Как мне правильно ответить на письмо от налоговой о несоответствии сведений в выписке банка и декларации по налогу, если я являюсь индивидуальным предпринимателем с упрощенной системой налогообложения? Я объяснил, что средства на мой счет поступали от собственных источников, но мне нужна помощь и пояснения в этом вопросе.
| Владислав , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Ваше письмо получено, и Вы сообщаете о том, что получили уведомление от налоговой службы о несоответствии сведений указанных в выписке банка по операциям на счете за 2012 год, отраженным в декларации по налогу. При этом Вы утверждаете, что все средства, поступающие на счет, были собственными для начала ведения бизнеса. Я могу посоветовать Вам обратиться в налоговую инспекцию, предоставив им доказательства происхождения средств, которые поступали на Ваш счет за соответствующий налоговый период. Однако, Вам стоит быть осторожным при даче показаний или предоставлении документов на запросы налоговой службы, так как это может привести к различным последствиям, если Вы не уверены в том, что предоставляете правдивую информацию. Лучшим решением в данной ситуации было бы обратиться за консультацией к опытному специалисту в сфере налогообложения.
Введение. Создание налоговой декларации бесплатно ИП УСН
#1584678 2023-03-03 10:54:46
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса вам может потребоваться предоставление следующих документов:
- Копия выписки банка по операциям на счете за 2012 год.
- Копия декларации по налогу за соответствующий период.
- Документы, подтверждающие происхождение средств, поступающих на ваш банковский счет.
- Трудовой договор, если вы являетесь наемным сотрудником в другой организации.
Для решения данного вопроса рекомендуется обратиться к экспертам, специализирующихся на налоговом праве, которые смогут дать подробные юридические пояснения и подготовить необходимые документы. В любом случае, для успешного разрешения данной ситуации вам необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию с запросом на официальное пояснение, исходя из которого можно будет принять дальнейшие юридические меры для защиты своих интересов.
#1683330 2023-03-03 10:54:46
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статьи, которые могут быть применимы в данной ситуации: — Налоговый кодекс РФ, статья 86 «Декларация по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц» — Налоговый кодекс РФ, статья 90 «Электронная отчетность о доходах физических лиц» — Налоговый кодекс РФ, статья 101 «Сведения о налогоплательщиках и налоговых агентах» — Налоговый кодекс РФ, статья 105 «Обязанности налогоплательщиков по представлению сведений в налоговый орган» — Налоговый кодекс РФ, статья 119 «Проверка налоговых деклараций и расчётов, подтверждающих их налоговые обязательства» — Налоговый кодекс РФ, статья 120 «Выдача налоговых накладных и налоговых счетов-фактур»
Заполнение налоговой декларации на УСН
Источник: prav.io
Декларация УСН
Для всех, кто ведет предпринимательскую деятельность, завершение календарного года всегда связано с подготовкой налоговой отчетности по его итогам. Здесь очень важно правильно заполнить и предоставить в срок установленные законом отчеты. В данной статье мы рассмотрим один из них – декларацию индивидуального предпринимателя (ИП), находящегося на упрощенной системе налогообложения.
Регламентирующие документы
Итак, упрощенная система налогообложения (УСН) или «упрощенка» — это специальный режим налогообложения, добровольно выбранный ИП и имеющий собственную форму налоговой декларации. Определение тех субъектов, кто может применять УСН, ее особенностей, порядка перехода и другие нормы, регулирующие данный налоговый режим содержатся в главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Непосредственно форма декларации и регламент по ее заполнению утверждены Приказом Минфина РФ № 58н от 22.06.2009г. (далее — Приказ №58н). Именно этими документами необходимо руководствоваться при составлении налоговой декларации самостоятельно.
В интернете размещены различные образцы заполнения декларации, многие из которых уже не отвечают требованиям действующего законодательства. Поэтому правильным будет применять непосредственно первоисточники правовых норм со всеми их изменениями и дополнениями.
