Регистрация в качестве самозанятого — минутное дело, отчетности никакой, расчет налогов делает налоговая, процентная ставка минимальна.
Отметим один важный момент, который не всем очевиден. Самозанятость — это специальный налоговый режим (например, как УСН), а не специальный статус физлица (как, например, ИП). Основная особенность этого режима — налога на профессиональный доход (НПД) — в том, что применять его может физлицо без статуса ИП. При этом индивидуальный предприниматель также может стать самозанятым.
В дальнейшем мы рассмотрим оба варианта перехода с НПД:
- переход с самозанятости физлица;
- переход с самозанятости на иной режим налогообложения ИП.
Порядок перехода в этих двух случаях различается.
В таблице ниже собраны ограничения НПД, которые могут послужить причиной для перехода с самозанятого режима на ИП на УСН.
Есть и другие ограничения, но мы выделили те, которые ограничивают развитие бизнеса, то есть актуальные в рамках темы нашей статьи.
Подробнее о режиме самозанятости узнайте из статьи «Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2022-2023 годах».
Преимущества ИП на НПД перед физлицом на НПД
Рассмотрим первый вариант перехода: может ли самозанятый перейти на ИП, если он не имел статуса предпринимателя.
Как мы уже говорили, НПД может применять как физлицо без специального статуса, так и индивидуальный предприниматель. Причем статус ИП при самозанятости не добавляет каких-либо обязанностей гражданину: ИП на НПД не обязан уплачивать страховые взносы так же, как и физлицо без статуса ИП.
Зачем в таком случае физлицу может понадобиться переход с самозанятого на ИП на НПД?
Итак, причин оформить ИП на НПД достаточно. Теперь ответим на вопрос, как самозанятому перейти на ИП на НПД?
Как такового перехода не будет. Физлицо просто нужно зарегистрироваться в качестве ИП в общем порядке. При этом за ним сохранится статус самозанятого.
Алгоритм перехода самозанятого на ИП:
В течение трех дней физлицо получает статус индивидуального предпринимателя. При этом самозанятость за ним сохраняется. Вместо самозанятого физлица появляется ИП на НПД.
Зарегистрироваться в качестве ИП вам поможет статья «Как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001».
Если самозанятое физлицо хочет стать ИП на ином режиме налогообложения
Допустим, самозанятому физлицу стало тесно в этих правовых рамках. Гражданин решил расширить свой бизнес, например нанять работников или заняться иными видами деятельности, не разрешенными на НПД. В этом случае ему придется регистрироваться в качестве ИП и применять иной режим налогообложения.
Ниже представлен алгоритм, как перейти с самозанятого на ИП в 2023 году с режимом налогообложения, отличным от НПД.
Выделим отличия между регистрацией самозанятого физлица в качестве ИП на НПД и в качестве ИП на ином режиме налогообложения:
- Можно выбрать подходящий режим налогообложения.
Сделать верный выбор вам поможет статья «Специальные налоговые режимы (виды и нюансы)».
- Если выбран спецрежим — УСН, ЕСХН или патент, обязательно надо подать уведомление или заявление об этом в налоговую (на УСН и ЕСХН можно перейти в течение 30 дней с момента регистрации, но лучше подать документы на спецрежим вместе с документами на регистрацию ИП). На ОСНО ИП попадает автоматически при регистрации, если не были поданы документы на применение спецрежимов.
- До регистрации в качестве ИП следует сняться с учета в качестве самозанятого. Почему это важно, мы расскажем в следующем блоке, когда будем говорить о переходе ИП с НПД на УСН.
Как ИП сменить НПД на иной режим налогообложения
Теперь рассмотрим вопрос, может ли ИП-самозанятый перейти на ИП с иным режимом налогообложения. Другими словами, может ли ИП на НПД сменить режим налогообложения.
ИП может сменить режим налогообложения при соблюдении определенных требований:
- Нельзя совмещать НПД ни с каким иным режимом налогообложения.
- ИП должен подходить под требования выбранного режима налогообложения — УСН, ЕСХН или ПСН. ОСНО могут применять все без ограничений.
Кроме того, существует ограничение для перехода на УСН. Начать применять УСН можно только с 1 января следующего года. Именно поэтому при регистрации физлица на НПД в качестве ИП необходимо сначала сняться с учета как самозанятому, а потом подавать на регистрацию ИП.
В противном случае ИП может автоматически попасть на НПД (так как регистрирующееся лицо применяло НПД), а перейти на УСН можно будет только со следующего года. Впрочем, данный момент пока не очень проработан, и возможно, налоговые будут переводить ИП на УСН сразу с даты регистрации при наличии уведомления о применении УСН. Но безопаснее всё же будет сняться с учета в качестве самозанятого до регистрации ИП.
ВАЖНО! Если право на НПД утрачено, то есть смена НПД на УСН является не добровольной, а вынужденной мерой, а следовательно, перейти на УСН можно в середине года. Для этого после утраты права на НПД в течение 20 дней необходимо подать уведомление о применении УСН в налоговую и применять УСН с даты утраты права на НПД.
Всё о переходе на УСН вы найдете здесь.
Опишем алгоритм смены ИП режима налогообложения с НПД на иной:
Как перейти и применять ПСН? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и получите полную инструкцию по применению патента с образцами всех необходимых документов.
Как ИП перейти с иных режимов налогообложения на НПД
Смена ИП на самозанятость происходит значительно проще.
Если ИП не хочет больше иметь статус предпринимателя, то он закрывает ИП в любое время и в дальнейшем может зарегистрироваться в качестве самозанятого как обычное физлицо. Препятствием для этого может послужить наличие долга по налогу на профессиональный доход, если такой остался со времени регистрации ИП.
Перейти на НПД с иного режима налогообложения ИП может, при этом сохранив свой предпринимательский статус.
Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого в обычном порядке и отказаться от применения иных систем налогообложения:
- Для перехода с УСН и ЕСХН необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого отправить в налоговую форму об отказе от УСН.
- Для перехода с ПСН следует подать уведомление о прекращении «патентной» деятельности или утрате права на патент. Если патент закончил действовать, то никаких особых уведомлений подавать не надо.
- Для перехода с ОСНО подавать какие-либо документы не требуется. Достаточно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого в общем порядке.
Итоги
Перейти ИП с самозанятости на иной режим налогообложения можно, но с соблюдением некоторых требований по срокам перехода. Также самозанятое физлицо может получить статус ИП и продолжить применять НПД или же перейти на иной режим налогообложения.
Источник: vkontakte-helper.ru
Как ИП стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год.
Даем подробную пошаговую инструкцию о том, как индивидуальному предпринимателю (ИП) в 2019 году перейти на режим для самозанятых: стоит ли это делать, какие регионы участвуют в эксперименте, как подать заявление в налоговую и нужно ли уведомлять ФНС о начале применения нового налогового режима.
В конце октября 2018 года Госдумой был одобрен пакет законопроектов о введении налогового режима на профессиональный доход. Прежде всего он касается тех, кто занимается фрилансом или оказывает какие-либо услуги на заказ (например, печет торты), но ИП также могут перейти на этот режим. Расскажем, как это сделать.
Определитесь, стоит ли это того
Прежде чем подавать заявление на смену статуса, оцените, имеет ли это для вас экономический смысл. Согласно законопроекту, предполагается, что самозанятые граждане платят 4 % налогов при работе с физическими лицами и 6 % — при работе с юридическими лицами. Такая категория налогоплательщиков сможет не платить НДС и взносы на обязательное пенсионное страхование. Самозанятым также не обязательно устанавливать онлайн-кассу для платежей через интернет и сдавать отчетность.
Однако в статусе самозанятых вы не сможете нанимать сотрудников, а ваш доход не должен будет превышать 200 000 рублей в месяц или 2,4 миллиона в год.
Определитесь с регионом ведения коммерческой деятельности
С января 2019 года режим самозанятости действует в качестве эксперимента четырех регионах: в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Даже если вы зарегистрированы в другом месте, но осуществляете коммерческую деятельность в одном из вышеперечисленных регионов, вы можете перейти на этот режим. Для этого вам потребуется зарегистрироваться в качестве налогоплательщика профессионального дохода без привязки к регистрации, но с указанием места ведения коммерческой деятельности.
Скачайте приложение «Мой налог». Через него вы будете получать все необходимые уведомления, производить расчеты и отсылать чеки. В отличие от ИП, самозанятые граждане не исчисляют налог самостоятельно — это делает налоговая на основании сумм в чеках, проводимых с помощью приложения.
Подайте заявление на переход на новый режим
Вам необходимо подать заявление в электронном виде по паспорту или в личном кабинете налогоплательщика (заверять заявление электронной подписью не нужно). После этого необходимо будет дождаться положительного или отрицательного ответа от ФНС — обычно он приходит на следующий день после подачи заявления. Вам могут отказать при переходе на такой режим, если окажется, что вы не подходите по определенным критериям — например, если у вас есть сотрудники.
При регистрации в приложении вы также получите налоговый вычет в 10 000 рублей.
Уведомите о прекращении применения другого налогового режима
После того как вы получите подтверждение о статусе самозанятости, вам будет нужно в течение 30 дней направить уведомление в свой налоговый орган о прекращении применения другого налогового режима — например, УСН или ЕНВД. Если вы все сделаете вовремя, переход на новую систему налогообложения произойдет с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок не будет соблюден, ваша регистрация автоматически аннулируется.
Заносите ваши доходы в приложение
Неважно, как клиенты оплачивают ваши услуги (наличными, картой или электронными деньгами), вы должны занести этот доход в приложение. Там же вы можете сформировать чек и направить его покупателю (это нужно сделать либо сразу при оффлайн-оплате, либо до 9-го числа следующего месяца). На основании отправленных вами чеков будет высчитываться налог.
Платите налог вовремя
Выплачивать налог надо будет до 25 числа каждого месяца. До 10 числа налоговая будет присылать информацию о том, какую сумму нужно заплатить.
Как уже отмечалось ранее, 4 % будет составлять налог на доходы, полученные от сотрудничества с физическими лицами, и 6 % — от юридических лиц. Предусматриваются также налоговые вычеты — 1 % на доходы от физических лиц и 2 % — от юридических (важно: сумма не должна превышать более 10 тысяч рублей в месяц).
Не забывайте про штрафы
Если выяснится, что вы не уплачивали налог, в первый раз штраф составит 20 % от суммы незарегистрированного налога. Если это произойдет повторно в течение шести месяцев после первого случая, то штраф вырастет до 100 %. Впрочем, в 2019 году никого штрафовать не будут.
Источник: www.drive2.ru
Как стать самозанятым в 2023 году
До недавнего времени фрилансеры в России сталкивались с проблемами легализации доходов, а их деятельность никак не регламентировалась государством. Появление самозанятости позволило изменить эту ситуацию, упростив жизнь многим профессионалам, предпочитающим работать на себя.
В статье мы подробно разбираем, кто такие самозанятые, как оформить этот статус и какие бонусы от государства можно получить при регистрации специального налогового режима.
Рузана Анчек
Автор-фрилансер. Разобралась в тонкостях оформления самозанятости
Зачем оформлять самозанятость
Статус самозанятого в России был введён в 2019 году в рамках эксперимента, который будет действовать 10 лет. Он позволяет физическим лицам осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица: самозанятый может официально работать на себя и платить налоги, не регистрируя свою компанию.
У статуса самозанятого есть ряд преимуществ. В первую очередь это возможность работать легально и оказывать услуги за деньги, не нарушая законы. Это значит, что человек в статусе самозанятого всегда может подтвердить свои доходы при возникновении спорных ситуаций или, например, если понадобится оформить кредит или ипотеку.
Процесс регистрации физического лица в качестве самозанятого прост. Не требуется ни оформлять юридическое лицо, ни платить пошлины. Самозанятые используют упрощённые формы налогообложения и сниженные налоговые ставки — 4% на доход от физических лиц и 6% — от юридических. Учёт средств ведётся автоматически в приложении и не требует заполнения деклараций. Также в приложении можно формировать чеки — не нужно покупать и регистрировать кассовую технику.
Самозанятость можно совмещать с основной трудовой деятельностью, не прерывая стажа. При расчёте налога зарплата учитываться не будет.
Самозанятые имеют возможность вступить в систему обязательного медицинского страхования, чтобы получать выплаты в случае временной нетрудоспособности, и имеют право на социальную пенсию. Помимо прочего, самозанятые могут принимать государственные заказы и участвовать в госзакупках. Это открывает совершенно новые возможности для развития своего дела.
Однако статус самозанятого имеет и некоторые ограничения. Например, самозанятые не имеют права привлекать наёмных работников и организовывать производство. Кроме того, есть некоторые виды деятельности, такие как медицинская и фармацевтическая, которыми нельзя заниматься в статусе самозанятого.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — это физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица. Они работают самостоятельно, предоставляя различные услуги или выполняя работы.
Самозанятые могут представлять различные профессии и отрасли.
- Фрилансеры. Люди, предоставляющие услуги в области письменного перевода, веб-дизайна, программирования, копирайтинга, маркетинга и других сфер различным заказчикам.
- Ремесленники. Мастера, занимающиеся ручным трудом и изготовлением различных товаров, таких как ювелирные изделия, мебель, одежда, керамика и другие изделия ручной работы.
