Кто обязан представлять: налогоплательщики и налоговые агенты по НДС, а также неплательщики, выставившие счета-фактуры.
Куда: в ИФНС по месту регистрации.
Вид:
- электронный — все налогоплательщики;
- бумажный — налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС при определенных условиях (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).
Уплата: по 1/3 не позднее (п. 4 ст. 174 НК РФ):
- 25.10.2022,
- 25.11.2022,
- 26.12.2022.
Оплата в сентябре сдвигается т. к. финальная дата попадает на выходной.
Декларация по НДС состоит из 12 разделов:
- обязательно заполняйте — Титульный лист, Раздел 1;
- заполняйте при наличии соответствующих операций — 2-12;
- ключевые разделы, которые есть практически всегда — 1, 3, 8, 9.
Декларация по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 заполняется на основании данных налоговых регистров, а не по проводкам в бухучете.
НДС заполнение декларации
Санкции:
Не допускайте промахов при заполнении декларации или при платежах в бюджет, чтобы не было неприятностей. Вам грозит:
- штраф 5% от неуплаченной суммы НДС по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки (не более 30% от суммы НДС и менее 1 000 руб.) (п. 1 ст. 119 НК РФ);
- блокировка расчетного счета, если сдача декларации просрочена более чем на 20 рабочих дней (пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).
Подготовка декларации по НДС в 1С
- формирование и проверка декларации;
- проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж ;
- проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет;
- проверка полноты начисления (уплаты) санкций по НДС.
Сначала выполните подготовку, а потом легко заполните декларацию по НДС в 1С. Рассмотрим всю последовательность действий по порядку.
Автозаполнение и проверка
Декларацию по НДС заполните удобным вам способом на выбор из раздела:
- Главное — Задачи организации ;
Календарь бухгалтера в 1С: список задач - Отчеты — Отчетность по НДС — это наш помощник по НДС; — единое рабочее место.
Первый этап: подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С:
- проверьте полноту и корректность ввода первички с НДС, наличие СФ;
- проверьте расчеты с контрагентами по ОСВ счетов 60, 62, 76;
- проведите сверку данных учета НДС с покупателями и поставщиками — 1С:Сверка;
- перепроведите документы за период, чтобы восстановить хронологию — она могла сбиться при проверке данных и их корректировке;
- установите дату запрета изменения данных для всех кроме ответственного за подготовку отчетности;
- выполните Регламентные операции по НДС ;
- проверьте Анализ состояния налогового учета по НДС — надо «провалиться» во все плашки отчета, даже в пустые;
- выполните Экспресс-проверку книги покупок и книги продаж — в проверке рекомендуем ставить все флажки в настройках.
- автозаполнение счетов-фактур на аванс;
- корректное заполнение Отчета о движении денежных средств.
Второй этап. Заполнение декларации по НДС в 1С:
КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС 2022 В 1С БУХГАЛТЕРИЯ 8.3
- заполнение отчета:
- настройте состав декларации — можно скрыть ненужные разделы, отчет будет компактнее;
- соблюдайте последовательность заполнения декларации:
- Титульный лист, Раздел 3, Раздел 1, Раздел 8, Раздел 9;
Помощник по учету НДС
Помощник по НДС открывается из раздела Отчеты — Отчетность по НДС .
Если в 1С ведется раздельный учет входящего НДС (а также ведется комиссионная торговля, импорт/экспорт), вручную выполните:
- Регламентные. операции по НДС ;
- Экспресс-проверку ;
- формирование декларации по НДС.
Флажок Рассчитывать налог автоматически не устанавливайте.
Если в 1С не ведется раздельный учет входящего НДС, расчет налога Помощник по НДС осуществляет автоматически по кнопке Рассчитать . Вам останется только проверить результат.
При необходимости отмените запущенный авторасчет НДС по кнопке Отменить . Например, если вы уже внесли какие-то ручные правки в документ Формирование записей книги покупок , а потом случайно нажали кнопку Рассчитать в Помощнике по НДС .
В разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС установите флажок Контролировать долю вычета (на расчет НДС он не влияет) и процент с точностью до одного знака после запятой.
После этого Помощник по НДС будет автоматически предупреждать о превышении доли вычетов.
Зеленая галочка появляется рядом с операцией, если она выполнена.
Место выполнения операции не влияет на заполнение декларации. Операцию можно выполнить и из Помощника , и из журнала регламентных операций по НДС.
Настройка состава отчета
Настройте состав декларации по НДС через Еще — Настройка — Свойства разделов .
Можно скрыть разделы, которые не заполняются — для этого снимите флаг Показывать . Например, с Раздела 2, если нет операций налогового агента по НДС.
Последовательность заполнения
Титульный лист декларации по НДС заполняется данными из карточки организации.
- Номера корректировки;
- Налогового периода;
- Кода места представления;
- Дата подписи — рабочая дата программы, должна быть позднее 30.09.2022.
Раздел 3
Большинство строк заполняется автоматически:
- с 010 по 100 — данные из Регистра накопления НДС продажи ;
- с 120 по 180 — данные из Регистра накопления НДС покупки ;
- если стр.118 > стр. 190, то в стр. 200 — НДС к уплате в бюджет,
- если стр.118 стр. 190, то в стр. 200 — НДС к уплате в бюджет,
- если стр.118 [Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0 ]
Источник: adm-guzyatino.ru
Образец НДС.
Согласно с законодательством РФ, Декларация НДС подается в налоговую службу по месту учета налогоплательщиками (налоговыми агентами), организациями и индивидуальными предпринимателями, на которых возложены обязанности: налогоплательщиков, и/или налоговых агентов.
Согласно со статьей 80 Кодекса РФ, налоговая декларация является заявлением налогоплательщика:
- об объектах налогообложения,
- о полученных доходах и произведенных расходах,
- об источниках дохода,
- о налоговой базе, налоговых льготах,
- об исчисленной сумме налога,
- и/или о др. данных, которые являются причиной для начисления и уплаты налога.
Декларацию НДС необходимо подавать по месту учета в ФНС по установленным форматам в электронном виде. К декларации НДС необходимо прикрепить документы, которые в соответствии с Кодексом РФ должны быть приложены к налоговой декларации НДС.
Источник: www.calc.ru
⚡Бланк декларации НДС в excel
Форма предусмотрена для всех юридических лиц и ИП без исключения, у которых есть обязанность отчитываться по налогу на добавленную стоимость.
В случае если ранее была отправлена декларация по НДС с ошибками, то необходимо отправить данную форму отчета проставив в графе номер корректировки — 1.
Если отчет НДС отправляется впервые за налоговый период, то в графе № корректировки прописывается -0, то есть отчет первичный. Необходимо сохранять порядок в номерах корректировок, поэтому нельзя ставить №3 если до этого отправляли отчет с номером корректировки 1. Отчет с данной корректировкой налоговая просто не примет.
В случае если ваша компания не является налогоплательщиком по НДС, но осуществляла реализацию с НДС возникает обязанность отчитаться по НДС и предоставить декларацию за квартал, в котором имели место данные операции. Так же если у вашей компании осуществлялись сделки не подлежащее налогообложению по НДС их необходимо будет отразить в разделе 7 налоговой декларации НДС.
Всё про НДС в одной статье — читать.
Если необходимо заполнить бланк декларации НДС, наши квалифицированные сотрудники
помогут заполнить и сдать НДС в налоговую инспекцию в электронном виде.
✅ Пример заполнения отчета по НДС
Даже если в отчетном периоде у вашей компании не было операций по счетам и не осуществлялась реализация товара, работ, услуг это не является основанием для несдачи декларации НДС.
Необходимо в таком случае отправить нулевой отчет, который будет содержать в себе заглавный лист и I раздел.
Отчет с 01 января 2014 года можно отправить только по ТКС в зашифрованном виде в определенном формате, а именно формат xml.
Источник: otchetmaster.ru