Виды декларации при УСН
Деление налоговой декларации на виды весьма условно. Связано оно с тем, что принимая решение о работе с УСН, ИП необходимо определиться и выбрать объект налогообложения. Согласно ст. 346.14 НК РФ это могут быть доходы или доходы минус расходы. Этот выбор повлияет и на ставку налога и на порядок его расчета.
Но, независимо от того, что для вас является объектом налогообложения, налоговая декларация заполняется и подается в порядке, определенном НК РФ и Приказом № 58н.
Порядок заполнения декларации
Прежде, чем начать заполнять декларацию, внимательно ознакомьтесь с требованиями к ее оформлению, установленными Приказом № 58н.
Декларация ИП на УСН состоит из трех частей:
1. Титульный лист. Он содержит раздел с общими данными, раздел со сведениями о лице, подтверждающим декларируемые значения и раздел, который заполняется работником налогового органа.
- ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ;
- номер корректировки проставляется в значении «0—», если подается первичная декларация. В случае, когда предоставляются уточненные данные, им присваивается номер соответствующих корректировок «1—»,… «22-»,…и т.д.;
- налоговый период будет иметь код 34, когда декларация подается за прошедший календарный год или 50, если отчет формируется в результате прекращения деятельности ИП или при переходе на другой налоговый режим;
- отчетный год – это четырехзначное обозначение календарного года, за который подаются сведения;
- выбор кода налогового органа осуществляется в соответствии с документом о присвоении ИНН. Этот код состоит из 4 цифр (первые 2 – код региона, другие 2 – номер инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС);
- по месту нахождения (учета) – ставится код 120, так как именно данный код предусмотрен в Приложении к Приказу № 58н для предоставления налоговой декларации по месту жительства ИП;
- наименование налогоплательщика – это фамилия, имя, отчество ИП, которые указываются полностью в соответствии с паспортом или иным удостоверением личности;
- код вида экономической деятельности указывается согласно классификатору ОКВЭД;
- номер контактного телефона должен быть реально действующим номером налогоплательщика, по которому сотрудники ИФНС могут связаться с ИП;
- количество страниц, которые занимает декларация в формате «003»;
- с приложением подтверждающих документов или их копий с указанием количества страниц, которые они занимают в формате, аналогичном для предыдущего пункта;
- значение кода в поле «достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» может быть либо «1», если данные подтверждает ИП лично, либо «2», если это полномочие передано им по доверенности другому лицу (например, главному бухгалтеру);
- затем ИП ставит свою подпись и дату подписания, если он лично предоставляет декларацию. В ином случае заполняются данные о представителе и документе, подтверждающем его полномочия (например, доверенности).
На этом завершается оформление титульного листа со стороны налогоплательщика.
2. Раздел 1 «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащего уплате в бюджет, по данным налогоплательщика».
3. Раздел 2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога».
Заполнение этих двух разделов представлено в таблице:
ОБЪЕКТ — ДОХОДЫ
ОБЪЕКТ – ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ
В завершении каждого раздела ставится дата и подпись ИП или уполномоченного им лица.
Сроки сдачи декларации
Согласно ст. 346.23. ИП обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Так, декларация ИП на УСН в 2013 году должна быть подана по 30.04.2014года (включительно).
Важно помнить, что хотя декларация предоставляется один раз в год, авансовые платежи по УСН ИП обязан начислять и оплачивать ежеквартально в течение текущего отчетного периода (не позднее 25 календарных дней после окончания соответствующего квартала).
Способы предоставления декларации по УСН
Налоговую декларацию ИП может передать в ИФНС разными способами:
Чаще всего ИП предоставляет декларацию по УСН лично непосредственно в ИФНС. При этом сотруднику ИФНС передается два экземпляра отчета, один из которых он принимает для учета и контроля сведений, а другой — с отметкой о дате сдачи — возвращается ИП.