- Преподаватели и тренеры. Специалисты, предоставляющие образовательные услуги, такие как репетиторство, курсы обучения, тренинги и консультации.
- Артисты и представители творческих профессий. Актёры, музыканты, художники, фотографы и другие творческие специалисты, которые предоставляют свои услуги.
- Мастера бытовых услуг. Специалисты, оказывающие услуги, связанные с уборкой, садоводством и другими видами работ по обслуживанию домашнего хозяйства.
Это лишь некоторые примеры самозанятых: спектр профессий и деятельностей гораздо шире.
Разница между ИП и самозанятым
Между индивидуальным предпринимателем (ИП) и самозанятым есть различия в правовом статусе, процедуре регистрации, налогообложении и организационных обязательствах. Вот некоторые основные различия:
- Чтобы стать ИП, нужно пройти процедуру государственной регистрации в налоговой службе и других соответствующих органах. Оформление самозанятости проходит быстрее и проще.
- ИП обязан вести учёт доходов и расходов, платить налог на прибыль или налог на упрощённой системе, а также платить социальные взносы. Самозанятые применяют специальный налоговый режим со льготными ставками, освобождены от обязательных страховых взносов, а пенсионное страхование для них только добровольное.
- ИП имеют больше организационных обязательств, включая ведение бухгалтерии, составление отчётности и соблюдение требований законодательства о труде. Самозанятые не обязаны выполнять эти организационные требования, хотя им рекомендуется вести учёт доходов и расходов для расчёта и контроля налогов.
Выбор между статусом индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятостью зависит от ряда факторов и обстоятельств. Если вы размышляете, что предпочтительнее, стоит обратить внимание на несколько пунктов.
- Рассмотрите, какой вид деятельности вы планируете осуществлять. Некоторые профессиональные области могут быть ограничены в статусе самозанятого. Например, если вы продаёте товары с обязательной акцизной маркой (алкоголь или табак), сдаёте в аренду коммерческую недвижимость или оказываете услуги по агентским договорам, вы не можете легально работать в статусе самозанятого.
- Оцените масштаб вашего предприятия. Если вы планируете развивать крупный бизнес с привлечением сотрудников, ИП может быть предпочтительным выбором, так как самозанятые не имеют права нанимать работников. Кроме этого, доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. в год.
- Изучите различия в системах налогообложения для ИП и самозанятых. Узнайте о ставках налогов, уровне налоговой нагрузки и упрощённых системах налогообложения, чтобы определить, какой статус лучше соответствует вашим потребностям и планируемым доходам.
Как открыть самозанятость
Открыть самозанятость в России довольно просто. Для этого не требуется оформлять какие-то сложные документы или получать разрешения. Требуется лишь проверить, соответствует ли ваша сфера деятельности требуемым условиям (ФЗ от 27.11.2018 №422), и пройти простую процедуру оформления.
Специальный налоговый режим можно зарегистрировать несколькими способами на разных порталах.
Через госуслуги
Для открытия самозанятости через Госуслуги в России необходимо иметь подтверждённую учётную запись.
Войдите в личный кабинет на портале Госуслуг, найдите нужный раздел: в верхнем меню выберите «Прочее» → «Налоги и финансы» → «Регистрация в качестве самозанятого» или воспользуйтесь поиском.
Введите необходимые данные и информацию о себе, включая паспортные данные и данные СНИЛС. Убедитесь, что предоставляете точные и актуальные сведения.
После успешной регистрации вы можете начать свою самозанятую деятельность. Узнать больше о правилах и требованиях самозанятости можно на портале Госуслуг.
Через мобильное приложение «Мой налог»
Другой способ регистрации физического лица — через приложение «Мой налог».
Установите приложение «Мой налог» на своё мобильное устройство. Оно доступно для загрузки в App Store и Google Play.
Запустите приложение и авторизуйтесь с помощью данных вашей учётной записи на портале Госуслуг. Если у вас ещё нет учётной записи на портале Госуслуг, вам потребуется создать её и пройти процедуру регистрации.
После входа в приложение «Мой налог» пролистайте страницу вниз и найдите раздел «Самозанятые». В этом разделе вы должны найти опцию «Открыть статус самозанятого».
В банке
Некоторые банки России предлагают возможность оформить статус самозанятого через их мобильные приложения. Процедура может незначительно отличаться в зависимости от конкретного банка, но в целом она выглядит следующим образом ↓
Установите на своё мобильное устройство приложение банка, который предлагает услугу оформления статуса самозанятого. Запустите приложение и авторизуйтесь с помощью данных вашей банковской учётной записи или пройдите регистрацию, если у вас ещё нет аккаунта в этом банке.
