Каждый работник, который работает официально, обязательно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это касается в том числе и иностранцев. Ставки и деятельность, которая облагается налогом, могут быть разными. И зависят от налогового статуса иностранца. Этот же статус влияет на получение вычетов.
- Резиденты и нерезиденты – кто это
- Как определить статус резидента и нерезидента
- Ставка НДФЛ для резидента и нерезидента
- Особый статус иностранца
Резиденты и нерезиденты – кто это..
Резидент — определённый статус физического лица в налоговом законодательстве, который показывает связь этого лица с государством. Нерезидент — это статус лица, который еще не имеет связи с государством.
Определение статуса резидента и нерезидента в отношении иностранных граждан важен для бухгалтерии: он влияет на налоговую ставку, а также на получение иностранцем налоговых вычетов.
Любой иностранный гражданин может быть резидентом или нерезидентом. В определенный момент времени он еще нерезидент, а потом становится резидентом. И наоборот.
Как получить сертификат налогового резидентства РК. Сдал экзамен на Freepik. Какие работы приняли
Как определить статус резидента и нерезидента
Еще один важный документ, который определяет разницу между резидентом и нерезидентом – Налоговый кодекс РФ. Он определяет специфику налогообложения и тех, и других как получателей дохода и налогоплательщиков.
Согласно ст. 207 НК РФ, резидент – человек, который:
- находится в РФ не менее 183 дней в году;
- независимо от фактического времени нахождения в России — российские военнослужащие, которые служат за границей, и госслужащие, командированные заграницу.
При этом срок нахождения человека в РФ прерывается на момент выезда за границу, кроме случаев лечения и обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ). То есть, чтобы проверить статус, необходимо взять произвольный период в 12 месяцев и посчитать, сколько дней в году человек был в РФ. Как это проверить?
По отметкам о въезде и выезде в загранпаспорте.
Все остальные граждане признаются нерезидентами РФ.
Ставка НДФЛ для резидента и нерезидента
Зачем контролировать статус резидента и нерезидента? У этих категорий есть различия в налогообложении:
- для нерезидента РФ НДФЛ распространяется только на доход, полученный на территории России. Ставка налога для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ)
- резидент отчисляет 13% от зарплаты по НДФЛ со всех доходов – на территории РФ и за ее пределами (ст. 209 НК РФ).
Статус резидента РФ дает право оформить налоговые вычеты. Нерезидент не может оформить налоговые вычеты (п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).
Если работник лишается статуса резидента, его НДФЛ пересчитывается. Если работник получает статус резидента, то весь ранее уплаченный налог также подлежит перерасчету.
Справка налогового резидента России
Особый статус иностранца
Однако, здесь есть исключения. Особый статус – у следующих иностранцев. Для них также действует ставка налога на доход в размере 13% с 1 дня работы, независимо от статуса резидент или нерезидент:
- иностранец, который работает по патенту (ст. 227.1 НК РФ);
- высококвалифицированные специалисты;
- граждане стран-членов ЕАЭС;
- участники программы переселения соотечественников;
- беженцы и получившие временное убежище .
Статус резидент или нерезидент фактически влияет только на визовых иностранных граждан, работающих по разрешению на работу.
Несмотря на то, что по остальным иностранцам налоговая ставка не меняется, отслеживать их налоговый статус важно. После его получения иностранец имеет право на получение налоговых вычетов, в том числе и через работодателя.
Примечание редакции: помимо налогового статуса, важно разбираться и в правовых статусах иностранцев. Подробную информацию о них вы найдете в разделе «Правовые статусы иностранца».
Итак, от статуса резидент/нерезидент зависит, какой процент от дохода человек будет отчислять и сможет ли он оформить налоговый вычет. Таким образом, определяя размер НДФЛ для иностранца, следует обращать внимание на:
- статус иностранца – резидент/нерезидент;
- наличие/отсутствие у иностранца особого статуса.
При работе с иностранными гражданами есть множество нюансов, которые нужно учитывать. Поэтому миграционному специалисту нужно разбираться не только в миграционном законодательстве, но и в смежных — трудовом и налоговом. И даже в охране труда. Чтобы получить такие комплексные знания, советуем правильно выбирать базовое обучение и постоянно проходить курсы повышения квалификации из-за изменений в законодательстве.
Другие материалы по теме «Налоги»:
За иностранных работников, также как и за граждан РФ, работодатель должен отчислять налоги. Но здесь есть нюансы, которые важно учитывать работодателю. Особенно с учетом постоянно меняющегося законодательства.
Выплачивая заработную плату, работодатель обязан перечислять страховые взносы и подоходный налог за своих сотрудников. Размер этих отчислений определяется индивидуально и во многом зависит от налогового статуса гражданина, работающего по трудовому договору.
Для оплаты налогов в России, иностранцу нужно встать на учет в российской налоговой службе. Но иногда личные данные иностранца меняются, и налоговую нужно об этом уведомлять.
Источник: all-migration.com
Получение справки о резидентстве
СПРАВКА РЕЗИДЕНТА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН И ИП
Работаем оперативно и качественно!
- Делаем быстро
- Выполняем качественно
- Отпраляем в срок
- Минимальные цены
- Удобство взаимодействия
- 100% гарантия результата
Спецпредложение
Для новых клиентов
Стоимость наших услуг
Стоимость услуг, обязательных и дополнительных платежей
Необходимые документы
Что потребуется от Вас
Часто задаваемые вопросы
Наши гарантии
100% возврата стоимости затрат
Справка о резидентстве – это документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Данная справка является официальным документом, заверенным подписью уполномоченного сотрудника налоговой инспекции.
Срок получения данной справки – до 30 календарных дней. Но на практике срок может быть и меньше.
ООО «БизнесКонсалтингПлюс» оказывает профессиональную и качественную услугу по составлению справки с учётом законодательных норм и изменений. При заказе справки о резидентстве, Вы всегда можете проконсультироваться с нашими специалистами — бесплатно.
Профессиональный результат порадует Вас, стоимость которого, гораздо ниже заработной платы штатного сотрудника.
Юридические лица являющиеся налоговыми резидентами РФ:
- Российские организации;
- Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами -Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;
- Иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
Получение справки о резидентстве может понадобится в следующих случаях:
- Обоснование ставки налога на доходы физических лиц в размере 13%;
- Определение принципов налогообложения юридического лица.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Обратите внимание! данный срок не обязательно должен быть непрерывным, то есть 183 дня считаются суммарно за год. Таким образом даже граждане Российской Федерации при их длительном отсутствии за пределами страны могут быть налоговыми нерезидентами.
СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ – НОВЫМ КЛИЕНТАМ СКИДКА 50% НА ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ ОБСЛУЖИВАНИЯ!
Подробности при консультации специалистом!
КАКАЯ ВЫГОДА ДЛЯ ВАС?
Источник: bcplus.ru
Справка о резидентстве юридического лица: где получить и какие документы требуются?
В число обязанностей юридического лица входит отчисление платежей в бюджет. Многие организации ведут свою деятельность в разных странах. Во избежание двойного обложения необходимо получить справку о резидентстве юридического лица . Рассмотрим особенности этого документа.
Общие сведения
Статус резидента определяет, в бюджет какого государства хозяйствующий субъект будет отчислять налоги.
Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица .
Назначение документа
Необходимость в подтверждении резидентства возникает, если хозяйствующий субъект, зарегистрированный на территории зарубежного государства, осуществляет деятельность в РФ.
Справка о резидентстве юридического лица требуется и для отечественных компаний, работающих за рубежом.
В первом и во втором случае имеют место определенные различия, оказывающие непосредственное влияние на ставки налогов, порядок оплаты и расчета сумм, подлежащих отчислению в бюджет.
Риск двойного обложения
Чтобы предприятие не уплачивало налоги дважды, между странами заключаются специальные соглашения. В соответствии с ними, хозяйствующие субъекты, зарегистрированные в одном государстве, но ведущие деятельность в другом, освобождаются от части налогов, если выплатили их по месту своей работы. Такое соглашение, к примеру, действует между Россией и Белоруссией.
В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под.
