Здравствуйте, я пенсионер, ИП, упрощенная система налогообложения (6%), в 2017 году купила квартиру в ипотеку. Могу ли я получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и как это сделать?
8 ответов на вопрос
юрист Семенов Андрей Федорович
Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения не платит налог на доходы физических лиц поэтому нет налогового вычета.
юрист Кириллов Андрей Владимирович
Если вы официально платите налог с прибыли на себя как на работника, то можете воспользоваться налоговым вычетом. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства с документами по ипотеке и написать заявление на налоговый вычет.
юрист Онищук Надежда Николаевна
Нет, вы на упрощенной системе налогообложения (доходы) и не являетесь плательщиком НДФЛ, соответственно не имеете права на получение имущественного вычета.
Если вы официально платите налог с прибыли на себя как на работника, то можете воспользоваться налоговым вычетом. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства с документами по ипотеке и написать заявление на налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет за ККТ для ИП на УСН
Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения не платит налог на доходы физических лиц поэтому нет налогового вычета.
КАК ТАК, два противоположных ответа, где правда?
юрист Онищук Надежда Николаевна
Галина, Вы не являетесь плательщиком НДФЛ, соответственно возвращать из бюджета Вам нечего. Кроме того вычет предоставляется не только по процентам ипотеки, но и имущественный вычет за покупку недвижимости. Отдельно вычет не может быть предоставлен.
юрист Карасов Сергей Петрович
Все верно. Если Вы на Упрощенной системе налогообложения, то не можете получить имущественный налоговый вычет, так как плательщиком НДФЛ не является.
юрист Зекрина Айсылу Аслямовна
Для получения вычета необходимо платить в налоговую 13% подоходный налог, эта сумма и возвращается по налоговым вычете-ст.220 нкрф.
юрист Семенов Андрей Федорович
Основным требованием для получения налогового вычета при приобретении квартиры индивидуальным предпринимателем (впрочем, как и любым другим налогоплательщиком) является наличие дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц именно по ставке 13%. Налоговый вычет фактически является возвратом ранее уплаченного налога, поэтому в случае отсутствия уплаченных сумм в получении «жилищного» вычета будет отказано.
Источник: www.9111.ru
Вправе ли ИП, применяющий УСН, получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ?
Ответ: Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности, имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 Кодекса.
Исходя из изложенного, имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков, как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по указанной ставке налога.
В соответствии с п. 3 ст. 346.11 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 Кодекса).
Таким образом, к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.
Вместе с этим, если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Кодекса.
Источник: www.audit-it.ru
Возможность получения вычета при покупке квартиры ИП
Имущественный вычет при покупке жилья можно получить только в том случае, если человек официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, ст. 220 и 214.1 НК РФ). На другие ставки и виды налогов вычет не распространяется.
Большинство индивидуальных предпринимателей, осуществляя трудовую деятельность, платят налоги по специальным режимам налогообложения (ЕНВД, ЕСХН, упрощенка и патентная система).
Данные специальные режимы не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому с них получить вычет при покупке жилья нельзя (п. 3 ст. 210, абз. 4 п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, подп. 1 п. 10 ст.
346.43 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.04.2016 №03-11-11/24297).
Однако, в том случае, если индивидуальный предприниматель платит налоги по общей системе налогообложения, он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры, так как данный режим предполагает уплату подоходного налога (НДФЛ) по ставке 13% (Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-04-05/66945).
Пример: Прохоров А.Д. является индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 6%. В 2017 году Прохоров А.Д. приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция в предоставлении вычета отказала в связи с тем, что у Прохорова А.Д. нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, на которые и предоставляется вычет.
Пример: Мельников Т.А. является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 13%. В 2017 году Мельников приобрел квартиру за 3,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция предоставила Мельникову Т.А. вычет за 2017 год в связи с покупкой квартиры.
Источник: verni-nalog.ru