. А если вы хотите детально разобраться как рассчитывать, начислять, отражать ЕНП в 1С:Бухгалтерии 8 на практике, то посмотрите бесплатный урок от наших специалистов по данной теме.
Когда вы заходите в личный кабинет, перед вами появляются три ячейки:
- Переплата
- Отложенная переплата
- Предстоящие платежи
Каждая из них отвечает за разные функции. Разберемся в них подробнее:
Переплата
Здесь отображается общее сальдо, разница между вашими начислениями и вашими выплатами. Это может быть как сумма, которую вы можете вернуть, так и сумма, которую налоговые службы не успели у вас списать (например, не подошел срок оплаты налога или взноса). Поэтому ее не следует торопиться возвращать на счет.
Будьте в курсе! Следите за нашими публикациями в Телеграм-канале.
Отложенная переплата
В этот раздел попадают суммы с разной историей. Здесь могут быть, например, страховые взносы за сотрудников, по которым была отсрочка.
Как подать заявление о зачёте взносов на ЕНС
Здесь также отображаются зарезервированные взносы, которые вы подаете в ФНС. Они находятся в графе «Прочие налоги и сборы». Сумма может быть разбита на несколько выплат.
Самый действенный способ, чтобы ваши зарезервированные взносы попали в отложенную переплату – это подать заявление на зачет. Его подают только те предприниматели, которые целиком перешли на ЕНП.
Несмотря на то, что во время переходного периода взносы должны резервироваться автоматически, это происходит в крайне редких случаях. Налоговая служба также говорит о том, что во время переходного периода для уменьшения налога будет достаточного того, чтобы взносы просто лежали на ЕНС неприкосновенно. Переплата (сальдо) не должна становиться меньше взносов, на которые вы уменьшили или собираетесь уменьшить налог. Гарантией этого будет с точностью КБК, которая поможет идентифицировать, что вы платили именно взносы ИП. Платеж и положительная переплата дает вам полное право на уменьшение налогов.
Для большей надежности также можно отправить взнос в отложенный плат. В случае, если в Личном кабинете не отображаются зарезервированные взносы, вы сможете подать заявление насчет этих взносов даже после того, как уменьшили налоги на них. Особенно важно это сделать тем, кто находится на патенте и на УСН-доходах.
Предстоящие платежи
Это начисления, которые налоговая служба собирается с вас списать, но на которые еще не наступил срок оплаты. Если воспринимать Переплаты и Отложенные переплаты как актив, то Предстоящие платежи – это пассив. Важно следить, чтобы в ваших активах сумма была больше, чем в Предстоящих платежах.
В Предстоящие платежи сумма попадает по уведомлениям в случае, если вы перешли полностью на ЕНС. Если вы находитесь на переходном периоде, то суммы сюда попадают по платежам, с точки зрения КБК, так как они тоже выполняют функцию уведомлений. Сюда также попадают суммы по декларациям.
Единый налоговый платеж для ИП в 2023 году становится обязательным. Что такое ЕНД и единый счет?
Платежи.Операции
Чтобы посмотреть сколько и в счет какого налога у вас списали денег, нужно перейти во вкладку «Платежи.Операции». В ней находится история со всеми начислениями, пополнениями и списаниями.
Чтобы посмотреть в счет какого налога прошло списание, необходимо нажать на значок вопроса рядом с КБК.
Этот раздел поможет вам ориентироваться, например, в оплате НДФЛ за сотрудников. Если вы хотите удостовериться, что деньги были списаны налоговой правильно, вам нужно найти необходимую сумму в 1С и найти соответствующее списание в разделе «Платежи. Операции». Если вы нашли эту сумму, то в следующий раз в (блок НДФЛ) вы можете учитывать эту сумму, как оплаченную.
Система учета уплаты на данный момент построена таким образом, что все уплаты начисляются на ЕНП, несмотря на подробный КБК. Затем все сумму налоговая служба распределяет сама. В этом случае платеж КБК рассчитывается как способ пополнить налог позже.
В этом разделе также можно найти записи с отметкой «Сторнировано».
Это преобразование сумм, которые были насчитаны по уведомлениям, в суммы, указанные в отчете. То есть налоговая служба откатывает ваши «черновые» выплаты по уведомлениям и зачисляет их по официальным суммам в отчете. Поэтому в истории операций они могут дублироваться.