Для юридического лица справка о резидентстве является одним из ключевых документов во внешнеторговой деятельности.
Апостиль
Им называется стандартизированная международная форма справки о резидентстве юридических лиц . Документ используется для предъявления иностранным контрагентам для уведомления о налогах, которые организация уплатила в бюджет России.
Необходимо сказать, что апостиль предназначен только для предприятий, зарегистрированных в странах-участницах Гаагской конвенции (она была заключена в 1961 г.). В перечень таких государств входят Россия, страны бывшего СССР и Европы, США и ряд других. Всего в составе участников конвенции более 130 стран.
Если государство не подписывало конвенцию, апостиль необходимо легализовать. Эта процедура осуществляется в консульстве.
Где получить справку о резидентстве юридического лица?
В настоящее время уполномоченным органом является МИ ФНС по ЦОД – Межрегиональная инспекция по централизованной обработке данных. Офис структуры располагается в Москве.
Понятие декларации для ФНС раскрывает ст. 80 НК. Этот документ.
Заявление и документы, которые к нему прилагаются, направляются по адресу г. Москва, Походный пр-д, д. 3.
Также их можно передать нарочно в экспедицию Налоговой службы по ул. Неглинной, д. 23.
Справка о резидентстве юридического лица , выданная в региональном подразделении ФНС, не может предъявляться зарубежному контрагенту. Такой документ не имеет силы (недействителен).
Перечень бумаг, необходимых для справки о резидентстве юридического лица
Какие документы нужно подать в МИ ФНС? В первую очередь, хозяйствующий субъект заполняет заявление. Его можно написать и в свободной форме.
В заявлении на выдачу справ ки о резидентстве юридическое лицо указывает:
- Наименование компании (полное).
- ИНН.
- КПП.
- Точный адрес.
- Наименование страны, для налоговой службы которой представляется документ.
- ОГРН.
- Срок, на который нужна справка.
Заявление подписывается руководителем или главным бухгалтером предприятия.
Белиз — небольшое государство, расположенное в Центральной Америке.
К документам, которые следует приложить, относят:
- Копию выписки из ЕГРЮЛ.
- Копию документа, удостоверяющего факт получения прибыли на территории зарубежного государства. Это могут быть экземпляры торговых договоров, решений о начислении дивидендов и т. д.
- Прочие документы, удостоверяющие освобождение подразделения предприятия от налоговых обязательств в конкретной стране.
Нюансы
Если заявление и документы сдает представитель организации, он должен предъявить доверенность. При этом в ней должно присутствовать указание на наличие полномочий взаимодействовать от лица предприятия с налоговой службой.
Если адрес компании, официально зарегистрированной в России, не совпадает с местом ее фактического местонахождения, указанным в свидетельстве о постановке на учет в ИФНС, для оформления справки о резидентстве юридическому лицу необходимо дополнительно предъявить копию справки-уведомления о смене фактического адреса с отметкой налоговой службы.
Срок выдачи и действия
Справка составляется в 1 экземпляре. Она действительна в течение года с момента выдачи.
В документе, кроме сведений о резидентстве за текущий год, может присутствовать информация и о прошлых периодах. Для этого юридическое лицо должно представить соответствующие бумаги, содержащие необходимые данные.
Если хозяйствующему субъекту требуется справка за периоды ранее 3-х лет, предшествующих дате подачи заявления, ему следует представить бумаги, подтверждающие факт уплаты обязательных платежей в бюджет за соответствующие годы.
В качестве таких документов могут выступать:
- Копии деклараций, на которых стоит отметка налоговой службы.
- Банковские выписки.
- Платежные документы (извещения, квитанции). На них должны стоять банковские отметки.
- Регистры, отражающие сведения налогового учета.
- Прочие документы, содержащие сведения об операциях, в отношении которых плательщик планирует применить положения Соглашений об исключении двойного налогообложения за конкретный отчетный период.
- Мемориальные ордера.
Подтверждение резидентства осуществляется в настоящее время в порядке «одного окна». Это значительно упрощает процедуру и экономит время.
Срок оформления справки может различаться, но в среднем составляет 4-6 недель.
Официальный срок для подтверждения резидентства, закрепленный в законодательстве, составляет 30 дней (календарных) с даты подачи документов в МИ ФНС.
Дополнительные сведения
Подтверждение резидентства может осуществляться не только путем оформления справки. На форме, утвержденной законодательством зарубежного государства, может проставляться печать уполномоченной налоговой инспекции и подпись ее должностного лица. Данный способ применяется, если компетентные структуры указанной страны уведомили в установленном порядке ФНС России о наличии соответствующих форм или если сведения о них размещены на официальных сайтах этих органов.
Особые случаи
Выше говорилось, что справка выдается в одном экземпляре. Однако на практике бывают исключения. Оформление большего количества экземпляров имеет место, если:
- Согласно законодательным нормам зарубежного государства необходимо одновременно представить в налоговый орган 2 и более экземпляров. Для выдачи необходимого числа документов компетентные органы соответствующей страны в установленном порядке известили ФНС России о действующих правилах. В уведомлении должно указываться конкретное количество экземпляров подтверждения.
- Плательщику необходимо большее число документов за календарный год для передачи их нескольким контрагентам. При этом по каждому из контрагентов должен быть сформирован соответствующий пакет документов.
Заключение
Копии всех документов, прилагаемых к заявлению, должны быть заверены печатью предприятия и подписаны руководителем.
Согласно положениям 16 статьи ФЗ № 1807-1, на территории России официальное делопроизводство в госорганах, в организациях, учреждениях осуществляется на русском языке. В связи с этим все документы, которые хозяйствующий субъект представляет в МИ ФНС, должны быть переведены на государственный язык РФ. Заверять перевод у нотариуса не требуется.
Если копия контракта (договора), срок действия которого превышает год, ранее представлялась в МИ ФНС, повторно предъявлять ее нет необходимости. В заявлении в этом случае следует указать ссылку на письмо, в котором был отправлен экземпляр.
В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под ведение бизнеса систему налогообложения. В некоторых случаях при совершении сделок требуется знать, какую именно из существующих ее видов применяет .
Понятие декларации для ФНС раскрывает ст. 80 НК. Этот документ выступает своего рода отчетом плательщика об исполненных им обязательствах перед бюджетом.
Белиз — небольшое государство, расположенное в Центральной Америке. На сегодняшний день многие предприимчивые россияне желают стать гражданами этого государства для того, чтобы сделать его местом своего постоянного проживания. Рассмотрим далее .
Согласно обновленному законодательству все хозяйствующие субъекты должны подтверждать основной вид экономической деятельности (ОВЭД). В 2017 эта процедура претерпела некоторые изменения. Чего они коснулись: документов, сроков сдачи или .
Для признания сделки контролируемой необходимо ее полное документальное обоснование и соответствие законодательным нормам. Для данного типа сделок действует отдельный вид налогообложения, который выгоден для большинства предпринимателей.
Узнать сведения о любом субъекте хозяйствования на территории Российской Федерации несложно. Достаточно подать соответствующий запрос в налоговый орган. Правда, в ряде случаев очень важно знать, установлен ли срок действия выписки из ЕГРЮЛ, ведь от этого зависит, примут ли у вас документы в суде, у нотариуса или в банке.
Многие люди задумываются о приобретении жилья заграницей. Кто-то может подумать, что это нереально, ибо за рубежом на квартиры и дома слишком высокие, по нашим меркам, цены. Это заблуждение! Взять, к примеру, ипотеку в Германии. В этой стране одна из самых низких во всей Европе процентных ставок.
И так как тема интересная, следует рассмотреть ее более подробно, а также в деталях рассмотреть процесс оформления жилищного кредита.
Одним из обязательных документов для подачи в налоговый орган для регистрации фирмы или предприятия является гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса. Многие из тех, кто впервые открывает свою компанию, могут халатно относиться к подаче такого заявления, но пренебрегать этим не стоит.
Чем отличаются резиденты и нерезиденты? С точки зрения налогового законодательства – сроком проживания на территории той или иной страны в течение календарного года.
Источник: autogear.ru
