А.Н. работает у ИП продавцом. В самом начале трудоустройства она буквально выпрашивала официальное оформление в соответствии с ТК РФ. Работодатель согласился с этим, но сказал, что налоги и страховые взносы будут вычитаться из ее зарплаты, следовательно, вместо 20 000 руб. она будет получать примерно 15 000 руб.
Женщина согласилась с этим, т.к. не знала, что из зарплаты удерживаются только налоги. Через несколько месяцев работы знакомая сообщила ей, что работодатель не прав, и из оплаты труда перечисляется только НДФЛ, остальное должен уплачивать ИП.
Получив данную информацию, работница обратилась к ИП с требованием о перечислении страховых взносов за нее из средств предпринимателя, на что получила отказ. Тогда женщина подала жалобу в ИФНС на незаконные действия работодателя. Впоследствии по результатам проверки его обязали уплатить штраф за нарушение налогового законодательства.
Через официальный сайт
Для обращения через электронную форму на официальном сайте ИФНС необходимо выполнить следующее:
Шаг 1: выбор меню «Сервисы и госуслуги».
Выбираем соответствующий раздел и кликаем по нему левой кнопкой мыши.
Шаг 2: кликаем по «Обратиться в ФНС России».
В открывшемся окне выбираем «Иные обращения»
Шаг 3: выбираем категорию заявителя – физическое или юридическое лицо.
Например, если жалобу на ИП подает ООО, необходимо выбрать «юридическое лицо».
Шаг 4: выбор органа ИФНС и внесение персональной информации
Шаг 5: заполнение заявления и прикрепление документов
В заявлении в обязательном порядке указываются данные нарушителя, в чем заключаются его нарушения, и прочие обстоятельства, послужившие основанием для обращения в ИФНС.
В завершение документ отправляется на рассмотрение, соответствующее уведомление с регистрационным номером заявления моментально поступает заявителю на адрес электронной почты.
Важно! Согласно ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 №59-ФЗ, срок рассмотрения письменных обращений граждан составляет 30 календарный дней с момента поступления в госорган.
Личное посещение
Для личного обращения необходимо прийти в ИФНС по месту регистрации ИП с самостоятельно составленной жалобой и пакетом документов, подтверждающих неправомерные действия предпринимателя. Если данной документации нет, допускается подача только заявления. При себе обязательно иметь паспорт.
Если жалобу подает сотрудник ИП, понадобится трудовой договор или иной документ, подтверждающий трудоустройство.
Узнать адрес ФНС соответствующего округа можно на официальном сайте налоговой службы.
Отправка Почтой России
Если нет возможности прийти лично в отделение ФНС или воспользоваться сайтом для отправки электронного обращения, можно отправить в налоговую заказное письмо с уведомлением о вручении. Здесь понадобится та же документация, что и при личном визите: оригинал жалобы, копия паспорта, копия иных документов, подтверждающих неправомерность действий ИП.
Важно! Общий срок рассмотрения жалобы в данном случае увеличивается в зависимости от скорости доставки письма. Отсчет начинается от даты получения уведомления.
Через законного представителя
Альтернативный вариант – оформление доверенности на законного представителя. В данном случае подойдет генеральная или специальная доверенность. Процедура выглядит следующим образом:
- Стороны (заявитель и поверенный) самостоятельно обращаются к нотариусу для удостоверения доверенности. Если у поверенного нет возможности прийти, достаточно представить его паспортные данные.
- После получения доверенность передается поверенному. Жалоба заполняется им или заявителем.
- Жалоба и прилагаемая документация предоставляется поверенным в ИФНС.
Ответ ФНС по результатам рассмотрения обращения направляется заявителю в письменном виде или по адресу электронной почты. Наиболее удобный способ доставки решения указывается в заявлении.
Как написать жалобу на ИП в ИФНС: образец
ФНС не устанавливает форму жалобы. Для рассмотрения достаточно указать в ней полный объем информации:
- наименование и адрес ИФНС;
- сведения об ИП;
- Ф.И.О., адрес, номер телефона заявителя;
- суть обращения: неуплата НДФЛ работодателем, сокрытие доходов и пр.;
- должность заявителя;
- дата составления и подпись.
Скачать образец жалобы на ИП в налоговую службу можно здесь.
Альтернативные варианты подачи жалобы
Если действия ИП не связаны с нарушением налогового законодательства, граждане могут жаловаться в иные госучреждения:
| Наименование | Основания | Дополнительно |
| Государственная инспекция по охране труда | Несоблюдение норм ТК РФ: отказ от официального трудоустройства, систематическая задержка зарплаты, выплата заработка «в конверте», и пр. | Проверка может проводиться ГИТ совместно с ИФНС при наличии оснований. Если обращение не подлежит рассмотрению в ГИТ, оно автоматически передается в соответствующий госорган с уведомлением заявителя |
| Роспотребнадзор | Нарушение положений Закона от 07.02.1992 №2300-1: торговля продукцией ненадлежащего качества, навязывание дополнительных услуг, отказ в возврате товара, и пр. | В некоторых случаях возврат товара производится только после экспертизы. Например, если он считается технически сложным |
| Прокуратура | Прокуратура рассматривает любые обращения граждан, связанные с нарушением их прав и законных интересов | При необходимости обращение может быть передано в госорган в порядке подведомственности |
Если гражданин хочет взыскать с ИП денежные средства, для этого следует обращаться в суд по месту его регистрации.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Можно ли взыскать с ИП неуплаченные страховые взносы?