Если у вас остались вопросы, то вы всегда можете связаться с нами:
Другие новости:
- Как посмотреть версию платформы? Читать »
- Планирование графика отпусков в 1С:ЗУП 8 ред.3. Читать »
- Памятка по ЕФС-1 в 1С:ЗУП/ЗКГУ. Читать »
- ВОПРОС-ОТВЕТ: ЕНП и уплата налогов с 2023 года. Читать »
Источник: pcs.ru
Единый налоговый счёт с 2023 года: разбираем новый порядок уплаты налогов и взносов
Ещё в декабре прошлого года ФНС разработала и внесла в Госдуму законопроект о поправках в НК РФ в части совершенствования порядка уплаты обязательных платежей юрлиц и ИП. А сейчас из этого законопроекта сформировался Федеральный закон № 263-ФЗ — он опубликован 14 июля 2022 года на официальном портале правовой информации.
Совсем скоро в НК РФ появятся положения о Едином налоговом счёте (ЕНС) и новом порядке расчётов с бюджетом. Закон вступит в силу 1 января 2023 года — с этого времени весь бизнес перейдёт на Единый налоговый платёж (ЕНП). Не исключено, что дату перехода могут перенести на более поздний срок. Но пока для этого нет предпосылок. Поэтому в статье расскажем о новых правилах уплаты обязательных платежей.
Что такое Единый налоговый счёт?
В статье 11 первой части НК РФ появится новое понятие — совокупная обязанность. Так налоговики назвали общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов, которые организация или ИП должны перечислить в бюджетную систему.
Сюда не включают суммы госпошлин, на которые не выдан исполнительный документ, и НДФЛ для отдельных иностранных работников. Единый налоговый счёт — это форма учёта налоговыми органами суммы совокупной обязанности и денежных средств, направленных в качестве Единого налогового платежа. С 2023 года по каждой организации и ИП ФНС будет вести счёт, на который плательщик будет переводить деньги для покрытия бюджетных платежей. На этот же счёт будут поступать излишне уплаченные денежные средства и проценты, которые должна перечислить ФНС.
Как будет работать ЕНС?
- Налогоплательщик определяет совокупную обязанность по декларациям, расчётам, требованиям и уведомлениям ФНС, а также по иным документам и переводит сумму на счёт. Срок уплаты для всех налогов и взносов будет один — 28-е число соответствующего месяца, а для сдачи отчётности — 25-е число. Перевести деньги на ЕНС можно 28 числа или раньше. Если переводить до сдачи отчётности, то в ФНС нужно будет отправить уведомления об исчисленных суммах. Их будут принимать только в электронном виде. Поэтому тем, кто ещё не перешёл на электронную отчётность в госорганы, следует заранее продумать этот момент.
- ФНС в установленный срок уплаты зачтёт денежные средства в таком порядке: недоимки — налоги, авансы, сборы и взносы — пени — проценты — штрафы.
- Если после зачёта сумм образуется положительное сальдо, остаток можно будет вернуть или зачесть (в уплату какого-то конкретного налога, сбора, взноса, или платежа третьего лица). Для возврата или зачёта остатка понадобится написать заявление.
- Если после зачёта сумм образуется отрицательное сальдо, то есть задолженность, налоговая выставит требование. В случае неисполнения требования в добровольном порядке налоговики размесят решение о взыскании долга и поручение на перечисление средств в специальном реестре, доступном всем банкам.
Откуда взялась необходимость совершенствования порядка уплаты платежей в бюджет?
В платёжных поручениях нужно указывать массу реквизитов, в связи с чем часто возникают ошибки, платежи теряются, возникают недоимки, пени и взыскания. Кроме того, составление отдельных платёжек на каждый налог, сбор и взнос занимает много времени. Всё это привело к необходимости усовершенствования порядка уплаты.
ФНС разработала институт Единого налогового счёта, введение которого существенно упрощает процедуру уплаты, объединяя множество сумм в одном платёжном поручении, в котором нужно указать всего лишь два реквизита — сумму и ИНН организации или ИП.
