Как получить налоговый вычет ИП на УСН без работников

Как я, ИП на УСН без работников в штате, могу получить налоговый вычет при покупке недвижимости и необходимо ли открыть банковский вклад с уплатой 13% НДФЛ? Какие условия необходимо соблюсти при открытии вклада? Есть ли другие возможности получения налоговых вычетов?

Ответ на вопрос

Главные тезисы

1. Индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН без работников в штате планирует купить недвижимость.
2. Он понимает, что в будущем не сможет рассчитывать на получение налогового вычета.
3. Он интересуется, поможет ли в получении вычета открытие банковского вклада с уплатой 13% НДФЛ.
4. Он также хочет узнать, необходимо ли соблюсти какие-то условия при открытии вклада (размер, срок размещения).
5. Он интересуется, есть ли другие варианты для получения налогового вычета.

Ответ на вопрос

Судя по вашему вопросу, вы имеете в виду налоговый вычет в отношении расходов на приобретение недвижимости. Открытие банковского вклада с уплатой 13% НДФЛ не поможет вам в получении такого вычета. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты по расходам на приобретение недвижимости могут быть применены только налогоплательщиками, имеющими доходы по УСН не менее 4 лет (кроме случаев первоначального приобретения жилья в собственность наряду с исполнением условий, предусмотренных законодательством РФ).

При этом, налоговый вычет может быть применен не более чем в размере дохода налогоплательщика по УСН за год. Таким образом, если в вашем случае сумма дохода не превышает стоимость приобретаемой недвижимости, то вы не сможете получить налоговый вычет.

С учетом того, что вы являетесь ИП на УСН без работников в штате, вы можете обратить внимание на возможность перехода на общую систему налогообложения, которая дает большие возможности использования налоговых льгот и вычетов. Однако, необходимо учитывать все риски и последствия такого перехода и лучше в таком случае обратиться за консультацией к специалисту.

Необходимые документы

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Документы, связанные с приобретением недвижимости (договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, документы на земельный участок и т.д.);
2. Документы, подтверждающие наличие у вас статуса ИП на УСН (свидетельство о государственной регистрации ИП, налоговая декларация, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе);
3. Документы, связанные с открытием банковского вклада (договор на открытие вклада, выписка по счету);
4. Документы, подтверждающие уплату 13% НДФЛ с доходов по вкладу (справка банка об удержании и перечислении НДФЛ).

Открытие банковского вклада с уплатой 13% НДФЛ не даст возможности получить налоговый вычет на приобретение недвижимости. Для получения налогового вычета необходимо выполнение условий, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. В частности, налоговый вычет можно получить при приобретении первого жилья в России, при наличии обременений на имущество, а также при выполнении ряда других условий.

Необходимые статьи

Статьи, применимые для решения вопроса:

• Статья 219 Налогового кодекса РФ «Об объектах налогообложения прибылью организаций».
• Статья 220 Налогового кодекса РФ «Об отчетном периоде прибыли организаций».
• Статья 220.1 Налогового кодекса РФ «О порядке учета и расчета налога на прибыль организаций».
• Статья 219.1 Налогового кодекса РФ «О порядке применения налоговых вычетов при исчислении налога на прибыль организаций».

Открытие банковского вклада с уплатой 13% НДФЛ не поможет в получении налогового вычета. При этом, есть несколько вариантов, которые могут помочь в получении вычета:

1. Если вы планируете использование недвижимости в своей деятельности, то можете списать расходы на ее приобретение в текущем налоговом периоде, что снизит налогооблагаемую базу.
2. Воспользоваться налоговым вычетом по статье 220.1 Налогового кодекса РФ, который позволяет списать расходы на приобретение имущества, используемого в налоговом периоде.
3. Если сумма приобретения недвижимости была большой, то можно рассмотреть возможность использования схемы лизинга, в рамках которой можно получить налоговый вычет.

Вопрос: Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости для ИП на УСН без работников: рассмотрены все варианты, включая банковский вклад и условия его открытия.

Источник: qwokli.ru

Можно ли получить налоговый вычет, если я ИП на упрощенке?

• Анна Дмитриевна, Юрист
• 2197
• 15 июня 2017 г.

Порядок и особенности получения налоговых вычетов регламентируются статьями 218, 219, 220 главы 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».

Основным условием получения всех видов налогового вычета является уплата в бюджет НДЛФ. Возможность получения данной льготы напрямую корреспондируется с уплатой указанного налога в бюджет. Возместить можно только ту сумму НДФЛ, что была уплачена в бюджет (но не более установленного размера вычета).

Таким образом, получить имущественный, социальный или стандартный вычет гражданин или ИП может только в том случае, если в году, за который он заявляет льготу, им или его работодателем, производилось отчисление в бюджет подоходного налога.

Учитывая вышеизложенное, права на налоговый вычет лишены ИП на упрощенке, вмененке, патенте и сельхозналоге, так как вместо НДФЛ они уплачивают в бюджет единый налог. Так, ИП на упрощенке уплачивает единый налог в зависимости от выбранного объекта налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») по ставке 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).

Если ИП на упрощенке и иных спецрежимах не имеет иного источника дохода, с которого производится отчисление НДФЛ, вычет он получить не сможет. Дополнительным источником доходов может являться параллельная работа ИП по трудовому или гражданско-правовому договору, продажа или сдача в аренду имущества с отчисление НДФЛ от полученного дохода, совмещение спецрежима с основной системой налогообложения (на ОСНО ИП уплачивают с полученных от предпринимательской деятельности доходов НДФЛ по ставке 13%).

Источник: law03.ru

Образовательная деятельность ИП (УСН 6) без работников: возможность получения налоговых вычетов для клиентов

«Могут ли мои клиенты получить налоговые вычеты за обучение на основании договора и бланков строгой отчетности, если я, как ИП (УСН 6) без работников, веду образовательную деятельность сама и не получала лицензию, в то время как вид экономической деятельности является 85.41.9, внесенный в реестр как основной?»

| Никодим , Москва

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1620 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Добрый день! В соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты могут быть предоставлены физическим лицам за обучение, проводимое организациями (среди которых могут быть и индивидуальные предприниматели), обладающими соответствующей лицензией на образовательную деятельность. В случае, если у вас отсутствует лицензия на образовательную деятельность, то клиенты, заключившие с вами договор и получившие от вас бланки строгой отчетности, не могут получить налоговые вычеты за обучение.

#4041055 2022-12-07 02:58:02
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1620 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения вышеуказанного вопроса, вам потребуется проверить сохранность и правильность заполнения договора, который заключается между вами и вашими клиентами, и бланков строгой отчетности, которые вы им выдаете. Также, следует изучить все законодательные акты и нормативные правовые акты, регулирующие правоотношения, возникающие в процессе обучения. На основании полученной информации можно сделать вывод о том, могут ли ваши клиенты получить налоговый вычет за обучение. Однако, необходимо учитывать, что для получения налоговых вычетов существуют определенные требования, их размер может быть ограничен нормативами, установленными законодательством. Также, следует уточнить, чтобы на основании договора и бланков строгой отчетности все операции фиксировались и проводились законным образом.

#4137838 2022-12-07 02:58:02
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1620 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 219 Налогового кодекса РФ «Основания и порядок применения налоговых вычетов»
• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ «О порядке применения налоговых вычетов физическими лицами»
• Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»

Источник: prav.io