С 2019 года в России действует специальный налоговый режим. Самозанятые граждане могут платить налог на профессиональный доход по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес без больших отчислений и сложной бухгалтерии. Для того чтобы стимулировать граждан к предпринимательской осознанности, государством был разработан ряд мер поддержки для этой категории занятых. Мы собрали основную информацию.
Налоговый бонус
При регистрации в приложении «Мой налог» самозанятые автоматически получают налоговый бонус в размере 10 тыс. рублей. За счет этих денег покрывается часть налоговых выплат. Пока бонус есть, ставки налога на профессиональный доход (НПД) составляют 3% в том случае, если оплата приходит от физлица, и 4% – от компании или ИП. После исчерпания суммы ставки вырастают до 4% и 6% соответственно.
Визажист Ольга К. из Самары сделала клиентке макияж стоимостью 5 тыс. рублей. По обычной налоговой ставке она бы заплатила за эту услугу 200 рублей налога (4%), однако у нее еще не исчерпан бонус, а потому она заплатит 150 рублей в качестве НПД (3%).
#СОЦКОНТРАКТ — Как получить 350 000 + 30 000 на обучение №4
Налоговый бонус нельзя обналичить и потратить по своему усмотрению. Деньги предоставляются в качестве стимулирующей налоговой меры. Писать заявление и подавать заявку на получение льготы не нужно – приложение самостоятельно учтет бонус при расчетах.
Социальный контракт
Самозанятые, доходы которых за последние три месяца ниже регионального прожиточного минимума, могут заключить с управлением по социальной защите населения социальный контракт. Соглашение предполагает финансовую помощь по трем направлениям:
- Обучение и получение образования. От государства на эти цели можно получить до 30 тыс. рублей. Потратить сумму можно на курсы по переподготовке или повышению квалификации.
- Ведение личного подсобного хозяйства. Самозанятый может рассчитывать на помощь в размере до 200 тыс. рублей. Деньги можно тратить на покупку домашнего скота, корма, семян, сельскохозяйственного оборудования и др.
- Открытие бизнеса. Предельная величина материальной поддержки по этому направлению – до 350 тыс. рублей. Средства можно пустить на аренду помещения, закупку оборудования для производства, материалы и т. д.
Задача государства – помочь самозанятому начать свое дело и выйти на стабильный доход. Если деньги были потрачены не по назначению, например вместо заявленной аренды помещения он купил машину, то материальную помощь придется вернуть. Для заключения соцконтракта нужно прийти с пакетом документов в МФЦ или Управление по социальной защите населения по месту жительства и подать заявление.
Сниженные комиссии при получении оплаты через СБП
Самозанятые граждане могут принимать оплату через систему быстрых платежей (СБП). Покупатель товара или услуги может отправить денежные средства по номеру телефона в банковском приложении, QR-коду или по платежной ссылке. Для самозанятых такой способ оплаты заменяет эквайринг (терминал для приема оплаты с помощью банковских карт), доступный только компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Кому положено 350 тыс руб от государства? Как получить и потратить / Социальный контракт 2023
Для самозанятых предусмотрены пониженные комиссии при получении оплаты через систему быстрых платежей. Льготная комиссия составляет 0,4% от суммы платежа, но не более 1500 рублей. Для подключения услуги следует заключить соглашение с банком. Актуальный список, финансовых организаций-участников программы можно найти на сайте Системы быстрых платежей.
Государственные займы
Самозанятые могут рассчитывать на получение льготных кредитов от фондов поддержки предпринимательства. Процентные ставки разнятся в зависимости от региона, но в среднем составляют 3-5%. На срок до двух лет можно занять от 50 000 до 500 000 рублей.
Такие кредиты являются целевыми – их дают под конкретные цели. Деньги могут стать стартовым капиталом, либо их можно потратить на текущие расходы уже существующего бизнеса. В любом случае необходимо будет подтвердить целевое расходование средств с помощью документов: платежного поручения, счета на оплату, договора купли-продажи и др.
При одобрении льготного займа оценят кредитную историю и кредитный рейтинг потенциального заемщика. Если они страдают, то в кредите могут отказать.
Как улучшить свою кредитную историю?
От чего зависят кредитная история и кредитный рейтинг.
Нефинансовая помощь
Государство также предусмотрело различные меры поддержки самозанятых нефинансового характера. В центрах «Мой бизнес» можно бесплатно проконсультироваться о регистрации интеллектуальной собственности, продажах на маркетплейсах, участии в госзакупках и т. д.
В некоторых регионах России есть бизнес-инкубаторы. Это организации, которые помогают начинающим предпринимателям развивать свой бизнес. Часто бизнес-инкубаторы предлагают арендовать помещение на льготных условиях. К примеру, в Астраханской области первый год аренды обойдется в 40% от стандартной цены помещения, второй год – в 60% и лишь в третий год попросят оплатить все 100% арендной ставки.
На базе центров «Мой бизнес» в ряде регионов России созданы специальные коворкинги. Самозанятые могут бесплатно или за небольшую стоимость пользоваться рабочим местом с компьютером, комнатой для переговоров или конференц-залом.
Кстати!
Самозанятые не уплачивают взносы в Социальный фонд России (СФР), а значит не могут претендовать на выплату пособий по временной нетрудоспособности. Однако с 1 июля 2023 году все может измениться. Минтруд предложил включить самозанятых в обновленную программу добровольного социального страхования. Самозанятому предложат самостоятельно выбрать сумму, которую он хочет получать в случае болезни:
- 32 484 рубля, т. е. два минимальных размера оплаты труда (МРОТ), за полный месяц. В этом случае размер ежемесячного взноса для самозанятого составит 1247,38 рублей в месяц.
- 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). В этом случае размер ежемесячного взноса для самозанятого составит 1871 рубль в месяц.
Право на пособие по нетрудоспособности у застрахованного возникает после шести месяцев уплаты взносов в СФР.
Источник: xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai
Грант для самозанятых
Все зарегистрированные налогоплательщики НПД получают право на налоговый вычет 10 000 рублей. Налог автоматически уменьшается на такую сумму до полного её израсходования. Стандартная ставка понижается: при работе с физическими лицами она уменьшается с 4% до 3 %, при получении оплаты от юридических лиц налог составит не 6%, а всего 4%.
Расчеты производятся автоматически — разница между стандартной и сниженной ставкой списывается с бонусного счета, пока безвозмездная субсидия от государства полностью не иссякнет. Налоговый вычет дается один раз, только при первичной регистрации. При вторичной постановке на учет он не предоставляется, но остаток неиспользованного вычета восстанавливается.
Финансовая помощь — льготное кредитование
Ежегодно увеличивается список средств финансовой помощи для самозанятых, которые помогут начать и расширить собственное дело или выйти из кризиса, если вдруг налогоплательщик НПД попадет в затруднительную ситуацию.
До 23–24 года будут действовать программы:
ПСК Инвестиционная — Кредит с годовой ставкой 11% дается на инвестиционные цели для финансирования текущей деятельности: для покупки, изготовления, модернизации или технического переоснащения основных средств.
ПСК Оборотная — можно получить кредит на предпринимательские цели, на оборотные средства. Минимальный размер суммы 500 000 рублей.
1764 (это номер соответствующего Постановления Правительства) — ссуду выдают плательщикам НПД, которые занимаются наукой и техникой, образованием, продажами, сельским хозяйством и прочими полезными видами деятельности.
При оформлении кредита банки могут потребовать Залог либо поручительство. Обратившись в РГО (региональные гарантийные обязательства) и в корпорацию МСП, можно получить суммированное «зонтичное поручительство» сразу от двух организаций и покрыть до 50–90% всей заемной суммы. РГО есть во всех регионах России, их представительства располагаются в центрах «Мой бизнес».
Предпринимательские фонды готовы оказывать финансовую поддержку. Сейчас на рассмотрении Правительства находится законопроект по сокращению ставок в МКК и МФО, куда часто обращаются плательщики НПД, которые не смогли получить банковский кредит.
Отслеживайте появление новых антикризисных программ в своем банке, в своем регионе. Многие финансовые организации предоставляют возможность оформить льготную ипотеку по госпрограммам «Господдержка» или «Семейная Ипотека », если налогоплательщик подтвердит стабильный доход.
Какие субсидии может получить самозанятый в сельском хозяйстве
Владельцы личных приусадебных хозяйств, которые зарегистрируются самозанятыми, могут получить субсидию 100–200 тысяч рублей, но не ранее, чем через год после начала развития своего хозяйства, предоставив выписку сведений из похозяйственной книги.
