Всем привет! В последнем обновлении изменился механизм признания расходов, то есть расход на закупку товара может быть признан только после продажи товара клиенту. В документ поступления для товаров добавился признак, который позволяет сразу принять к расходам (признак установлен), либо не указывать и расходы по данному товару будут приниматься по вышеописанной схеме. Верно я понимаю, что необходимо сейчас обработать все поступления, расставить признак принятия к учету и после этого перепроводить документы? Если что не так понял, не кидайте тапками.
#1 by h-sp
вроде всегда так и было. А в УНФ только в пследнем обновлении додумались это сделать? Поздравляю, у вас десять предыдущих лет был неправильный учет.
#2 by WhiteDragon93
да знаю, просто никаких комментариев к обновлению, просто хочу посоветоваться как из этой ситуации выйти
#3 by h-sp
по закону должно быть 3 события: поступление товара, оплата поставщику и документ реализация клиенту. Если только некоторые из этих событий случились, принимать товар к расходам не имеем права.
#4 by h-sp
и признак, который добавился, там так и написано «сразу принять»?
#5 by Umga2002
Для ведения Раздельного учета УСН и ЕНВД например.
#6 by WhiteDragon93
если конкретно, называется он «Производство и пр». «Признак товаров, которые не предназначены для продажи покупателю. В этом случае расходы сразу будут учитывать в КУДиР».
#7 by h-sp
по енвд вообще ставится признак «не принимается»
#8 by h-sp
ну материалы значит. вообще-то это тип номенклатуры за это отвечает. Есть Товары, материалы, Продукция, Услуги. а в УНФ получается всё перепутано, непонятно, товар это или не товар, поэтому еще один признак ввели.
#9 by WhiteDragon93
Апну. Выяснил, что до обновления (1.6.9.44), расходы принимались даже без оприходования товаров или услуг (по платежкам). Что никак не мотивировало организацию корректно вносить первичку. Это один из моментов.
Основная проблема заключается в следующем: нашел три разных ситуации признания расходов на закупку товара для перепродажи: на дату оплаты товара, на дату поступления товара, на дату продажи (документы, созданные после обновления). Подскажите пожалуйста, от чего зависит период признания расходов? Забыл выше указать, организация занимается торговой деятельностью, без производства.
#10 by AlvlSpb
Зависит от закона по УСН (или как он там называется) См. , расход признается, когда товар закуплен ( есть проходная), оплачен ( есть банковская выписка) и ПРОДАН ( есть рсходная)
#11 by WhiteDragon93
все три условия выполняются, но расходы признаются в разный момент
#12 by ribuh
Условий может быть и 4 — поучение оплаты от покупателя (в БП опционально, в УНФ не смотрел). А то, что 2разный момент», так оно логично — при выполнении всех условий, последнее из них принимает расход.
Как самостоятельно перейти с УСН6% на УСН15%
#13 by AlvlSpb
правильно — на дату продажи. Пока не продан, расходом не является
#14 by AlvlSpb
Точно, не подумал, что возможна оплата поставщику после продажи товара (привык, что все по предоплате ))) )
#15 by ribuh
Продан, но не оплачен поставщику — расходом не является, если учитывается оплата покупателем, то ещё и это событие будет обязательным. Поэтому не стоит удивляться, что расход может быть принят документом поступления денежных средств
#16 by WhiteDragon93
1 ситуация (покупали под конкретную реализацию, т.е. что купили то и продали). Оплатили поставщику — 29.06 Оформили поступление — 30.06 2 ситуация (реализуемый товар был куплен у разных поставщиков в разное время). 1 поз. (купили 4 позиции, продали 2, к расходам полная сумма) Оплатили поставщику — 11.07 Оформили поступление — 14.07
#17 by h-sp
2 ситуация правильная
#18 by h-sp
по 2й позиции
#19 by h-sp
остальное — это пересорт. Берете бухов и лишаете премии на 5 или там 10 тыс. Тогда сразу поменьше будут косячить.
#20 by WhiteDragon93
вот именно поэтому у меня и ступор, я понимаю, что вторая позиция отражается верно, но, в то же время имеют место быть остальные. Главный вопрос всей этой ветки: что делать со старыми данными в программе? То есть, полгода велся учет (неверно), за первый квартал был внесен аванс в налоговую, завтра платить за второй квартал, сейчас автоматизировали процесс и изменились суммы расходов, если в абсолютном выражении налогооблагаемая база увеличилась где-то на 1+ млн. в каждом квартале.
#21 by WhiteDragon93
Всем привет! Апну ветку, дабы не плодить. Помогите, пожалуйста, разобраться со следующими вопросами: 1) Если товар (для последующей реализации) был куплен в 2016 году, а по НК к расходам мы его принимаем только после продажи покупателю, можем (или должны) его принимать к расходам в 2017?
2) Как должен пройти по УСН товар, который мы получили от поставщика в качестве уменьшения задолженности? Например, закупили у ООО «Рога и копыта» 2 позиции, одну продали, а одну вернули поставщику. Но, вместо денег, взяли другой товар на другую сумму. 3) Товар был приобретен в 2016, покупатель внес аванс в 2016, а отгрузку оформили в 2017, как в этом случае должно пройти отражение в КУДиР?
И это все та же УНФ. Прошу прощения за многобукв, реально нужна помощь.
Источник: avprog.ru
Как поменять ставку по Усн?
У нас есть 20 ответов на вопрос Как поменять ставку по Усн? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какой процент налога на упрощенке?
- Как в 1С изменить ставку по УСН?
- Почему не все расходы попадают в Кудир?
- Как перейти на пониженную ставку по УСН?
- Как определить ставку по УСН?
- Как поменять ставку по Усн? Ответы пользователей
- Как поменять ставку по Усн? Видео-ответы
Отвечает Даня Ланитин
Раздел: Главное – Налоги и отчеты. В открывшейся форме в окне слева выберите УСН и перейдите по ссылке История изменений. По кнопке Создать создайте новую запись, в которой в поле Применяется с укажите квартал с которого будет действовать новая ставка налога. В поле Ставка налога проверьте (измените) ставку налога.
Какой процент налога на упрощенке?
Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов.
Как в 1С изменить ставку по УСН?
3.0) изменение ставки налога по УСН (если предприниматель переехал в другой регион на новое место жительства) выполняется в форме «Настройки налогов и отчетов» (рис. 1): Раздел: Главное – Налоги и отчеты. В открывшейся форме в окне слева выберите УСН и перейдите по ссылке История изменений.
Почему не все расходы попадают в Кудир?
Для определенных видов расходов встречаются дополнительные условия, например, расходы на приобретение товаров нельзя принимать до их реализации. Программа выполняет автоматический контроль всех необходимых условий, и пока не будут отражены все необходимые события, расход не отобразится в КУДИР.
Как перейти на пониженную ставку по УСН?
Условия применения не менее 70 % дохода по итогам отчетного (налогового) периода составляет доход от вышеуказанных видов деятельности; увеличение среднесписочной численности работников организации или ИП по итогам отчетного (налогового) периода по сравнению с 1 ноября 2020 года до 10 человек и более.
Как определить ставку по УСН?
Для расчета налога на УСН «Доходы» нужно знать ставку налога и сумму доходов. Федеральная ставка — 6%, но регионы могут уменьшить ее до 1%, поэтому перед расчетом загляните в законодательство своего региона и проверьте ставку. Умножаем ставку на сумму дохода и получаем размер налога УСН.
Источник: querybase.ru
Переход с Усн Доходы на Усн Доходы Минус Расходы Переходные Моменты 1C • Нулевая отчетность при усн в 1с 83
По умолчанию переход на УСН или смена налогооблагаемой базы возможны только с нового года, и подать заявление для этого необходимо не позднее 31 декабря предшествующего года. Переход на УСН с ОСНО. Инструкция для 1С БП | Родные Программисты Обращайтесь в форму связи
Как учитывать доходы и расходы при переходе с «вмененки» на «упрощенку»
На дворе осень. А значит, если вы решили сменить «вмененку» на «упрощенку», то самое время к этому подготовиться. Ведь перейти на упрощенную систему можно только с начала нового календарного года. А время подачи заявления для этого — с 1 октября по 31 декабря года предыдущего (п. 1 ст.
346.13 НК РФ).
Если вы планируете смену спецрежима, то из статьи узнаете, как учитывать переходные доходы и расходы и какие действия желательно завершить до конца года, чтобы избежать дополнительных затрат.
Смена налогообложения – переход с ОСНО на УСН в 1С 8.3
- 50% стоимости — в течение первого календарного года применения УСН;
- 30% стоимости — в течение второго календарного года применения УСН;
- 20% стоимости — в течение третьего календарного года применения УСН
Кто может перейти на УСН
Как и «вмененку», применять УСН может не любая организация и не каждый предприниматель. Необходимо, чтобы соблюдался ряд требований.
Во-первых, численность работников не должна превышать 100 человек (пп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
В-третьих, нельзя заниматься игорным бизнесом, или производством подакцизных товаров, или добычей полезных ископаемых, кроме общераспространенных.
Все остальные требования касаются только организаций. Во-первых, нельзя сменить ЕНВД на УСН, если остаточная стоимость основных средств и НМА превышает 100 млн руб.
Во-вторых, запрещено работать на УСН, если есть филиалы и представительства.
Обратите внимание: при переходе с ЕНВД на УСН на вас не распространяется ограничение по доходам за 9 месяцев. К сведению: в 2014 г. это ограничение, в соответствии с п. 2 ст. 346.12 НК РФ, составляет 48,015 млн руб. (45 млн руб. x 1,067).
Примечание. Ограничение по доходам при переходе на УСН с 1 января 2015 г. с учетом ежегодной индексации составляет 48 015 руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ и Письмо Минфина России от 24.03.2014 N 03-11-06/2/12708).
Декларации по транспортному налогу, по земельному налогу и налогу на имущество представляются в случае, если есть объект налогообложения.
Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
Если вы планируете смену спецрежима, то из статьи узнаете, как учитывать переходные доходы и расходы и какие действия желательно завершить до конца года, чтобы избежать дополнительных затрат. Переход с общей (ОСН) на упрощенную систему налогообложения (УСН) в 1С: Бухгалтерия Обращайтесь в форму связи
Условия применения УСН
Чтобы плательщих налоговых уплат мог находится и применять данную налоговую систему, он должен соблюдать следующие основные условия ее применения:
- Количество наёмных работников в его компании не должно превышать цифры в 100 человек;
- Выручка данного юридического лица не должна превышать 150 млн. рублей;
- Остаточная стоимость его основных средств не должна превышать 150 млн. рублей.
- Юрлицо не должно иметь филиалов и иметь доли в уставном капитале других компаний, превышающие 25%;
- Его вид деятельности не должен входить в список запрещенных для УСН в соответствии со статьей 346 (пункт 12) Налогового Кодекса.
Как учитывать доходы и расходы при переходе с вмененки на упрощенку
- согласно пункту 14 статьи 346 Налогового Кодекса Российской Федерации на данной системе есть возможность выбора налогового объекта «налоги на доходы» (6%) или «налоги на доходы минус расходы» (15%);
- самая экономная система налогового учёта;
- по мнению бухгалтеров она позволяет вести самую простую форму отчётности;
- отсутствие других налоговых поборов (имущество, НДС и так далее), но есть исключения;
- возможность подачи декларационной отчётности 1-ин раз за календарный год.
Как перейти с УСН 15% на 6%?
Сменить налоговый объект налогоплательщик имеет право на начало нового календарного года, но заявление на его смену необходимо подать до 31 декабря текущего года, предшествующего новому календарному.
Промокоды на Займер на скидки
Займы для физических лиц под низкий процент
- Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- Срок: от 7 до 30 дней
- Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Для осуществления изменения режима взимания налоговых оплат на упрощенной системе налогоплательщику необходимо придерживаться следующей пошаговой инструкции:
Обратите внимание на обозначение в графе «В качестве объекта налогообложения выбраны»:
Если у Вас, например, юридическое лицо имеет форму ООО, то заполнение данного бланка будет выглядеть слеудющим образом (если вы укажите цифру 2, то не забуьте приложить документ или его копию, подтвердающие полномочия преставителя вашей организации):
При изменении налогового объекта с «доходы» (6%) на «доходы — расходы» более выигрышным будет осуществить перенос оплаты всех работ или услуг на новый календарный год (в котором произойдет смена объекта), а также ввод в эксплуатацию основных средств, закупленных по окончании текущ. года. Сделать это нужно с целью учета их в расходной части при высчитывании налога УСН 15%.
При изменении налогового объекта с «доходы – расходы» (15%) на «доходы» (6%) всё наоборот, так как в данном случае лучше по возможности заплатить за все работы или услуги, которые необходимо учесть в расходной части при расчете налога, а также оплатить и ввести в эксплуатацию основные средства в текущ. году.
Заключение дополнительного соглашения с покупателем, предмет которого уменьшение цены товара услуги, работы на сумму, равную исчисленному НДС.
Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
Если вы представитель налогоплательщика, то не забудьте в самой последней графе указать название документа, который вы прикладываете в качестве подтверждения ваших полномочий например, доверенность на право подписи документов. Переход c УСН на ОСНО и обратно. Особенности в 2019. Обращайтесь в форму связи
После анализа остатков компания решает, как с ними поступить:
- вернуть потребителю НДС, который относится к авансовому остатку;
- вернуть потребителю полный авансовый остаток;
- использовать договорное обязательство до начала работы по новой системе налогообложения.
Если выбран возврат потребителю налога либо авансового остатка полностью, можно использовать «Помощник. » – операция «Возврат НДС покупателям», посредством которой выполняется ввод документа «Списание с расчетного счета» с типом операции «Возврат покупателю».
Если решено вернуть потребителю лишь часть налоговой суммы с авансовой выплаты, в форму документа «Списание с расчетного счета» в ячейке «Сумма НДС» ручным способом вписывается та же цифра, что и в ячейку «Сумма» платежа. Если потребителю возвращается авансовый остаток целиком, цифра в ячейке «Сумма НДС» выбирается на автомате, с учетом размера платежа и налоговой ставки.
После отражения в учете всех возвратов потребителям операция отмечается как выполненная («Отметить как выполненную»).
Когда завершатся операции по возврату налога потребителям, «Помощник по переходу на УСН» подскажет, что нужно обозначить документы по отображению налогового вычета («Отражение НДС к вычету»).
Заполняя данный документ, необходимо ввести некоторые реквизиты:
Уведомление о переходе на УСН – как правильно заполнить и подать заявление о переходе на УСН – читайте на сайте АТОЛ
- учет авансовых выплат потребителей в статьях поступлений;
- указание начальных остатков для вводимой системы налогообложения;
- списание остатков учета налогов по налогу на прибыль и из регистров, которые не задействуются при вводимой системе налогообложения.
В разделе «Главное» требуется установка галочек:
В расчетном документе отразить счет-фактуру на аванс, которым начислялся налог по полученной авансовой выплате («Отражение НДС к вычету»).
Возможно автоматическое заполнение раздела «Товары и услуги» нажатием на «Заполнить» (по сведениям из документа расчета). В пункте «Событие» – «Предъявлен НДС к вычету».
Заполнение таблицы в разделе «Документы оплаты» не требуется.
Отразив все налоговые вычеты с авансовых выплат, операцию следует обозначить как выполненная («Отметить как выполненная»).
Чтобы упростить учет, документы «Отражение НДС к вычету» следует отображать с датой возврата налога потребителю. В данном случае не нужно ждать, когда до конца выполнится последняя операция отражения возврата налога потребителю.
Бывает и следующее: ввод документа «Списание с расчетного счета», а затем «Отражение НДС к вычету». После введения документа списания на заключительный возврат налога и имеющего к нему отношение документа отражения НДС к вычету две операции отмечаются как выполненные.
После этого для того, чтобы начать работать по новой системе налогообложения, рекомендуется восстановить налог.
Одно из самых важных условий использования вычетов (подпункт 1 пункта 2 статьи 171 Налогового Кодекса России) – применение активов и товарно-материальных ценностей в деятельности, облагающейся НДС.
Чтобы определить налоговую сумму, которую следует восстановить посредством «Помощника по переходу на УСН», требуется окончание операций закрытия месяца по регламенту, оказывающих влияние на остаточную цену активов, по которым будет выполняться восстановление НДС.
Выполнение данных операций требуется после отражения в учете всех хозяйственных операций с запасами на этот год. Если этого не сделать, завершенные операции в будущем могут утратить актуальность и потребуется их повторное выполнение.
Вызвав операцию (два клика мыши), можно просмотреть форму «Закрытие месяца» за заключительный месяц перед началом использования рассматриваемой системы налогообложения в особом режиме «Подготовка к восстановлению НДС».
По окончании операции остаются открытыми 2-й, 3-й и 4-й блоки. Чтобы их закрыть, необходимо открыть вкладку «Операции» – «Закрытие месяца».
Затем в «Помощнике по переходу на УСН» требуется завершение операции «Восстановление НДС» при автоматическом создании и указании информации в документе «Восстановление НДС». Открытие документа возможно по ссылке «Открыть сформированный документ».
Когда проводится документ «Восстановление НДС», по каждой строчке таблицы «НДС к восстановлению» происходит автоматическое введение в бухгалтерский регистр двух записей на восстанавливаемую сумму налога:
По дебету счета, обозначенного в столбце «Счет учета НДС», и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость».
По дебету счета 91.02 по предопределенной статье иных поступлений и издержек «Списание НДС на прочие расходы при переходе на УСН» и кредиту счета налогового учета.
Источник: finance-cen.ru
