Чек для самозанятых граждан является единственным способом документального подтверждения осуществленной сделки. Его формирование необходимо для обеих сторон договора – самозанятый так фиксирует полученный доход, а его контрагент (ИП или фирма) получает возможность обосновать свой расход и принять его к учету. Рассмотрим, как выставить чек самозанятому, и что должен делать плательщик НПД в ситуации, когда ему перечисляет предоплату организация.
- Как сформировать чек самозанятому
- Чек самозанятого: образец
- Как сформировать чек по предоплате организации
- На что обратить отдельное внимание
Как сформировать чек самозанятому
Режим уплаты налога с профессионального дохода физическими лицами в разных сферах деятельности введен с 2019 года. Правом применения этой системы налогообложения наделены физические лица со статусом ИП и без него, главное условие – соблюдение годового лимита доходности (2,4 млн. руб.) и отсутствие наемных работников.
Согласно п. 2.2 ст. 2 ФЗ № 54 от 22.05.2003 (послед. ред. – 11.06.2021) по доходам, которые облагаются НПД, кассовая техника (ККТ) не применяется. Соответственно, плательщики НПД высвобождены от использования ККТ, но при этом каждый из них обязан формировать чеки и передавать их клиентам при получении доходов от реализации продукции (работ, услуг, имуществ. прав) одним из доступных способов. Причем, как клиенту–физлицу, так и клиенту–юрлицу.
В зависимости от того, кому выдается чек, выбирается ставка налогообложения. Если в платежном документе будет фигурировать ИНН частного предпринимателя или юридического лица в качестве контрагента, на доход по такой сделке самозанятому будет начислен налог в размере 6%. Если чек формируется по сделке с физическим лицом без статуса ИП, налог взимается по ставке 4%.
Правовая регламентация процесса оприходования выручки самозанятых граждан осуществляется нормами закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. Обязательность формирования чеков предусмотрена ст. 14 закона № 422-ФЗ.
Самозанятый чек создает через мобильное приложение «Мой налог» после введения сведений о продаже. Оформление должно происходить сразу после получения денег от контрагента, если расчеты ведутся в наличной форме или оплата проведена банковской картой. В остальных случаях безналичной оплаты передача чека должна быть произведена не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором фактически произведен расчет с покупателем.
При реализации через посредника, с которым заключен договор комиссии, поручения либо агентский договор, и который не передавал сведения о таких сделках налоговикам, сведения о продаже товаров, работ, услуг должны быть отражены самозанятым в программе до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором поступили деньги. Если же посредник передавал данные о сделках, налоговики сами отразят их в приложении «Мой налог». Обязанности по выдаче чека при реализации через посредников у самозанятого не возникает.
Прием платежей по QR коду. Подключаем Систему Быстрых Платежей для бизнеса. Экономия на эквайринге
Как выдать чек самозанятому:
- в программе (мобильном приложении «Мой налог» или его веб-версии) добавляется новая продажа;
- вводится наименование проданного товара или оказанной услуги;
- указывается стоимость реализованной продукции (выполненной работы, услуг);
- вносится ИНН покупателя, если он – ИП или юрлицо;
- после подтверждения операции все данные автоматически направляются в ФНС и формируется чек.
Чек самозанятого может быть передан контрагенту как в бумажном виде, так и в форме электронного документа. В последнем варианте отправка чека возможна на электронный адрес покупателя или на его телефонный номер (смс-сообщением). Платежные документы самозанятый может распечатывать и передавать покупателю лично. Альтернативный вариант – считывание клиентом QR-кода на чеке мобильным телефоном или иным устройством, это должно быть сделано в момент завершения сделки и получения самозанятым денег.
Какой штраф предусмотрен за нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ бесплатно.
Чек самозанятого: образец
В п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ обозначен базовый набор реквизитов, которые обязательно должны присутствовать на чеках, формируемых самозанятыми гражданами. При этом законодательством предусмотрена возможность корректировки этого списка, добавления в него новых дополнительных элементов – на это уполномочен только федеральный орган исполнительной власти.
Как выглядит чек самозанятого:
- должно присутствовать наименование платежного документа «Чек» и номер чека, который присваивается документу в автоматическом режиме
- обязательно указывается дата проведения сделки и время расчета (то есть идентифицируется момент передачи денег);
- обозначается продавец — самозанятый гражданин, для этого вводится его фамилия и имя, если в паспорте указано отчество, оно должно присутствовать и на чеке; также отражается ИНН самозанятого физлица;
- образец чека самозанятого должен содержать информацию о применении продавцом специального налогового режима по уплате налога на профессиональный доход;
- далее следует перечисление реализованных товаров или оказанных услуг;
- отражается стоимость сделки, то есть сумма расчета;
- указывается плательщик средств – выбирается юридическое или физическое лицо, чек от самозанятого юридическому лицу выдается с обязательным отражением в документе ИНН, этот реквизит должен быть указан и в отношении контрагентов со статусом ИП;
- QR-код;
- реквизиты оператора электронной площадки или банка (наименование, ИНН), если самозанятый пользуется их услугами при проведении расчетов со своими клиентами.
Если чек сформирован ошибочно, его можно аннулировать. При этом программа будет хранить такой чек с пометкой «аннулирован», а налог будет пересчитан.
Как сформировать чек по предоплате организации
Надо отметить, что ч. 1 ст. 14 ФЗ № 422, которая обязывает плательщика НПД при расчетах формировать чеки и обеспечивать их передачу клиентам (см. выше), не затрагивает предоплату. То есть, в ней нет указания на то, что предоплату можно считать подобными расчетами.
Датой получения дохода от реализации товаров, услуг, имуществ. прав либо работ для самозанятого является:
- стандартно дата получения денег;
- дата поступления их на банковский счет плательщика либо на счета третьих лиц по его же поручению, если другое не определено законом.
Аванс, безусловно, признается доходом самозанятого для целей исчисления НПД, что следует из ч. 3 ст. 8 ФЗ № 422. Здесь сказано, что при возврате полученной ранее предоплаты уменьшается доход за период, в котором получен доход.
Далее, следуя логике, можно сделать вывод, что, так как аванс, который получил плательщик НПД, является его доходом по НПД, сам факт его получения самозанятым – это основание для передачи клиенту сформированного чека.
Вывод: в рассматриваемой ситуации по предоплате, которую внесла организация, самозанятый должен сформировать чек в «Моем налоге» и передать его организации с учетом установленных сроков (ч. 3 ст. 14 ФЗ № 422).
На что обратить отдельное внимание
Плательщик НПД может корректировать неверные данные с ошибочной суммой дохода. Для этого необходимо сначала аннулировать первичные данные, где есть ошибки, а затем сформировать новые, где будет указана правильная сумма и фактическая дата получения дохода. После этого можно передать верные данные в налоговую.
Корректировать сведения, переданные ранее в налоговую, можно при возврате оплаты (предоплаты) за товары (услуги, работы, имущ. права), а также при некорректном указании данных, указывая причину корректировки.
После аннулирования (отмены) чека вычет (10 тыс. р.), предусмотренный для плательщиков НПД, подлежит онлайн восстановлению. Налог при отмене пересчитывается автоматически с 9 по 12-е число следующего месяца (после месяца отмены, аннулирования чека).
Напомним также: за не представление чека и нарушение сроков по его передачи самозанятых штрафуют по ст. 129.13 НК. Размер штрафа – это 20% от суммы расчетов (как минимум 200 р.). При вторичном нарушении штраф равен всей сумме расчета.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Как самозанятому принимать оплату и создавать QR-коды
В отличие от крупного бизнеса самозанятые не могут себе позволить нанять бухгалтера или платить за эквайринг. Это всё требует немалых денег. При этом даже самозанятому хочется быть в тренде. Например, принимать оплату по QR-коду. ЦБ ещё осенью 2021 года объявил, что самозанятые теперь могут принимать оплату по QR-коду через «Систему быстрых платежей».
Но, как оказалось, банки не спешат предоставлять подобную услугу. Тем не менее, мы нашли, как самозанятому создавать QR-коды для клиентов без дополнительных затрат.
Особенности деятельности самозанятых
Самозанятым может стать любой человек. Получить статус, выставлять чеки (счета) и платить налоги — несложно. О том, как это сделать, мы рассказывали в статье «Как правильно оформить самозанятость».
Если кратко, то нужно:
- скачать приложение «Мой налог»;
- авторизироваться, например, через «Госуслуги»;
- нажать кнопку «Стать самозанятым»;
- заполнить необходимые поля.
Далее останется только работать как прежде, но фиксировать платежи в приложении. В начале каждого месяца в «Моём налоге» автоматически появится сумма налога за предыдущий месяц, которую нужно оплатить до 25 числа. Это можно сделать в приложении, используя любую банковскую карту.
Самозанятые: сколько платят налог? Фото: tildacdn.com
Как самозанятые принимают оплату
Самозанятые могут принимать оплату как наличными, так и переводом на карту. При этом не нужна какая-то особенная карта. Достаточно той, которая выпущена на самозанятого как на физическое лицо.
То есть открывать расчётный счёт для бизнеса не нужно.
Поскольку клиенты могут переводить деньги за услуги или товары на карту физлица, то варианты — стандартные:
- по номеру карты,
- по номеру телефона через «Систему быстрых платежей» (СБП),
- по QR-коду,
- по реквизитам (перевод идёт долго).
Банковские комиссии
Комиссии за переводы здесь такие же, как и для физических лиц. Через СБП можно переводить до 100 000 рублей в месяц без комиссии (в некоторых банках бесплатный лимит выше). По остальным переводам взимается комиссия, прописанная в тарифах банка отправителя.
Комиссию, если она есть, оплачивает именно отправитель, то есть клиент. Зачисление денег на счёт для самозанятого бесплатно. Поэтому самозанятые должны предупреждать клиентов о комиссии. Если нет возможностей избежать комиссии, то нужно подумать о других способах оплаты.
Эквайринг для самозанятых
Первая мысль, которая приходит в голову, — подключить эквайринг, как в магазинах, например. Поставить терминал, если вы делаете маникюр. Или разместить на своём сайте кнопку оплаты картой (интернет-эквайринг).
Солидно же. Плюс клиентам не придётся платить комиссию, даже если они уже потратили бесплатные переводы через СБП или в том же Сбере.
Однако не стоит спешить: эквайринг — платная услуга. Не каждому самозанятому подобное по карману. Более подробно об этом можно прочитать в статье «Самозанятый и эквайринг».
Лучше всего в такой ситуации принимать оплату по QR-коду. Но, как оказалось, многие банки предоставляют подобные услуги только юридическим лицам. Например, «Тинькофф Банк» активно рекламирует оплату по QR-коду для самозанятых. Можно найти даже видео, что и как сделать. Но для этого потребуется зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт — нам не подходит.
Однако выход есть.
QR-коды в СБП
Осенью 2021 года Центробанк заявил, что теперь самозанятые смогут принимать оплату через СБП, в том числе по QR-коду:
Самозанятым доступны все сценарии приёма платежей (по QR-коду, по платёжной ссылке, по подписке), а также возврат средств при необходимости
На дворе 2023 год, но «» не нашёл ни одного банка, который бы позволял самозанятым принимать платежи по QR-коду без открытия ИП и расчётного счёта.
Оплата по QR-коду. Фото: ytimg.com
QR-коды в Сбербанке
Впрочем, не стоит опускать руки. Всегда найдётся выход. Хорошие новости пришли откуда не ждали. Самозанятые могут создавать QR-коды в приложении «Сбербанк Онлайн».
Как сделать QR-код на Android:
- зайти в приложение;
- нажать на кнопку «Профиль» в левом верхнем углу;
- нажать на значок QR-кода, который расположен справа от фотографии;
- сохранить QR-код на телефоне.
Клиент может отсканировать код своим телефоном, ввести требуемую сумму и отправить деньги на вашу карту. Но есть несколько важных моментов, которые нужно учитывать:
- Сам процесс оплаты через QR-код — это перевод через чат Сбербанка. Значит, клиент сможет перевести деньги только через Сбер. Причём у него должно быть не устаревшее приложение «Сбербанк Онлайн». С карт других банков оплатить по QR-коду из Сбера не получится.
- Если QR-код создан на телефоне Android, то оплатить по нему с Айфона нельзя — разные операционные системы и приложения. При переходе по QR-коду возникнет ошибка. Предупредите своих клиентов об этом.
Таким образом, на текущий момент самозанятый может принимать оплату разными способами. Часть из них бесплатная, за другие — надо платить комиссию. Выбирайте тот, который вам подойдёт.
Источник: xn--80aatfecmgkdg.xn--p1ai
Как сделать QR код и зачем он нужен
Рассказываем о том, как легко и быстро создать QR код на ссылку сайта, поделиться с его помощью своими контактами с собеседником или подарить открытку близкому человеку. Все намного проще, чем кажется.
Каждый из нас хоть раз да сталкивался с QR-кодами, и вы наверняка видели их на этикетках товаров, у входа в магазин, на сайтах, рекламных щитах или в приложениях. Сегодня мы подробно расскажем, как создать QR код, зачем он нужен, и как он работает.
Что такое QR-код
Аббревиатура QR — это сокращение от Quick Response. В переводе с английского она означает «быстрый отклик». QR-коды стали логичным развитием штрих-кодов, отличаясь от них возможностью читать информацию не в одном, а в двух направлениях, тем самым зашифровывая в них намного больше данных.
Первые QR-коды появились стараниями японской компании Denso Wave, дочки Toyota, еще в 1994 году и использовались для отслеживания выпускаемых автомобилей и деталей к ним. Такой код умещал в себе 7000 цифр и иероглифов кандзи, а считывать его можно было под любым углом и в любом положении сканера. Причем сам процесс требовал в 10 раз меньше времени по сравнению со считыванием штрих-кода.
В дальнейшем Denso Wave отказалась от патентных прав на технологию создания, считывания и использования QR-кодов, и она стала достоянием общественности. В наше время эта технология используется практически во всех сферах жизни, а самый мощный толчок в своем развитии она получила после того, как возможность считывания QR-кодов появилась у простых смартфонов.
Для чего нужен QR-код
Как мы и говорили, QR-коды используются в самых разных сферах жизни. Такие узоры на рекламных баннерах и витринах магазинах приведут вас на сайт компании или дадут подробную информацию о конкретном товаре. Они могут рассказать о новой рекламной акции или передадут на ваш смартфон ссылку на скачивание нужного программного обеспечения.
QR-коды используются в музейных экспозициях и содержат информацию о представленных там экспонатах или эпохах. Они помогают отслеживать посылки или продукцию на производстве, вести поиск товара на складе и ведут на страницы продукта в магазине.
Но такие коды могут использовать и простые люди. К примеру, вы можете зашифровать в QR-коде поздравительную открытку, свою визитку, адрес электронной почты или ссылку на собственный сайт. Помогут они поделиться с гостями своим Wi-Fi или сориентироваться в незнакомом городе.
Ну и, конечно, многие и до нас задумывались о том, как сделать QR код для оплаты. Более того, такие коды уже давно встречаются в квитанциях за коммунальные услуги, позволяя быстро заполнить реквизиты платежа в банковском приложении и провести оплату. По этому же принципу работает и широко используемая в наше время Система Быстрых Платежей.
- Читайте нас там, где вам удобно: Телеграм Дзен Вконтакте
Как считывать QR-код
Большинство современных смартфонов и планшетов с камерой уже имеют встроенные средства для считывания QR-кодов. В случае iPhone их считывание происходит автоматически при наведении камеры на код. Если же он не отсканировался, просто проверьте, включена ли нужная функция в настройках телефона. Ее можно найти в меню Настройки -> Камера -> Сканирование QR-кодов.
Во многих Android-устройствах также предусмотрена возможность автоматического сканирования QR-кода при наведении на него камеры. Если же ваш гаджет не относится к таковым, для считывания кода может потребоваться нажать на иконку Google Объектива. Ссылка появится поверх самого кода. Если этого не произошло, нажмите большую кнопку поиска с лупой.
На устройствах со старой версией операционной системы (Android 7 и более ранних) для сканирования QR-кода может потребоваться установка отдельного приложения из Google Play Store.
Приложение или встроенный софт понимает, что перед ним QR-код по трем квадратным меткам по бокам изображения. После этого ПО начинает сканировать все, что находится в «расчерченном» этими метками квадрате, и анализирует код для его расшифровки.
Ближе к правому краю QR-кода находится еще один более компактный квадрат — его главная задача в выравнивании узора, и именно благодаря ему код может считываться под любым углом и в любом положении. Еще одна важная информация расположена рядом с правым верхним квадратом: она содержит данные о версии QR-кода. Каждая из таких версий имеет собственные особенности в конфигурации узора, и перед расшифровкой сканеру требуется точная информация о версии кода.
При этом большинство QR-кодов имеют встроенные механизмы коррекции ошибок, использующие алгоритм Рида-Соломона. И в некоторых случаях их можно считать даже при повреждении до 30% поверхности узора. Однако чем выше надежность QR-кода, тем больше и его размеры, поэтому многие такие узоры ограничиваются куда более скромными показателями в 7%, 15% или 25% допустимых повреждений.
Какие версии QR-кода существуют
Как вы уже поняли, QR-код может пригодиться в самых разных ситуациях. Ну а тип хранимой там информации зависит от его версии.
- Цифровое кодирование. Такой код может содержать до 7089 десятичных чисел от 0 до 9.
- Буквенно-цифровое кодирование. К десятичным числам здесь добавляются буквы алфавита, специальные символы и пробел, а общее число закодированных символов в таком коде не может превышать 4296.
- Двоичное кодирование. Дает возможность хранить до 2953 символов в кодировке ISO-8859-1.
- Кандзи. Эта версия QR была разработана еще компанией Denso Wave. Она дает возможность хранить 1817 символов в кодировке Shift JIS.
Как сделать QR код самостоятельно
С появлением в сети множества онлайн генераторов QR-кодов создать собственный QR-код может каждый, а алгоритм работы сервисов довольно схож. Рекомендуем один из самых простых и понятных генераторов, адрес которого еще и просто запомнить: qr.ru.
Генератор QR-кода расположен прямо на главной странице сайта. В левой части окна вы можете добавить адрес своего сайта, канала на YouTube, свой email или ввести любой текст длиной до 300 символов. При этом QR-код слева будет видоизменяться при вводе каждой буквы, поэтому в любой момент времени у вас будет готов актуальный код.
Там же можно создать и виртуальную QR-визитку в хорошо понимаемом современными смартфонами формате vCard. После выбора этой функции вас попросят ввести свое имя и нужные реквизиты — телефон, факс, адрес, свою должность и многое другое. Все это будет зашифровано в QR-коде и после его сканирования может быть быстро добавлено в контакты смартфона. Данные нигде не сохраняются, так что можете быть спокойны за конфиденциальность.
В правой части интерфейса вы можете управлять внешним видом генерируемого QR-кода. Здесь можно изменить его цвет и цвет фона, добавить рамку и текст под узором. Главное убедитесь, что изображение получается контрастным, иначе сканирование такого кода может быть сильно затруднено.
После завершения генерации QR-кода его можно скачать в формате jpg или png, нажав соответствующую кнопку на странице. Ну а дальше вы можете встроить получившееся изображение на сайт, распечатать его на бумаге или просто показывать собеседникам на экране смартфона.
Самое интересное в том, что даже если генератор QR-кода, которым вы воспользовались, прекратит свое существование, это никак не отразится на уже созданном вами коде. Он будет работать вечно, и вы сможете использовать его в любое время.
Почему QR-код может не считываться
У вас не подключен интернет. Чтобы проверить это, откройте любую страницу в браузере.
В камере не выбран специальный режим сканирования. В Android-устройствах для сканирования иногда требуется нажать на значок Google Lens в интерфейсе камеры.
Вы поднесли телефон слишком близко или далеко. QR-код должен быть полностью в зоне видимости камеры телефона, при этом его изображение должно быть резким.
Проблема в самом QR-коде. Убедитесь, что QR-код не поврежден, и каждый его элемент хорошо видим. При их генерации некоторые допускают ошибку и делают его слишком маленьким, из-за чего часть узора кода становится нечитаемой.