на выращивание овощей и корнеплодов в отрытом или закрытом грунте;
разведение скота, овец, птицы;
производство мяса, молока, яиц.
Размер субсидии для самозанятых 2022 устанавливают местные департаменты. Нужно представить заявление на получение, справку о статусе налогоплательщика НПД, паспорт члена ЛПХ и документы, подтверждающие покупку основных/оборотных средств и расходных материалов (договоры, чеки, платежные поручения, банковские выписки).
Сколько раз можно получить сельхоз субсидию самозанятым? За государственной помощью можно обращаться несколько раз, документально подтвердив, что выделенные средства использованы эффективно.
Перечень всех льгот для сельскохозяйственных работников опубликован на сайте Министерства сельского хозяйства.
Стартовый капитал на развитие бизнеса от органов социальной защиты
350 000 рублей — это максимальная сумма субсидии для самозанятых 2022 на развитие бизнеса. В этом году она выросла на 100 тысяч. Программы выдачи и суммы выплат утверждают местные органы власти, они сами определяют основания для дачи денег или для отказа.
Не все претенденты могут получить запрашиваемую сумму. Её размер рассчитывается на основании представленного бизнес-плана.
Самозанятый с невысокими доходами (ниже допустимого прожиточного минимума) заключает соглашение с государственными органами соцзащиты — социальный контракт. Это Договор о получении безвозмездной субсидии, который подписывают на срок от 3 месяцев до 1 года. В течение этого времени налогоплательщику НПД регулярно выплачивают равные доли от рассчитанной суммы.
Самозанятые могут получить господдержку на все виды разрешенной деятельности. Государство предоставляет средства, получатель должен создать свое дело либо развивать личное хозяйство. По соглашению сторон можно потратить деньги на образование.
Как получить субсидию самозанятому на развитие бизнеса через службу занятости населения:
Неимущий или неработающий Гражданин должен встать на учет в ближайшем центре занятости. Нужно представить паспорт, документ об образовании, трудовую книжку, справку о заработной плате за последние три месяца на предыдущем месте работы. После постановки на учет он официально получает возможность подать заявку на субсидию.
Ему предлагают обучение на курсах по основам предпринимательской деятельности. Центр занятости заключает договор с образовательным учреждением и с кандидатом, оплачивает его учебу. После двухнедельного прохождения учебной программы будущий предприниматель получает документ о завершении обучающего курса.
Во время учебы каждый кандидат составляет бизнес-план, представляет его на согласование. При рассмотрении его проекта оценивается коммерческая эффективность, рентабельность, конкуренция, сроки реализации основных пунктов, потребность региона (спрос на такую деятельность, на товары или Услуги ).
Защита бизнес-плана. Проект может быть отправлен на доработку. После внесения правок предстоит его защита. На презентацию отводится несколько минут, затем кандидат отвечает на вопросы. После защиты комиссия выносит вердикт о предоставлении бюджетных средств либо отказывает в выдаче субсидии.
Банковский счет. При одобрении проекта безработные лица регистрируют ИП, переходят на самозанятость, получают статус налогоплательщика НПД, открывают счет в любом банке. Если у владельца уже есть банковская карта, не обязательно создавать новый счет, но можно завести отдельную карту для учета доходов от самозанятости.
Получение субсидии от государства. Кандидат передает в Центр занятости реквизиты своего банковского расчетного счета вместе с квитанциями о понесенных расходах. При регистрации ИП или ООО придется платить госпошлину, при получении статуса плательщика НПД пошлина не взимается.
Длительность транзакции 2–4 рабочих дня с момента подписания соцконтракта.
Целевое расходование средств. По стандартной программе субсидирования отводится 90 дней на трату полученных денег и на предоставление отчетности. Субсидия для самозанятого на открытие бизнеса может быть потрачена только на цели, указанные в договоре и соответствующие пунктам бизнес-плана.
Нужно избегать взаиморасчетов наличными, сохранить все квитанции для подтверждения целевых расходов.
Выполнение основных условий социального контракта (условий получения субсидии для самозанятых) включает сохранение статуса и уплату налогов в течение года. С момента получения денег на протяжении 12 месяцев нельзя допускать просрочек уплаты налоговых отчислений с фактического дохода и терять статус самозанятого или ИП. Нельзя злоупотреблять представленными льготами, придется отчитываться за истраченные средства.
