С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.
Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.
Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.
Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.
После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Т.е. самому самозанятому ничего не надо рассчитывать.
Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).
Источник: tambank.ru
Самозанятые могут получить 10 тысяч рублей: что для это надо сделать?
Самозанятым при регистрации выдают бонус в 10 тысяч рублей. Он идет в качестве первоначального налогового вычета. На эту сумму уменьшается налог на профессиональный доход. В итоге вместо 4% при доходе от физлиц ставка будет 3% (при доходе от юридических лиц — всего 4%), а разницу покрывает этот бонус, пишет banki.ru.
Таким образом, при поступлении от юрлица, например, 50 000 рублей заплатить придется всего 2 000 рублей, а оставшуюся тысячу вычтут из бонуса. Кстати, он начисляется автоматически в личном кабинете, нужно всего лишь зарегистрироваться.
Для самозанятых, которые выбрали вариант «Налог на профессиональный доход», с 1 июля 2020 года также ввели дополнительный бонус в качестве господдержки из-за коронавируса. Он составляет 12 130 рублей. На время пика пандемии общий бонус разрешили использовать для уплаты начисленного налога, погашения задолженности по налогу или пени. Но после 31 декабря остатки допбонуса сгорели, а с 2021 года вычет действует по старой схеме, уменьшая ставку до 3% или 4%. Кроме того, сейчас общую сумму вычета можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход.
Источник: gubdaily.ru
Какие социальные гарантии доступны самозанятым
Самозанятость можно совмещать с работой по найму и таким образом сохранить все социальные гарантии, доступные наемному работнику: работодатель будет по-прежнему делать за вас отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Если вы работаете только как самозанятый, то вы освобождены от необходимости делать обязательные взносы в ПФР и ФСС. Это позволяет значительно снизить налоговую нагрузку.
Обратная сторона медали — пенсия не копится и оплачиваемый больничный или отпуск вам не положен, в том числе отпуск по уходу за ребенком, если собрались в декрет.
Это не значит, что как самозанятый вы не сможете бесплатно лечиться: ОМС уже включено в расчёт налога на профессиональную деятельность, так что вы можете получать медобслуживание в государственных поликлиниках и больницах.
А вот чтобы на самозанятости копить на пенсию и пользоваться ДМС, надо приложить усилия. Рассказываем, как это можно сделать.
Как накопить на пенсию
Вы можете платить взносы в ПФР добровольно. Для этого нужно подать заявление в ПФР — лично или через приложение «Мой налог»: в нем перейдите на вкладку «Прочее» и выберите в списке «Пенсионное страхование». Платить взносы в ПФР можно также в приложении «Мой налог» — частями или внести сразу всю сумму за год.
Вместо ПФР вы можете выбрать любой негосударственный пенсионный фонд и платить взносы туда. Для этого заключите договор с выбранным фондом — обычно это можно сделать на сайте или в офисе финансовой организации.
Страховой стаж начнет начисляться с момента подачи заявления. Для того, чтобы получать пенсию, нужно набрать не менее 15 лет стажа и 30 баллов индивидуального пенсионного коэффициента — эти баллы начисляются в зависимости от величины взносов в пенсионный фонд.
Размер минимального страхового платежа зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и считается по формуле: МРОТ ✕ 22% ✕ 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составит 16 242 руб., соответственно за год надо будет перевести в пенсионный фонд 42 878,88 руб. Если заплатить меньше, в стаж тоже будет зачтено меньше. Например, если заплатите половину нужной суммы, то в стаж пойдут полгода, а не год.
Как уйти на больничный или в декрет
Чтобы получать пособие по временной нетрудоспособности, можно подать заявление в Фонд социального страхования — лично или через Госуслуги — и добровольно платить страховые взносы, из которых вам будут выплачивать больничные и декретные.
Размер страховых взносов привязан к минимальному размеру оплаты труда и считается по формуле: МРОТ ✕ 2,9% ✕ 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составит 16 242 руб., соответственно за год надо будет перевести в ФСС 5652,216 руб.
Имеет смысл делать добровольные взносы в ФСС тем, кто планирует детей: если самозанятая в прошлом календарном году поменяла статус на ИП и оплатила весь годовой взнос в ФСС, ей начислят пособие за весь декретный отпуск в размере 100% от среднего заработка.
В 2023 году по предложению Минтруда хотят законодательно разрешить самозанятым физлицам добровольно платить в Фонд социального страхования без необходимости регистрировать ИП.
Сумма взноса при этом сильно увеличится, так как будет зависеть не от МРОТ, а от установленного государством базового дохода самозанятого. Сумма взноса для самозанятых будет считаться по формуле:
базовый доход ✕ 3,84% ✕ 12 месяцев
В 2023 году самозанятые физлица, которые регистрируются в ФСС, должны будут заплатить 14 976 руб. взносов за год.
Размер выплаты по больничному листу будет зависеть от общего стажа самозанятого с учетом его работы по трудовым договорам в других организациях и периода уплаты взносов. Максимальный размер выплаты в первый год страхования – от 12 000 до 22 000 руб.
Самозанятые смогут подать заявление в ФСС в приложении «Мой налог» и платить взносы там же, по аналогии с добровольными взносами в ПФР.
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai
