Налоговый режим для самозанятых действует с 1 января 2019. На этот режим могут перейти физические лица и ИП. Их доход за год должен быть не больше двух миллионов четырехсот тысяч рублей, а деятельность попадать под налог для самозанятых. На сегодня это самый низкий налог в России, без отчётности и страховых взносов. В этой статье — разбор популярных слухов о новом налоге.
1. Налоговая проверит за предыдущие годы и доначислит налоги
Налог на профессиональный доход действует с 2019, поэтому применять этот налог к прошлым периодам нельзя. У налоговой нет оснований проверять каждого, кто собрался зарегистрироваться в качестве самозанятого. Такая проверка потребует сил и ресурсов, которых у налоговой просто нет.
Когда вы станете самозанятым, налоговая будет проверять оплаты, проходившие через приложение «Сбербанк онлайн», и те, которые контрагенты отправляют вам как самозанятому. Проверку могут провести, когда банк сообщит о подозрительном платеже. Всё как обычно. Если ваш контрагент предоставил чек, а в вашем приложении этот чек был, к примеру, аннулирован, это тоже заинтересует налоговую.
🤷6 главных ошибок самозанятых
Как стать самозанятым?
Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
2. Налоговая будет списывать налог со счёта произвольно
Налоговая сама считает налог по тем доходам, которые вы завели в приложение «Сбербанк Онлайн». Сама присылает уведомление к уплате. В уведомлении будут суммы и реквизиты, вам остается оплатить до 25 числа. Произвольно налог списывать не будут. Но в приложении можно настроить оплату так, чтобы банк списывал налог сам. Если не оплатить вовремя, налоговая пришлет требование.
А если не оплатите требование в указанный срок — только тогда сумму принудительно спишут со счета.
3. Нужно платить одновременно 13% и 4% с дохода
Нет, одновременно два вычета платить не придётся. Налог для самозанятых — новый самостоятельный налог. Совмещать с другими системами налогообложения этот налог нельзя, он заменяет другие налоги как для ИП, так и для физических лиц. Чтобы платить 4% вместо 13%, нужно вести деятельность, попадающую под налог, и зарегистрироваться как самозанятый.
Новый налог платят с доходов, которые приходят по деятельности. Есть доходы, которые приходят тому же человеку на карту, но не попадут под налог на профессиональный доход. Например, доход от продажи недвижимости — облагается НДФЛ 13%. Или зарплата по трудовому договору.
Кстати, если в каком-то месяце доход с начала года окажется больше двух миллионов четырехсот тысяч рублей, то применять режим станет нельзя. Для физического лица он заменится НДФЛ по ставке 13%, для ИП — спецрежимом или общей системой.
4. Самозанятый не может рассчитывать на медицинскую помощь, потому что не платит взносы на медицинское страхование
Каждый гражданин России имеет право на медицинскую помощь, даже безработный. Все могут получить полис, обратиться в больницу и тем более за экстренной помощью. Самозанятым в медпомощи не откажут. Да, они не платят дополнительных страховых взносов, но в сумму налога уже включен процент, который перечисляется в фонд медицинского страхования.
Как заключить договор с самозанятым в 2023? #самозанятый #налоговая #договор
Как стать самозанятым?
Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
5. Налоговым вычетом невозможно воспользоваться
Налоговый вычет по НДФЛ и налог для самозанятых никак не связаны между собой. Налог для самозанятых вернуть нельзя. Если вы работаете по найму и дополнительно работаете как самозанятый, то с доходов, которые получаете как наемный сотрудник, сможете вернуть налог, как и раньше. Право на вычеты по НДФЛ остается. На налоге для самозанятых тоже есть налоговый вычет. Дают его всем.
Чтобы получить, дополнительно ничего делать не нужно. Но работает он по-другому. Налоговая предоставляет его автоматически: при расчёте вычитает 1% от налога, рассчитанного по ставке 4% с выплат от физических лиц, и вычитает 2% от суммы налога, рассчитанной по ставке 6% на выплаты от юридических лиц. Сумма вычета в любом случае не может превысить 10 000 рублей за всё время.