Да, можно. Для этого следует обращаться в суд, предварительно заказав в Пенсионном фонде выписку по индивидуальному лицевому счету.
Вопрос №2. Что делать, если стало известно, что ИП не платит налоги за работников?
В таком случае следует подавать жалобу в ИФНС, заручившись справкой 2-НДФЛ и иной подтверждающей документацией.
Наиболее распространенные ошибки
Ошибка №1. Работодатель не обязан предоставлять зарплатные листки.
Нет, справки о зарплате должны выдаваться всем сотрудникам под роспись ежемесячно. В них отражается объем перечисленных денег, размер уплаченного НДФЛ и прочих взносов.
Ошибка №2. Как доказать в ИФНС трудоустройство, если жалоба подается по причине отказа от оформления трудового договора, следовательно, работодатель не платит и налоги за сотрудников?
В качестве доказательств могут выступать любые квитанции ИП, на которых присутствуют подписи заявителя. Также инспекторы могут опрашивать других сотрудников для установления факта трудоустройства в ходе проверки.
Заключение
Граждане могут подавать жалобы на ИП несколькими способами: онлайн через официальный сайт ИФНС, при личном посещении госоргана или через законных представителей. Во всех случаях используется один и тот же порядок проведения проверок. Результатом проверочных мероприятий может стать привлечение предпринимателя к ответственности по КоАП РФ.
Источник: zhaloba24.ru
Как подать жалобу на ип в налоговую анонимно
Пользуемся юридическими услугами при составлении и для проверке договоров с различными организациями на поставку нашей продукции. Хорошие юристы, никогда не спешат, расскажут все нюансы и сделают все профессионально — за почти два года работы никаких проблемных ситуаций после оказания их услуг.
Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы.
Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.
- Законы, изменения, правовые акты
- Документы, бланки, заявления
Источник: pravo812.ru
Жалоба в налоговую инспекцию (ФНС) в 2020 году
Жалоба в налоговую инспекцию (ФНС) в 2020 году — что это такое, каким законодательством регулируется и как составить. Способы подачи и основные моменты.
При обнаружении факта нарушения налогового законодательства, об этом можно сообщить с помощью жалобы в налоговую службу.
Она может быть подана любым человеком, чьи права были нарушены. После того, как произошло обращение, нужно дождаться рассмотрения и ответа, по поданной жалобе.
Что нужно знать
Жалобу в налоговую службу может написать любое лицо, чьи права были нарушены. Также ее может оставить человек, который обнаружил нарушение налогового законодательства.
Например, конкурирующая фирма скрывает часть доходов от налоговой или был факт нарушения законодательства работниками налоговой службы.
Чаще всего ИП или руководители крупных коммерческих фирм пишут жалобы в налоговый орган из-за:
- несогласия с выводами комиссии после проведенной проверки;
- неправильного начисления налогов;
- неправомерного применения санкций в виде штрафов или пени;
- отказа учитывать положенные по закону льготы лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность;
- отказа в возвращении излишек после уплаты налога;
- принуждения к выплатам сборов или других налогов, которые не закреплены в Федеральном законодательстве. Данный пункт относится, как к юридическим, так и физическим лицам.
После того, как жалоба была подана, налоговой службе дается всего 1 месяц на ее рассмотрение, после чего им необходимо направить уведомление о принятом решении или продлении на срок не более 15 дней.
Подача жалобы должна быть осуществлена в течение года после обнаружения нарушений законодательства.
Бывают случаи, когда жалоба в налоговую инспекцию может быть не принята, если:
- с момента нарушения до подачи жалобы прошло более года, а также были пропущены сроки для обжалования;
- не был указан предмет обжалования или заявленные требования были не обоснованы;
- имеется информация, которая подтверждается официальными документами, о том, что данный вид жалобы уже и так принят на рассмотрение у стоящих выше налоговых органов или должностных лиц;
- была получена информация о том, что в силу вступило решение суда по изложенным в жалобе вопросам.
Также рассмотрению не подлежат жалобы:
- с недостоверной или неполной информацией, без которой невозможно провести проверку;
- если в них содержатся какие-либо ошибки или они написаны неразборчивым почерком;
- содержащие в себя ненормативную лексику и угрозы.
Именно поэтому очень важно грамотно излагать свои мысли при составлении самостоятельном составлении жалобы.
Для того, чтобы исключить появление ошибок, можно обратиться за помощью к уполномоченному юридическому лицу.
При необходимости лицо, подавшее жалобу, может обжаловать вынесенное решение. Для этого необходимо в десятидневный срок, после получения результатов рассмотрения жалобы, оставить апелляционную жалобу.
В противном случае решение вступит в свою законную силу. На обжалование уже вступившего в силу решение налогового органа, дается 1 год.
После рассмотрения апелляционной жалобы, вышестоящий орган может:
- не удовлетворить поданную жалобу, оставив ранее принятое решение налогового суда без каких-либо изменений;
- полностью или частично изменить вынесенное решение, признать его недействительным или вынести новое;
- признать недействительным решение налогового органа и закрыть производство по данному делу.
Выбрать последующие действия лицо, отправившее жалобу, должно самостоятельно, исходя из результатов, вынесенных вышестоящим налоговым органом.
Определения
Жалоба предоставляется в письменном виде. Она представляет собой документ, который направлен на принятие мер по обжалованию документов или действий, а также бездействий, налогового органа.