В некоторых ИФНС кроме удостоверения личности, доверенности на представителя и непосредственно декларации могут затребовать отчет в электронном виде, поэтому стоит заранее ознакомиться с теми дополнительными правилами, которые приняты в ИФНС по месту вашего учета.
Отсылка декларации по почте — данный вид предоставления декларации может реализовываться как через учреждения ФГУП «Почта России», так и через другие курьерские организации, имеющие лицензию на право заниматься соответствующим видом деятельности. При этом декларация должна быть отправлена регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае у ИП на руках остается документальное подтверждение выполнения его обязанности о предоставлении налоговой декларации в установленный срок (квитанция и экземпляр описи вложения с отметкой сотрудника курьерской службы).
Отправка декларации через Интернет через так называемые телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Для осуществления этого способа ИП заключается договор с организацией, выполняющей функции спецоператора связи. Следует отметить, что подобные услуги спецоператора — платные.
Надеемся, что настоящая статья станет верным помощником для составления декларации ИП на УСН в 2014 году.
Источник: tvoe-ip.ru
Отправленная и принятая налоговой декларация по УСН и ее заверение: все, что нужно знать
Как получить налоговую декларацию с печатью налоговой для ИП, если у меня нет документов с печатью и учет находится в другом регионе, а возможности съездить в ИФНС нет? Может ли другая ИФНС заверить декларацию, принятую в ИФНС другого региона, и будет ли такая декларация действительной?
| Руслан , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно законодательству Российской Федерации, налоговую декларацию следует подавать в налоговый орган по месту нахождения организации или индивидуального предпринимателя. При этом, в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», налоговая декларация, поданная электронно, считается равносильной декларации, поданной на бумажном носителе.
Таким образом, если у вас есть подтверждение о том, что декларация была успешно принята в налоговый орган, то эта декларация является действительной. Однако, если для получения шенгенской визы требуется налоговая декларация с печатью налоговой, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию, в которой вы стоите на учете, и запросить документ с печатью налоговой. Если возможности съездить в эту налоговую инспекцию пока нет, то в данной ситуации неправомерным будет получение заверенной другой ИФНС копии декларации, принятой в ИФНС другого региона, с печатями и подписями.
#3360508 2023-01-25 14:00:49
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса следует обратиться в налоговый орган, куда была подана налоговая декларация по УСН, с запросом на выдачу документа с печатью налоговой. Как правило, такой документ называется выписка из ЕГРН, подтверждающая наличие у налогоплательщика соответствующих налоговых обязательств.
Если возможности съездить в ИФНС, где находится налоговый орган, куда была подана декларация, пока нет, то остается только один вариант — обратиться с запросом в ближайший налоговый орган. Однако, необходимо учитывать, что данный налоговый орган может не иметь полномочий по заверению декларации с печатью и подписью налогового органа, который принимал декларацию.
Если налоговый орган, куда обратился налогоплательщик, не имеет возможности заверить декларацию, то возможен вариант направления запроса в налоговый орган, где осуществляется ведение учета ИП. В таком случае, следует обратиться в ИФНС, где находится налоговый орган, ведущий учет ИП и с запросом на выдачу необходимого документа.
Все зависит от установленных правилом данного налогового органа и законодательства Российской Федерации. Важно уточнить, что подтвержденная налоговым органом декларация, является действительной.
#3654909 2023-01-25 14:00:49
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:
Ответ на вопрос юридической природы и зависит от ряда факторов, таких как: наличие доверенности на другое лицо для представления документов в ИФНС, порядок ведения учета ИП и т.д. Однако, в соответствии с действующим законодательством, ИФНС, находящаяся в другом регионе, не может заверить налоговую декларацию и поставить на нее печати и подписи. В данной ситуации необходимо обратиться в ИФНС того региона, где зарегистрировано ИП, и запрашивать дополнительную информацию в ИФНС о возможных вариантах получения налоговой декларации с печатью.
Источник: prav.io