Преимущества ЕНС для бизнеса
О первом преимуществе мы уже сказали — упрощение процедуры уплаты обязательных платежей. Гораздо легче сделать одну платёжку, указав сумму и ИНН плательщика, чем много платёжных поручений на каждый налог, взнос и сбор. ФНС называет ещё 5 преимуществ новой системы уплаты:
- Единые сроки уплаты налогов и взносов (28-е число) упростят платёжный календарь.
- Одна сумма на счету на все платежи в бюджет. При этом исключается ситуация, при которой у плательщика одновременно образуется задолженность и переплата по разным платежам. Уточнения и зачёты уйдут в прошлое.
- Плательщик сможет быстро вернуть или направить на счёт другого лица положительное сальдо — заявление на возврат или перевод будет рассмотрено в день подачи.
- При возникновении задолженности ФНС будет отправлять всего один документ взыскания в банк.
- После оплаты задолженности (пополнения единого счёта до нулевого или положительного сальдо) банк снимет блокировку по счёту в течение одного дня.
При этом ФНС отмечает, что новый порядок уплаты будет абсолютно прозрачным: в личном кабинете налогоплательщика, через ТКС или в ERP-системе плательщика в режиме онлайн будут отображаться данные о состоянии ЕНС, детализированная информация о распределении ЕНП и обратная связь с налоговым органом. Для этого ФНС сейчас активно работает над расширением собственных сервисных возможностей.
Источник: www.esphere.ru
ЕНС: что нужно знать о новом способе учета начисленных и уплаченных налогов и взносов
В 2023 году действует новый порядок уплаты налогов и сборов предпринимателей – через единый налоговый счет (ЕНС), который теперь есть у всех: юрлиц, ИП и физлиц (с 2019 года он действовал в тестовом режиме). Применение нового порядка уплаты и учета налогов — обязательное. Исключение делается только для самозанятых, которые могут уплачивать налог как раньше или перейти на Единый налоговый платеж.
В основе ЕНС лежит объединение нескольких налоговых платежей в один универсальный счет. Единый налоговый счет не заменяет налоги, а лишь объединяет большую часть из них в одном счете. Задача плательщика – пополнить счет, а ФНС самостоятельно распределит сумму по соответствующим категориям в нужное время.
Какие налоги оплачиваются через ЕНС:
- Все налоги в отчетном периоде: патент, страховые взносы или УСН, НДФЛ, НДС, страховые взносы.
- Задолженности по налогам за прошлые периоды.
- Штрафы и пени — при наличии.
- Переплата по налогам — при наличии.
При этом, если денег на счете не хватает (при отрицательном сальдо), может появиться недоимка. Излишек (при положительном сальдо) можно оставить на счете и использовать для уплаты будущих начислений. Посмотреть баланс счета и сальдо можно в личном кабинете налогоплательщика.
Налоговый кодекс устанавливает следующую последовательность списания платежей с ЕНС:
- Недоимка по НДФЛ.
- Текущие платежи по НДФЛ.
- Недоимка по всем остальным налогам, сборам и страховым взносам.
- Текущие налоги, авансовые платежи, сборы, страховые сборы.
- Пени.
- Проценты.
- Штрафы.
Установлен единый срок отчетности: 25 число — срок подачи отчетности по всем налогам, 28 число — единый срок уплаты налогов.
Остаются неизменными сроки уплаты:
- Имущественные налоги ФЛ – 1 декабря.
- Страховые взносы ИП в фиксированном размере – 31 декабря и 1 июля.
- Взносы за травматизм – 15 число месяца, следующего за отчетным.
При этом предпринимателю необходимо уведомлять об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Без него налоговая не будет знать куда и сколько направлять, даже если на счете будет необходимая сумма. Уведомление необходимо подать до 25 числа месяца, в котором необходимо заплатить налог.
В случае с фиксированными взносами ИП уведомление подавать не нужно. Сумма и сроки известны, поэтому налоговая сама перечислит платеж в срок, т.е. до 31 декабря (если эта дата выпадает на выходной, то платеж переносится на первый рабочий день)
Кроме того, есть группа налогов, которые уплачиваются после сдачи декларации. Речь идет о НДС, налоге на прибыль при общей системе налогообложения. В этом случае предприниматель сначала подает декларацию, в которой указана сумма, а налоговая перечисляет ее с уже с ЕНС.
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai