С 2023 года с начала действия единого налогового платежа при патентной системе налогообложения налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за календарный год в период действия патента. На сумму взносов, которую индивидуальный предприниматель платит за себя, налог уменьшится автоматически: 31 декабря для фиксированной части и 1 июля – для 1% с дохода свыше 300 000 рублей.
Это возможно в том случае, если на едином налоговом счете на 31.12 и 01.07 есть нужная сумма. Страховые взносы признаются уплаченными на дату, когда единый налоговый платеж засчитывается в счет их уплаты. Действуют следующие правила уменьшения: фиксированными платежами за 2022 год, которые были уплачены в 2022 году, можно уменьшать УСН и ПСН по соответствующим периодам 2022 года.
Фиксированными платежами за 2022 год, которые были погашены уже в 2023 году, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2023 года. Соответственно, по фиксированным платежам за 2023 год, срок уплаты которых приходится на 9 января 2024 года, можно уменьшать УСН и ПСН по соответствующим периодам 2024 года. Если вы не хотите ждать 31 декабря и уменьшить налог в течение года, необходимо подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в налоговый орган. Не забудьте о том, что остаток взносов, неиспользованный для уменьшения ПСН, не переносится на следующий календарный год.
Как ИП получить налоговый вычет по ипотеке?
Как уменьшить налог ПСН на страховые взносы в программе 1С: Бухгалтерия
Зачет единого налогового платежа в программе выполняется при закрытии месяца, если на едином налоговом счете достаточно средств. Только признанные уплаченными взносы уменьшают стоимость патента. С 1 января 2023 года для расчета суммы уменьшения налога ПСН необходимо проверить, что выполнен перенос задолженности на счет 68.90 за все месяцы отчетного периода. Перенос задолженности можно сделать через помощник перехода на единый налоговый счет. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Операции», выберите пункт «Помощник перехода на ЕНС».
Как перейти на единый налоговый счет, мы рассказали здесь.
Выполните закрытие месяца. Для этого перейдите в раздел «Операции», выберите пункт «Закрытие месяца». Сверьте с ИФНС распределение единого налогового платежа на уплату страховых взносов за все месяцы отчетного периода. В разделе «Закрытие месяца» присутствует та самая операция по зачету единого налогового платежа.
Если при проверке с ИФНС автоматически выполненный зачет ЕНП в 1С не совпал с зачетом налоговой, то его можно скорректировать с помощью документа «Операция по Единому налоговому счету». Эту функцию вы найдете в разделе «Операции», пункт «Операции по счету».
Вид операции – налоги (уплата).
Подготовка уведомления об уменьшении стоимости патента на страховые взносы
Откройте раздел «Главное», выберите пункт «Налоги и отчеты», а затем – «Патенты» и перейдите по ссылке «Список патентов».
Выберите нужный патент и нажмите на кнопку «Оплатить».
Подтвердите оплату.
В открывшемся окне вы увидите основную информацию об уплате налога по патенту. По строке «Всего расходов» указывается сумма для уменьшения.
Если вы нажмите на эту сумму, то увидите расшифровку расходов, уменьшающих ПСН в 2023 году.
Для подачи заявления нажмите на кнопку «Подготовить уведомление», а затем выберите команду «Сформировать уведомление».
Проверьте корректность заполнения всех реквизитов.
Нажмите на кнопку «Отправить», чтобы отправить уведомление в налоговые органы.
Видеоинструкция
Посмотреть видеоинструкцию «Как уменьшить налог ПСН на страховые взносы?» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн. Приятного просмотра!
Уже более 10 000 компаний работают
в облачной 1С от 42Clouds — Консультация по 1С Бесплатно! — Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте — Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web Попробовать бесплатно —>
Источник: 42clouds.com
Я ИП на патенте. Как получить налоговый вычет за лечение, больничный?
Добрый вечер. А если вы вносите взносы страховые в таком случае вы можете получить выплаты по больничному. Хорошего приятного вечера.
Как получить налоговый вычет за лечение брекетами и имплантацию зубов в одном году?
Сыну оплатила лечение брекетами 100.000 в этом году (оно не попадает под дорогостоящее лечение и вычет ограничивается 120.000), но также в этом же году оплатила себе имплантацию зубов (110.000), она уже является дорогостоящим лечением и ограничений по вычету не имеет. Могу от я получить налоговый вычет и за брекеты сына, и за имплантацию свою? Ведь брекеты как раз вписываются вписываются в сумму вычета по обычному лечению, а имплантация уже сверх этой суммы но она дорогостоящая.
Вопрос о возможности получения налогового вычета за лечение и ипотеку одновременно
Здравствуйте. Подскажите пожалуййста, сколько раз я могу обратиться за налоговым вычетом? Я сейчас на лечении и у меня ипотека, могу ли я получить налоговый вычет за лечение и налоговый вычет за ипотеку? Или это возможно раз в жизни?
Рабочему пенсионеру полагаются налоговые вычеты за покупку квартиры в 2009, 2010 и 2011 годах
За 2011 год я получила налоговый вычет за лечение.
В 2012 году купила квартиру. Получила налоговые вычеты за 2012 и 2013 годы. Сейчас вышло положение, что работающие пенсионеры могут получить налоговые вычеты, связанные с покупкой квартиры, за предыдущие 3 года от момента покупки квартиры. Т.е. я могу получить налоговый вычет на квартиру в 2009, 2010 и 2011 году. Как это оформить в декларации?
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка, если в справке 2 НДФЛ указаны стандартные
Возможно ли получить налоговый вычет за лечение, оплаченное моим сыном?
Может ли мой сын оплатить мое лечение и получить налоговый вычет. Я работаю. За тот год, в котором лечилась, получила последний имущественный налоговый вычет. В вычете за лечение мне отказывают.
Возможность получения налогового вычета при ортодонтическом лечении и условия его получения
Хотелось бы получить информацию относительно возможности получения налогового вычита при ортодонтическом лечении (кроме того для подготовки к такому лечению необходимо пройти стандартные процедуры такие как: лечение кариеса, профессиональная гигиена полости рта, удаление 2 зубов, а также проф. Стоматологическую диагностику, что тоже оплачивается пациентом отдельно). В общей сложности ортодонтическое лечение (установка брекет-системы) и подготовительный этап к этому лечению оценивается в сумму более 100 000 рублей. В связи с этим вопрос: на какую сумму налогового вычита я могу расчитывать (если в расчет взять 110 000 руб затраченных на лечение), а также данный налоговый вычет (если он уместен) можно получить только 1 раз, как при получении вычета при покупки недвижимости, или при осуществлении каждого вида дорогостоящего лечения? Заранее спасибо за ответ.
Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, проведенное в разных клиниках?
Я проходила лечение зубов в одной клинике, а протезирование в другой. Чтобы получить налоговый вычет на лечение я должна подать документы в одной налоговой декларации или это два разных документа и налоговый вычет я смогу получить за два раза.
Могу ли я получить за один налоговый период два налоговых вычета — на собственное лечение и обучение?
1. Могу ли я получить за один налоговый период два налоговых вычета — на собственное лечение и обучение? Верно ли, что макс. Сумма возврата за лечение 120 тыс. руб, и какова максимальная сумма возврата за обучение?
2. Смогу ли я в будущем получить налоговый вычет за 2012 год за собственное обучение, если у меня в этом 2012 году оформлен вычет за покупку квартиры?
Источник: www.9111.ru
Как ИП на патенте получить вычет за онлайн кассы
Индивидуальные предприниматели, применяющую патентную систему налогообложения должны будут применять онлайн кассы с 1 июля 2019 года. При желании можно их установить и раньше установленного срока. Для уменьшения нагрузки на малый бизнес Правительство РФ разрешило уменьшить налог по ПСН за счет понесенных расходов на новые кассовые аппараты, но не более 18 тысяч рублей по каждому из них (см. письмо Минфина № 03-11-09/15275 от 13.03.2018).
Какие расходы могут уменьшить налог
Налогоплательщик вправе уменьшить налог по патенту не только на сумму приобретенного аппарата, а также за счет сопутствующих его установке затрат.
Так, затраты на приобретение кассовой техники включают в себя оплату за:
- Онлайн кассу.
- Фискальный накопитель.
- Необходимое в работе программное обеспечение.
- Оказание сопутствующих установке оказанных услуг или произведенных работ.
- Оплату услуг оператору фискальных данных
За счет данных затрат налогоплательщик уменьшает налог по одному патенту максимум на 18 тысяч рублей. При этом, все что свыше данной суммы можно учесть, если у ИП приобретен еще один патент в установленные законодательством сроки.
Порядок получения вычета по ПСН за приобретение онлайн касс
Для того, чтобы получить данный вычет налогоплательщик должен предоставить в ФНС уведомление об уменьшении налога с указанием сумм понесенных расходов. Направить его можно либо, как по почте, так и через интернет. Однако в последнем случае необходимо будет наличие цифровой электронной подписи для подписания документа.
Внимание! Уведомление об уменьшении налога можно предоставить в налоговую вместе с предоставляемым заявлением на получение патента
Источник: etoprostobuh.ru