Как получить рассрочку по налогам при закрытии ИП

Поможем заключить мировое соглашение с налоговой на выгодных условиях

способ погашения налоговой задолженности
точность прогноза на получение рассрочки
лет юридической практики в налоговых спорах
Пишите,
мы на связи

• Взятка 290 ,291, 291.1 УК РФ
• Коммерческий подкуп 204, 204.1 УК РФ

• Налоговый чек-ап
• Налоговый Due Diligence
• Рассрочка
• Сопровождение проверки

• В интересах должника
• В интересах кредитора
• Арбитражный управляющий

Самое важное о налоговой практике за 1.5 минуты от Ильи Русяева
Возникла налоговая задолженность или грозит банкротство?
Кредит в банке для погашения задолженности
Отсрочка/рассрочка по статье 64 НК РФ
Для сохранения компании, коллектива и имиджа, у вас есть всего 3 варианта выхода из ситуации.

• Кредит в банке сложно получить при просрочке платежей. Включает существенную переплату – ключевая ставка + 3% (минимум).
• Рассрочка по ст. 64 НК РФ выдается только при наличии подходящих оснований. Нельзя получить при наличии признаков банкротства.

Мировое соглашение с налоговой инспекцией
Рассрочка или отсрочка по налогам может быть предоставлена на более выгодных условиях.
Мировое соглашение с налоговой – оптимальный способ погашения задолженности
на 40+ млрд. руб. предоставлена отсрочка, рассрочка
на 12+ млрд. руб. заключено мировых соглашений с ФНС
1200+ обращений за получением рассрочки рассмотрено
*по статистике «площадки реструктуризации долга» на начало 2023 года
Преимущества мирового соглашения с налоговыми органами:
заключается на любом этапе рассмотрения судом дела о банкротстве;
снимаются аресты и ограничения, наложенные на имущество и счета;

Рассрочка по налоговым платежам в 2022 году: в чем суть, кому положена и как получить?

срок уплаты федеральных налогов – до 3-х лет, остальных – до 3-х лет с согласия региональных властей;

начисляется процент только в размере ключевой ставки.

Отсрочка по уплате налога – выплата всей суммы в конце срока с учетом процентов.
Рассрочка – выплата суммы долга равными долями в течение срока с учетом процентов.

1. Подтвердить платежеспособность. Построить финансовую модель с указанием источников поступления средств для погашения задолженности.
2. Предоставить обеспечение исполнения обязательств в виде залога, поручительства или банковской гарантии.

Поможем заключить мировое соглашение на максимально выгодных условиях в вашей ситуации
Делаем процесс получения рассрочки, отсрочки прогнозируемым, экономим ваше время и деньги.

С точностью 99.9% определяем вероятность получения рассрочки в вашем случае, на основании регулярной практики помощи компаниям с различными финансовыми сложностями.

лет опыта взаимодействия с налоговыми органами

Разрабатываем оптимальное решение, опираясь на 17-летний опыт юридической практики в налоговых спорах, а также знания наших специалистов с опытом работы в ФНС.

успешных клиентских проектов ежегодно

Реализуем все задачи в рамках заключения мирового соглашения с налоговой от разработки стратегии и подготовки документов, до получения отсрочки.

Как получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов?

млрд руб. сэкономили своим клиентам
Стоимость услуги
Берем на себя решение ключевых задач для заключения мирового соглашения с ФНС на выгодных условиях.
Подаем документы в ФНС России, сопровождаем дело до результата.
Проверяем объекты на предмет залога и других обременений, чтобы они подходили под условия ФНС.

Помогаем в сжатые сроки составить отчет о стоимости имущества, предлагаемого в залог – рекомендуем оценщика, помогаем добиться оптимальных параметров в оценке.

Принимаем участие в обсуждении и согласовании проекта мирового соглашения, подготовленного ФНС.
Помогаем в составлении проекта графика погашения задолженности с разбивкой по налогам.

Оказываем помощь с расчетом процентов, начисляемых в соответствии с пунктом 2 статьи 156 ФЗ о несостоятельности (банкротстве).

Создаем комфортные условия для исполнения условий мирового соглашения. Составляем проект договора залога или поручительства.

Результат – решение об утверждении мирового соглашения арбитражным судом и прекращение производства по делу о банкротстве. Предоставление отсрочки по налогам на 1 год или рассрочки на срок до 3-х лет.

от 990 000 руб.
Стоимость услуги

проанализируем вашу ситуацию на возможность получения рассрочки/отсрочки, предложим оптимальную стратегию в вашем случае

Почему на нас можно положиться при заключении мирового соглашения с ФНС?
17 лет защищаем интересы клиентов в налоговых спорах
32 налоговых проверки успешно пройдено
200+ успешных клиентских проектов разной сложности ежегодно
370 компаний успешно ликвидировано
95 процедур банкротства завершено
7 млрд.+ рублей сэкономили своим клиентам

Илья Русяев
директор юридической компании «Русяев и партнеры»

• 17+ лет юридической практики – защита интересов клиентов в судах, корпоративных конфликтах и банкротствах
• Участвовал в разработке 5+ законопроектов, включая поправки в Налоговый кодекс РФ
• Ответственный секретарь совета при председателе Совета Федерации по взаимодействию с институтами гражданского общества
• Арбитражный управляющий
• Резидент «СКОЛКОВО» (Московская школа управления «СКОЛКОВО»)
• Участник бизнес-сообществ Pravo.ru, «Московский Столичный клуб», «ALUN Club»
• Председатель благотворительного фонда помощи детям с особенностями развития «Маяк Заботы»
• Высшее образование – юридический факультет КГТУ им. А. Н. Туполева, доп. образование: РПА Минюста России, МШУ «Сколково»

Епархиальная медаль Ижевской епархии «За жертвенные труды» II степени
Благодарность Председателя Совета Федерации Федерального Собрания РФ В. И. Матвиенко

Грамота Президента РФ к памятной медали «За бескорыстный вклад в организацию Общероссийской акции взаимопомощи «#МыВместе».

Почетное звание Минобрнауки России «Почетный работник сферы молодежной политики Российской Федерации»

Диплом магистра КФУ
1.5 млрд. ₽

получено на погашение налоговой задолженности

За короткий сроки удалось погасить 1.5 млрд. рублей доначислений от ФНС и избежать банкротства ИП.

Индивидуальный предприниматель получил рассрочку на 3 года, хозяйственная и финансовая деятельность восстановлены.

Оказали содействие в получении рассрочки на оплату образовавшейся налоговой задолженности на 36 месяцев (3 года). Направили запрос в корпорацию малого и среднего предпринимательства с просьбой оказать поддержку. В целях обеспечения тела долга провели оценку движимого и недвижимого имущества.

ИП в сфере торговли по результатам налоговой проверки получил доначисление от налоговой на сумму 1,5 млрд. рублей – задолженности по НДС, НДФЛ, а также пени и штрафы за несвоевременную уплату налогов. Налоговый орган подал заявление в арбитражный суд г. Москвы о признании данного индивидуального предпринимателя банкротом.

Источник: rusyaev.com

Как получить рассрочку по налогам? Отсрочка налоговых платежей – НК дает такую возможность.

Президент подписал Федеральный закон №323-ФЗ от 14.11.2017, вносящий очередные изменения в Налоговый кодекс. Рассрочка / отсрочка налоговых платежей – это реальность. Как получить и кто имеет право использовать этот инструмент, рассмотрим в данной статье.

Речь идет о том, что налогоплательщик, не имеющий возможности единовременно уплатить налоговые платежи может подать в налоговые органы Заявление о предоставлении рассрочки или отсрочки. Чтобы воспользоваться данным инструментом налогоплательщик должен предоставить соответствующие подтверждающие документы и иметь возможность заплатить бюджетную задолженность в период, на который будет действовать отсрочка/рассрочка обязательств.

• 1 Срок, на который предоставляется рассрочка/отсрочка.
• 2 Кто может получить рассрочку/отсрочку?
• 3 Что нужно сделать для получения рассрочки/отсрочки?
• 4 Ограничения при получении
• 5 Проценты за пользование отсрочкой
• 6 Когда могут отказать?

Срок, на который предоставляется рассрочка/отсрочка.

В соответствии с п. 1 ст. 64 НК перенос сроков оплаты налоговых платежей и страховых взносов обычно предоставляется на срок, не превышающий 1 год. При этом оговаривается поэтапная уплата долга (рассрочка) либо единовременный платеж в конце установленного срока (отсрочка).

При предоставлении переноса сроков оплаты налогов в федеральный бюджет может оговариваться срок от 1 до 3 лет. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена по одному или нескольким налогам.

Кто может получить рассрочку/отсрочку?

Право получить рассрочку или отсрочку платежа по налогам и страховым взносам имеют юридические лица, ИП и физические лица. Не могут рассчитывать на перенос срока уплаты налогов налоговые агенты (п. 9 ст. 61 НК). Налогоплательщики, участники консолидированных групп, также не могут претендовать на перенос сроков платежей по налогу на прибыль (п. 3 ст.

62 НК).

В соответствии с п. 2 ст. 64 НК РФ, воспользоваться возможностью по отсрочиванию платежей в бюджет может тот налогоплательщик, который в силу своего финансового состояния не имеет возможности произвести обязательный платеж в установленный налоговым законодательством срок, но у которого в скором будущем такая возможность появится.

Для получения рассрочки/отсрочки необходимо удовлетворять хотя бы одному из следующих требований:

1. Причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
2. Не получены или несвоевременно получены денежные средства из бюджета, в том числе в счет оплаты за выполнение заказа для государственных, муниципальных нужд;
3. Угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) налогоплательщика в случае единовременной уплаты им налога;
4. Имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога;
5. Деятельность по производству и (или) реализация товаров, работ или услуг носит сезонный характер не менее 50% от всей деятельности. Отрасль, также, должна быть в Перечне ;
6. Отсрочка в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, при наличии обстоятельств, установленных таможенным законодательством;
7. Налогоплательщик не может единовременно уплатить налоговые платежи, обозначенные в налоговом Требовании направленном в соответствии со ст. 69 НК РФ. В таком случае рассрочка может быть предоставлена только если заинтересованное лицо одновременно удовлетворяет следующим условиям:

– Величина обнаруженной недоимки находится в пределах от 30 до 70 процентов прошлогодней выручки;

– Компания (ИП) не являются банкротом;

– Компания не реорганизуется и не ликвидируется и ведет деятельность не менее года;

– Решение по проверке не обжалуется на момент подачи такого заявления.

Что нужно сделать для получения рассрочки/отсрочки?

1. справка из банков о ежемесячных оборотах денежных средств за предшествующих 6 месяцев;
2. справка о наличии/отсутствии картотеки №2;
3. справка из банков об остатках денежных средств на всех счетах в банках;
4. перечень контрагентов – дебиторов с указанием цен договоров, сроков их исполнения, а также копии данных договоров;
5. обязательство этого лица, предусматривающее на период изменения срока уплаты налога соблюдение условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый им график погашения задолженности;
6. документы, подтверждающие наличие оснований изменения срока уплаты налога, указанные в пункте 5.1 ст. 64 НК РФ.

Уполномоченный орган может потребовать документы об имуществе, которое может быть предметом залога, поручительство либо банковскую гарантию.

Решение о предоставлении или не предоставлении рассрочки принимается уполномоченным налоговым органом в течение 30 дней со дня получения заявления заинтересованного лица.

Ограничения при получении

В некоторых случаях для получения отсрочки или рассрочки платежей может потребоваться наличие гарантии банка. В силу банковской гарантии банк обязывается перед налоговыми органами исполнить в полном объеме обязанность налогоплательщика по уплате налоговых обязательств, если последний не уплатит в установленный срок причитающиеся суммы налогов, страховых взносов и пеней.

Также, немаловажным условием для получения рассрочки является размер денежных поступлений на банковский счет налогоплательщика. А именно, сумма поступлений на счет за 3 месяца до момента подачи заявления должна быть меньше величины краткосрочных долгов налогоплательщика.

Проценты за пользование отсрочкой

По сути, отсрочка платежа – это финансирование за счет использования бюджетных денежных средств. Поэтому, в данном случае, речь идет и о процентах, как плате за финансирование. Если отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставлена по основаниям, указанным в пунктах 3, 4,5, 7 приведенных выше, то на сумму задолженности за каждый день начисляются проценты исходя из ставки, равной одной второй ставки рефинансирования ЦБ действовавшей за период отсрочки/рассрочки (п. 4 ст. 64 НК).

Когда могут отказать?

1. Если в отношении налогоплательщика возбуждено уголовное дело по поводу нарушения законов о налогах и сборах.
2. Если в отношении налогоплательщика ведется производство по делу об административном или налоговом правонарушении в связи с уплатой налогов, сборов, таможенных платежей.
3. Если есть достаточные основания полагать, что вы воспользуетесь переносом срока уплаты налога для сокрытия имущества или выедете на ПМЖ за пределы РФ.
4. Если ранее вы уже обращались за налоговой отсрочкой, рассрочкой или инвестиционным налоговым кредитом, но нарушили их условия, в связи с чем в течение последних 3 лет налоговой службой было принято решение о прекращении действия вашей рассрочки / отсрочки / инвестиционного налогового кредита.

Использование рассрочки или отсрочки платежа по налогам и страховым взносам может быть эффективным инструментом при дефиците финансирования. Если суммы платежей для вас значительны и есть понимание, что денежные средства будут, но не сейчас, а через определенный краткосрочный период времени – пользуйтесь возможностью предоставленной нам Налоговым законодательством.

У этой возможности есть весьма крупное преимущество! Если, скажем, брать кредит на погашение текущих обязательств в банке, то процентная ставка была бы не столь демократична, чем ставка по НК РФ. Две трети от ставки рефинансирования ЦБ – это гораздо меньше, чем кредитная ставка в банке. Можно сказать, что это дешевое кредитование и возможность выйти из трудной финансовой ситуации. Пользуйтесь, если такая возможность представляется.

Источник: smartbusinessmy.ru