То есть каждый месяц налоговая будет сама вычитать проценты до момента достижения суммы 10 000 рублей. Вам следить за превышением не нужно. Если вы прекратите вести деятельность как самозанятый, а потом вновь решите вернуться, сумма налогового вычета не восстановиться, будете пользоваться остатком.
6. Налог нужно платить со всех поступлений, даже если друг перечислит деньги за кофе
Налогом будут облагаться не поступления на карту, а то, на что вы сформируете чеки в приложении «Сбербанк Онлайн». Только эти суммы будет видеть налоговая. Вы можете принимать платежи наличными или по карте, налоговая узнает о них, если вы сформируете чек. Чтобы избежать проблем со смешением доходов от деятельности самозанятого и простыми переводами от мужа и друзей, есть смысл иметь разные счета в банке. Советуем так делать ИП, чтобы личные и предпринимательские доходы не путались.
Закрепим
- Налоговая не будет доначислять налоги за предыдущие периоды.
Источник: dasreda.ru
Как посчитать налог для самозанятых?
Первая — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам без статуса ИП. Эта ставка равна 4% от суммы дохода. Вторая — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) организациям, либо предпринимателям для их бизнес-деятельности.
Как посчитать налог самозанятым?
Пока действует вычет, самозанятые уплачивают налог в размере:3% вместо 4% – с сумм оплаты от физлиц;4% вместо 6% – с доходов от организаций и ИП.3 нояб. 2020 г.
Сколько составляет налог для самозанятых?
Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.
Как сделать самозанятость в Сбербанке?
Станьте самозанятым или подключите пакет «Своё дело»Откройте Сбербанк Онлайн на телефонеОткройте вкладку «Каталог», затем найдите раздел «Услуги»Нажмите на пункт «Своё дело» и пройдите простую процедуру регистрации
Можно ли работать в Сбербанке и быть самозанятым?
Да, можете, если вы уже зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) через приложение ФНС (мобильные приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС) или через другой банк.
Сколько стоит стать самозанятым?
Законом установлен минимальный размер взносов за год — в 2020 году это 32 448 рублей. Можно внести и меньшую сумму, но в этом случае в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.
Как оплатить налог через мой налог?
0:051:40Рекомендуемый клип · 57 сек.Начало рекомендуемого клипаКонец рекомендуемого клипа
Источник: www.quepaw.com.ru
Налог для самозанятых
Как и сколько заплатят государству граждане, работающие сами на себя
“Ъ” поможет разобраться, кто может считать себя самозанятым гражданином, как и сколько придется платить за самозанятость в Москве и регионах России.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Павел Каравашкин, Коммерсантъ / купить фото
Налоговый эксперимент
С 1 января 2019 года в России в четырех регионах страны появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых. Пока это эксперимент, который проводится в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Продлится он до 31 декабря 2028 года. По задумке властей, НПД поможет гражданам легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок и избежать наказания за незаконное предпринимательство. С 1 июля 2019 года к эксперименту присоединилась Ростовская область.
В законе о новом налоге прописано, что в течение десяти лет действия эксперимента властями не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика ни в отношении ставки, ни в отношении уровня дохода. В идеале налог должен помочь вывести из «тени» доходы всех предполагаемых свободных работников.
По данным правительства РФ, трудоспособный контингент россиян насчитывает 86 млн человек. При этом лишь 48 млн работают в секторах, которые «видны и понятны». Что касается остальных 38 млн, то, по словам вице-премьера РФ Ольги Голодец, «мы не понимаем, где они заняты, чем заняты и как заняты».
Кто такие самозанятые
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Список занятий таких граждан в законе не приводится. На практике — это различные фрилансеры, репетиторы, няни, сиделки, фотографы, блогеры, домашние кондитеры, водители, репетиторы и другие категории. Для жителей Москвы важно, что новый налоговый режим касается и арендодателей жилья.