Подробнее о том, кто может заключить контракт, кому может быть отказано в помощи и почему, читайте в нашей статье «Соцконтракт для самозанятых». С марта по 31 декабря 2022 г. несколько иначе рассчитывается общесемейный бюджет.
В нем не учитывают доходы тех, кто потерял рабочие места с 01.03.2022 г. и тех, кто числится на учете в ЦЗН на момент подачи заявки для получения субсидии на развитие своей деятельности. Не учитываются выплаты уволенным лицам по трудовому соглашению, выходные пособия и средний заработок, сохраняемый при увольнении по сокращению штата.
Куда ещё обращаться за субсидией самозанятому? Заявление на получение денежных средств и документы можно отправить в органы соцзащиты через Госуслуги или МФЦ. Центры «Мой бизнес» открыты в каждом регионе России. На рассмотрение отводится 3 месяца, если с документами все в порядке, проверка длится не более 10 суток.
Соцзащита может потребовать справки о наличии недвижимого и движимого имущества вашей семьи. Плохая кредитная история не влияет на получение субсидии, а дорогое имущество, как источник прибыли, может служить основанием для отказа.
Прочие способы поддержки самозанятых
Ежегодно разрастается список разрешенных видов деятельности. Он представлен в приложении «Мой налог». На рассмотрении Правительства вопросы о повышении размера годового лимита дохода, об аренде нежилых помещений, о перепродаже товаров.
Рассматривается предложение повысить ограничение 2,4 миллиона до 6–10 млн., чтобы самозанятые могли сохранить статус и зарабатывать больше, оставаясь на льготном налоговом режиме.
Возможность регистрировать товарные знаки
Согласно ФЗ-193 с 29.06.2023 г. вступает в силу Закон , который разрешит самозанятым лицам регистрировать авторские товарные знаки. Это дает налогоплательщикам НПД дополнительное право получать льготные кредиты — они могут предоставить в залог интеллектуальную собственность, свой личный бренд.
Торговые места на ярмарках
Многие производители испытывают затруднения со сбытом товаров. ФЗ-352 обязывает представителей муниципальной власти предоставлять плательщикам НПД места на ярмарках и аукционах. Они вправе получить до 60% площади уличных или нестационарных закрытых площадок для продажи продукции.
Торгово-промышленная палата оказывает информационную помощь в решении управленческих задач.
Госимущество без участия в торгах
Самозанятые лица до конца 2029 года (до окончания эксперимента по самозанятости) вправе арендовать помещения, находящиеся в муниципальной собственности. Для подачи заявления на аренду не обязательно принимать участие в торгах, это ограничение снято. При возникновении затруднений с оплатой возможна отсрочка по платежам.
Как получить грант для самозанятости
Для самозанятых доступны несколько видов финансовой помощи: собственно гранты, субсидии и соцконтракты. Федеральными программами могут воспользоваться самозанятые по всей стране. В некоторых регионах действуют локальные программы, финансируемые из регионального бюджета.
Гранты для молодых предпринимателей
Граждане до 25 лет могут получить грант на открытие или развитие своего дела. Для подачи на грант нужно оформить ИП, а потом перейти на налоговый режим НПД.
- Минимальная сумма — 100 тыс. рублей.
- Максимальная сумма — 500 тыс. рублей (до 1 млн рублей для Арктической зоны: Мурманская и Архангельская области, Ненецкий и Ямало-Ненецкий АО, Чукотка, Карелия, Коми, Якутия, Красноярский край)
- Общий бюджет — более 2 млрд рублей.
Приём заявок начнется в мае или июне. Подать заявку нужно в региональные органы власти, а обратиться за помощью в составлении — в одном из центров.
- Отсутствие долгов по налогам или взносам.
- Прохождение бесплатного обучения в центре «Мой бизнес» по основам предпринимательской деятельности.
- Софинансирование не менее 25% от стоимости проекта.
Гранты на развитие сельского хозяйства
Самозанятые владельцы личных подсобных хозяйств (ЛПХ) смогут получить поддержку по программе развития сельского хозяйства.
В программе появилась отдельная категория: развитие личных подсобных хозяйств, которые ведут граждане, применяющие режим НПД (налог на профессиональный доход). С 2022 года они смогут получать субсидии от государства.
Субсидию можно потратить на покупку сельскохозяйственных животных, семян и кормов; обустройство мини-ферм. Информацию можно получить в Центрах компетенций в сфере сельскохозяйственной кооперации и поддержки фермеров .