То есть, если физическое лицо является ИП, то все деньги принадлежат ему. А значит, можно снимать свои деньги с расчетного счета или пополнять его в любое время без особого на то разрешения. Но основанием тогда надо указывать: “перевод собственных средств” или “пополнение оборотных средств”.
Зачем пополнять расчетный счет ИП: простыми словами
Основная причина, при оплате с расчетного счета расходов по бизнесу — бизнесмену придется меньше платить по налогам. Если покупать оборудование, оплачивать зарплату и поставки наличными или с личной карты, то на счете не будут отражаться расходы компании. В этом случае ИП, работающему по общеустановленному режиму налогообложения (ОУР), сложно будет учитывать расходы для уменьшения налога. Можно что-то забыть и переплатить.
Но денег на счете может оказаться недостаточно для расчетов с контрагентами или уплаты налогов. В этом случае предприниматель может в любой момент пополнить счет — внести на него наличную выручку или личные деньги. С наличной выручкой проблем не будет: положили — заплатили налоги с дохода. А вот с личными средствами все не так просто.
Личные деньги предпринимателя не считаются доходом и не должны увеличивать налоговую базу. Чтобы обезопасить себя, правильно оформляйте платеж согласно советам ниже.
Как оформить пополнение счета кэшем
В первую очередь надо правильно указать назначение платежа. Некоторые банкоматы и платежные системы зачисляют деньги на расчетный счет только в качестве выручки — вам это не подходит. Для перевода личных средств придется поискать устройство, в котором можно указать назначение перевода, или пойти в отделение банка и его партнеров. Как правило, это банкоматы с экранной клавиатурой.
Если этого не сделать, инспекция посчитает, что вы положили на расчетный счет выручку, но не отразили ее в декларации.
Также соберите и сохраните документы, подтверждающие происхождение денег. В спорной ситуации налоговая потребует пояснить происхождение денег. Источник должен быть легальным и прозрачным. Лучше всего подтвердить происхождение документами: договорами займа или дарения, договором о продаже автомобиля, банковской выпиской со своего второго счета и т.п. Некоторые банки настоятельно рекомендуют сохраняйте чеки по всем операциям с использованием карты (даже по неуспешным), так как это ваш отчетный документ.
Если переводите на счет личные деньги, лучше сразу подготовить такой документ и хранить его на случай налоговой проверки или требования о представлении пояснений.
Подготовьте экономическое обоснование. Ведь внесение личных средств на расчетный счет ИП должно быть экономически оправдано. Допустим, вам нужно заплатить за аренду офиса, а деньги от покупателя придут только через неделю, и вы вкладываете свои личные деньги, чтобы решить проблему.
ИП может пополнять свой расчетный счет личными вложениями, только правильно напишите в квитанции банка, когда будете вносить деньги: пополнение оборотных средств собственными вложениями.
Как внести наличные на расчетный счет ИП
Эти способы подходят и для внесения на счет наличной выручки, и для пополнения счета наличными деньгами. Если вносите свои средства, не забывайте просто принять все меры предосторожности, которые мы описали выше.
Способ 1. Через банкомат
В этом случае нужно лишь вставить карту в банкомат, выбрать опцию «Пополнение» и внести наличные. За пополнение счета через банкомат стороннего банка возьмут комиссию. Она может быть и двойная — со стороны вашего банка и со стороны банка, чьим банкоматом вы решили воспользоваться. В любом случае информация о сумме комиссии появится на экране банкомата.
Способ 2. Через кассу банка
Чтобы внести наличные через кассу, возьмите удостоверение личности и посетите отделение банка. Менеджер заполнит форму перевода и отправит вас к кассиру, который проверит документ, возьмет деньги и внесет их на расчетный счет.
Преимущество этого способа в том, что сотрудники банка сразу проверят корректность перечисления и правильность назначения платежа.
Учитывайте, что за перевод через отделение другого банка возьмут комиссию, поэтому идите в свой, чтобы не переплачивать. Если посетить обслуживающий банк не получается, то предварительно посмотрите комиссию на сайте или уточните ее размер у кассира.
Способ 3. Попросить пополнить ваш счет другого человека
Любое физлицо может пополнить счет ИП одним из вышеуказанных способов, но делать это нужно осторожно. Деньги, полученные на счет от супруга, мамы, друга и бизнес-партнера, будут расценены как доход.
Сколько дней идут деньги
Если пополняете корпоративную карту через банкомат, деньги обычно приходят в течение 10 минут. Через кассу переводы проходят от трех часов до пяти дней. Но бывает, платеж, отправленный в конце операционного дня, проведут только на следующее утро. А отправка вечером пятницы захватит и выходные.
Если допустите ошибку в реквизитах, платеж попадет в «невыясненные». В этом случае вам позвонят сотрудники банка и уточнят данные для перевода, это тоже потребует времени.
- Как закрыть ИП
- Как приостановить деятельность ИП
- Как ТОО открыть расчетный счет или электронный кошелек
- Как закрыть ТОО
- Что такое ИПН и кто его платит
- Как открыть ТОО и что для этого нужно
- Акт выполненных работ
blog_also_read
В НК РК есть ряд ограничений, которые не позволяют применять упрощенку. Можно ли вести деятельность в двух предприятиях, которые применяют упрощенку?
Как рассчитать налоги от зарплаты 70 000 тенге в 2023 году для ТОО и ИП общеустановленном и упрощенном режимах?
Чек — важный документ для взаиморасчетов с покупателями. Разберем ситуации, когда при взаиморасчетах с вашими покупателями или при иных движениях денег вы обязательно должны выбить чек.
Предпринимателям больше не нужно ехать в налоговую, чтобы перейти с упрощенки на общеустановленный режим или встать на учет по НДС.
С 1 января 2020 года все электронные счета фактуры в Казахстане выписываются в электронном виде!
Облегчение налоговой нагрузки на бизнес продлили до конца текущего года
Поясним, чем банковский чек отличается от товарного
Снятие с регистрации ТОО бывает добровольное и принудительное
Расскажем, кому из предпринимателей нельзя приостанавливать деятельность
Расскажем, через какое время после ликвидации ИП можно открывать новое
Start Using It
We will ease and accelerate all business processes
Источник: id.buhta.com
Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами
При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично. Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.
Как пополнить расчётный счёт ИП
Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.
Пополнение счёта можно произвести следующими способами:
- Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
- Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
- Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
- При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
- Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.
При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.
Личные средства, вносимые в кассу
Порядок оформления операций по внесению денег в кассу отличается у предпринимателей. Принципиальная разница заключается в порядке ведения учёта. Если ИП ведёт бухгалтерский учёт, то использует кассовые документы для отражения операций и оформляет поступление средств и их выбытие приходными и расходными кассовыми ордерами. Если учёт осуществляется только налоговый, то все операции отражаются только в книге доходов и расходов.
Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.
Основными операциями через кассу являются:
- Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
- Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.
Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».
Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.
Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 – внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.
Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.
Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.
Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:
- При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
- При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
- При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.
Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения.
Личные средства, вносимые на счёт
Все средства, которые предприниматель вносит на счёт, являются его личными и формируют собственный оборотный капитал. Для учёта подобных операций необходимо использовать счёта с 80 по 89, чаще всего 84 «Нераспределенная прибыль».
Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.
Обратите внимание, что всегда необходимо использовать одинаковые счета при отражении операции пополнения и снятия денег, только в обратной проводке!
Не забывайте правильно указывать назначение платежа, чтобы избежать разногласий с ИФНС.
Правильно будет указывать одно из двух назначений:
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
- внесение собственных средств;
- пополнение личными деньгами.
При некорректном наименовании или его отсутствии специалист налоговой службы может выписать штраф за уклонение от уплаты налогов.
Средства могут поступать от любых лиц. Если вносит ИП сам, налог не будет начислен, а если его родственники – признают доходом и обяжут включить в налогооблагаемую базу.
Важными аспектами при работе со счётом являются:
- Отсутствие оплаты налога с собственных средств, так как они не признаются доходом Налоговым кодексом РФ.
- Необходимо правильно указыватьназначение.
- Если вносить через сторонний банк может быть уплата комиссии 2 раза – за перевод и зачисление средств.
- Направление расходования средств не ограничено, и их предприниматель использует как ему необходимо.
При выводе средств на личную карту или кеш-карту указывайте, что НДС не облагается.
Причины и размеры пополнения
Предприниматель может пополнять счёт или кассу личными средствами по причине нехватки безналичного оборота от хозяйственной деятельности.
Вносить деньги, чтобы потом их направить в дело можно по следующим направлениям:
- уплата налогов и страховых взносов;
- выплата заработной платы;
- погашение кредитов и займов;
- оплата счетов поставщиков;
- покупка оборудования;
- оплата аренды;
- покупка франшизы и др.
Проводки необходимо оформлять в корреспонденции со счётом 50 и 51.
Конечно, можно все расходы оплачивать сразу, не вносить деньги на счёт, однако,надо будет учесть, что такие траты не всегда будут признаны расходами, связанными с бизнесом и не уменьшат налогооблагаемую базу.
Если ИП платит налог на прибыль необходимо операции проводить через расчётный счёт.
Чтобы правомерно уменьшить доходы и уменьшить сумму налога.
Важно тщательно вести учёт денежных средств, чтобы позже правильно определить расходы отведения деятельности, не допустить ошибок при расчёте налогапо выбранной системе налогообложения и контролировать рентабельность бизнеса.
Источник: tvoeip.ru
Внесение наличных на расчетный счет ИП – как положить на него личные денежные средства
Деятельность индивидуальных предпринимателей требует от них регулярного совершения разнообразных финансовых операций. Для этого используется капитал, хранящийся на специальном расчетном счету – его пополнение собственными средствами ИП может производить в любое время. Однако выполнять эту процедуру следует по специальным правилам.
Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет
Никаких законодательных препятствий для этого не существует. Поэтому любой индивидуальный предприниматель при возникновении такой потребности может всегда внести деньги на свой р/с. Причем сделать это можно несколькими способами.
Возможные причины для пополнения расчетного счета ИП собственными средствами
Конечно же, просто так вносить свой финансовый капитал на расчетный счет нецелесообразно, ведь его вывод оттуда будет сопровождаться удержанием комиссии (а иногда и ввод тоже предусматривает комиссии). Поэтому последовательное выполнение внесения и снятия денег неизбежно приведет к убыткам. Соответственно, внесение денежных средств на расчетный счет ИП должно быть обоснованным, т. е. иметь под собой конкретное основание. И таким обоснованием является нехватка средств на балансе р/с для совершения требуемых платежей.
Уплата налогов и страховых взносов
Обычно нехватка средств для этого возникает на начальном этапе деятельности предпринимателя, когда наладить стабильный приток прибыли еще не получается, а оплачивать налоговые и прочие обязательные отчисления уже нужно. Также не хватать денег на расчетном счету для этих уплат может из-за убыточности деятельности ИП.
Рисунок 1. Если не хватает финансов на налоги, зарплату, кредиты и иные обязательные регулярные платежи, то единственный выход – внесение наличных на расчетный счет ИП (как пополнить читайте статью).
Выплата заработной платы
Если на индивидуального предпринимателя трудятся сотрудники, то им необходимо выплачивать регулярную заработную плату, ведь бесплатно или в долг трудиться они вряд ли будут. А если за время, прошедшее с предыдущей зарплаты, ИП не смог получить достаточно прибыли, чтобы рассчитаться с работниками, то и платить им будет нечего. Кроме того, в любой деятельности периодически возникают непредвиденные расходы, которые могут серьезно приуменьшить баланс р/с. В таких случаях и требуется внести деньги на расчетный счет ИП, чтобы заплатить за проделанную сотрудниками работу.
Погашение кредитов и займов
Развитие любого бизнеса невозможно без привлечения заемного капитала. Поэтому подавляющее большинство ИП начинают свою деятельность с оформления кредитов, которые идут на реализацию конкретных бизнес-целей. Но окупать они себя станут не сразу, а спустя какое-то время. Но в течение этого времени все равно придется уплачивать кредитной организации регулярные платежи. И вот в этом случае и возникает дефицит денег на расчетном счете, который следует восполнить внесением личных средств на расчетный счет ИП.
Рисунок 2. Пополнение (внесение) на расчетный счет ИП собственными (личными) средствами необходимо при их нехватке для расчета с поставщиками.
Оплата счетов поставщиков
Поставщики могут работать по предоплате, по оплате по факту и в долг (т. е. часть или полная сумма сделки оплачивается спустя некоторое время после поставки). Но в любой из этих схем от ИП требуется рано или поздно совершить перевод требуемой поставщиком суммы на р/с последнего. И сделать это можно только с р/с индивидуального предпринимателя, а если на нем не хватает денег (причины этого те же, что и в предыдущих разделах), то тогда и требуется пополнить расчетный счет ИП и уже внесенными средствами совершить все необходимые платежи.
Как положить деньги на расчетный счет ИП
Лучше всего совершать это в том же банковском отделении, в котором открыт и р/с. Это не только максимально снизит комиссионные издержки, но и обеспечит высокую скорость завершения этой операции. А еще следует знать, что скорость пополнения зависит от типа вносимых финансов:
- для наличности это может занять несколько дней;
- для безналичности это обычно длится не дольше 1-го дня.
Наличными через банкомат
Наличные через него вносятся путем выбора в меню пункта «Пополнить расчетный счет» и ввода идентификационных данных (номера р/с либо пароля и логина). Если же в банкомате отсутствует функция пополнения расчетного счета, то тогда придется сделать это с помощью карты, привязанной к этому р/с, вставив ее в соответствующее приемное устройство банкомата. Затем вы банкомат просто вносится требуемая сумма.
Рисунок 3. Внести (положить) деньги на расчетный счет ИП можно в кассовых отделениях.
Через кассу банка
Сделать это можно в любом РКО, предъявив кассиру документ, удостоверяющий личность. Сделать такой перевод можно в любом банке, но при этом необходимо уточнить размер комиссии – в некоторых случаях она может быть довольно большой.
Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты
Каждый клиент любого банка получает доступ к личному кабинету, в котором он может производить самые разнообразные операции с деньгами, хранящимися на его счету. В том числе, имеется возможность оформить перевод с него и на расчетный счет. Кроме того, и у любого р/с имеется личный кабинет, функционал которого тоже позволяет совершать пополнение со счетов любых банков. Доступ к личным кабинетам клиентов банков осуществляется либо из браузера, либо из мобильного банковского приложения (естественно, для этого необходим и интернет).
Рисунок 4. Пластиковая карта позволяет делать внесение наличных денежных средств на расчетный счет ИП и проводки в бухгалтерии при этом делать не обязательно.
Через платежную систему
Под платежными системами понимаются такие компании, которые предоставляют комплексную услугу денежных переводов (т. е. совершить их можно в самые разнообразные системы хранения финансовых средств). Среди таких платежных систем – Контакт, Юнистрим и др. Чтобы совершить перевод через них, необходимо посетить офис платежной системы или войти на ее сайт.
Что нужно знать о внесении личных денежных средств на счет ИП
Очень важно правильно оформлять эту операцию. В частности, в бухгалтерских проводках внесение наличных на расчетный счет ИП должно быть отражено именно как поступление личных (собственных) денег. Делается это следующим образом:
- Дебет50/Кредит76 (если собственная наличность вносится в кассу);
- Дебет51/Кредит50 (если личные деньги вносятся из кассы на р/с).
Аналогичным образом следует помечать и операции, по которым деньги на р/с поступают любым из вышеуказанных способов. Т. е. они должны сопровождаться пометкой типа «Внесение личных средств». В противном случае внесенная сумма будет считаться доходом, а, следовательно, и облагаться налогом на прибыль. А вот собственные деньги ИП, внесенные им на р/с, не считаются прибылью, а потому и налог с них не удерживается.
Таким образом, зная все нюансы и особенности, положить деньги на расчетный счет ИП всегда можно с минимальными расходами и в кратчайшие сроки.
Источник: forexxx4all.ru