После входа в приложение найдите раздел, связанный с услугами для самозанятых или предпринимательства. Это может быть раздел с названием «Самозанятые», «Предприниматели» или что-то подобное.
В разделе вам будут предложены инструкции и формы для заполнения необходимой информации и подачи заявления на открытие статуса самозанятого. Вам могут потребоваться паспортные данные, данные СНИЛС и другие сведения.
После подачи заявления вам может потребоваться подтверждение от компетентных органов. Вы будете получать уведомления о состоянии вашего заявления в приложении.
Помните, что доступность и функциональность услуги могут различаться в разных банках и изменяться со временем.
Какие бонусы есть для самозанятых
Основная цель специального налогового режима — это мотивировать и помочь людям выйти из серой зоны и начать зарабатывать законными способами. Поэтому для самозанятых предусмотрены некоторые поощрения и бонусы.
В первую очередь, это налоговый бонус. После регистрации статуса самозанятого в приложении «Мой налог» вам начисляют бонус 10 000 рублей, которым можно покрывать часть налоговых платежей. До того как бонус будет исчерпан, самозанятый платит пониженную ставку — 3% от дохода с физических лиц и 4% от юридических лиц.
Если вы как самозанятый в течение 3 месяцев зарабатываете ниже установленного прожиточного минимума в вашем регионе, вы можете заключить социальный контракт с государством и получить финансовую помощь для определённых целей:
- Получить образование или повысить квалификацию. Для этого вы можете получить до 30 000 рублей.
- Заняться подсобным хозяйством. Для покупки домашнего скота, семян и оборудования вам могут выделить до 200 000 рублей.
- Открыть бизнес. До 350 000 рублей материальной помощи вы можете направить на аренду помещения, покупку оборудования, материалов для работы и других целей.
Самозанятые могут получать плату за свои услуги через Систему быстрых платежей (СПБ) со льготной комиссией 0,4% (но не более 1 500 рублей). Чтобы воспользоваться этим бонусом, необходимо оформить соглашение с банком-участником программы СПБ.
Оформив специальный налоговый режим, вы можете подать заявку на государственный заём со льготной процентной ставкой 3–5%. Такие кредиты целевые, получить их можно только на конкретные цели, например, аренду помещения и покупку материалов для работы.
Помимо материальной поддержки, государство предусмотрело и информационную поддержку самозанятых и малого бизнеса. В регионах открыт центр «Мой бизнес», где можно получить консультацию по различным вопросам — правовым, социальным, налоговым, бухгалтерским — совершенно бесплатно.
Такие меры поддержки призваны облегчить гражданам перевод бизнеса в легальную область и максимально упростить процессы оформления и ведения специального налогового режима.
Бесплатный курс
Как начать работать на фрилансе
Узнать больше
- Узнаете, как устроен рынок фриланса в 2023 году
- Попробуете себя в шести разных направлениях фриланса
- Сможете получить карьерную консультацию
Как подтвердить получение статуса
После регистрации статуса самозанятого физическое лицо должно получить подтверждение и специальный номер для уплаты налогов. Соответствующее уведомление придёт на портале Госуслуг, по электронной почте, на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».
Если у вас возникли вопросы или вы хотите уточнить статус вашего заявления, вы можете обратиться в налоговую инспекцию, которая занимается самозанятыми лицами. Предоставьте им информацию о вашем заявлении и попросите уточнить статус.
Процедуры и способы подтверждения статуса самозанятого могут различаться в зависимости от конкретных обстоятельств и правил, установленных налоговыми органами.
Как перестать быть самозанятым
Снять с учёта самозанятого так же просто, как и зарегистрировать его. Сделать это можно по двум причинам:
- вы решили больше не быть самозанятым;
- вы сменили сферу деятельности и по закону больше не можете быть самозанятым.
Чтобы прекратить использовать специальный налоговый режим, достаточно проверить, что у вас нет долгов по налогам и штрафам, и отправить соответствующее заявление через приложение «Мой налог». Дата направления заявления и есть дата снятия с учёта самозанятого, о чём вам придёт уведомление на следующий день.
Регистрироваться в качестве самозанятого можно неограниченное количество раз. Если у вас вдруг изменились обстоятельства, вы сможете снова оформить статус.
Читать также
Обзор сервисов автоматизации для самозанятых
Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого
Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.
Рузана Анчек
Автор-фрилансер. Разобралась в тонкостях оформления самозанятости
Источник: netology.ru