Главная особенность категории самозанятых заключается в том, что такие граждане считаются безработными, поскольку не имеют постоянного официального места работы. При этом они могут получать деньги как от физических лиц, так и от индивидуальных предпринимателей и компаний.
Для попадания в категорию легально самозанятых необходимо, чтобы ежемесячный доход лица не превышал 200 тыс. руб. (2,4 млн руб. в год). При этом если 200 тыс. руб. — это условная сумма (то есть в сентябре человек может заработать 40 тыс. руб., а в октябре — 400 тыс. руб.), то лимит 2,4 млн руб.— строгий. Все доходы сверх него должны облагаться налогами в других режимах. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%. Для индивидуального предпринимателя это налог на прибыль, НДС, прочие налоговые и страховые взносы.
Уплата налога и его преимущества
НПД можно платить по таким ставкам:
- 4% — если вы принимаете деньги от физлиц;
- 6% — если оплата приходит от ИП или компаний.
Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.
Процедура уплаты налога максимально упрощена — не нужно заполнять и сдавать декларации, оплачивать что-либо в кассе. Достаточно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Специальная программа сформирует чек и направит всю информацию о расчете в инспекцию. Отчисление налога необходимо осуществлять ежемесячно не позднее 25-го числа.
После перехода на НДП можно не платить:
- НДФЛ (актуально для физлиц);
- НДС (кроме «ввозного») (актуально для ИП);
- Различные страховые взносы (актуально для ИП);
- Прочие взносы и налоги для индивидуальных предпринимателей.
В Пенсионный фонд России никаких отчислений с этого налога не идет, но можно делать их добровольно.
На данный момент это самый низкий и простой в исполнении налог на доходы в России.
За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию установлен штраф, он составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по расчету в 100 руб., штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение).
Налоговики обещали не штрафовать самозанятых в первый год проведения эксперимента.
Куда пойдут отчисления от налога
В первую очередь средства от НДП поступят в региональные бюджеты. Регионы распределят эти средства и могут направить их в муниципалитеты.
Часть этих денег пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. То есть налогоплательщики оплачивают свое лечение в больницах и поликлиниках — на это идет примерно 40% от налога для самозанятых.
Если самозанятый работает в нескольких регионах, то он сам будет вправе решить, в каком именно регионе ему удобнее зарегистрироваться. Во всех регионах регистрироваться не надо.
Как перейти в этот режим
Для физических лиц и мелких индивидуальных предпринимателей есть несколько способов стать самозанятым гражданином, уплачивающим налог 4%:
- Можно зайти на сайт налоговой службы и скачать приложение «Мой налог». Для постановки на учет нужны: заявление, паспортные данные, фотография.
- Зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае необходимо просто заполнить данные, а фотография не нужна.
- Зарегистрироваться в банке с помощью электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.
Если процедура оформлена правильно, из налоговых органов придет подтверждение, что теперь вы применяете специальный режим «Налог на профессиональный доход».
Индивидуальный предприниматель для постановки на режим НПД должен в течение месяца подать уведомление о том, что уходит с прежней системы налогообложения.
Ограничения для налогового режима
Воспользоваться налоговым режимом для самозанятых не сможет тот, кто:
- Получает доход по трудовому договору, договору ГПХ, договору простого товарищества или доверительного управления;
- Торгует акцизными товарами (алкоголь, бензин);
- Продает личное имущество, недвижимость;
- Занимается перепродажей товаров;
- Добывает и продает полезные ископаемые;
- Является курьером или водителем, который при доставке принимает деньги у покупателей и потом передает их продавцам. Использовать режим можно будет только в случае выдачи продавцом покупателю чека;
- Встал на налоговые каникулы;
- Работает арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и медиатором;
- Получает доход в расчете по бартеру;
- Все еще получает деньги по договору от прошлого работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет.
Этот налог могут не уплачивать граждане, оказывающие разовую помощь (например, перевезти вещи или вскопать грядку на участке за плату).
Чем грозит неуплата налога
Многие считают, что налоговые органы могут заинтересоваться человеком лишь в том случае, когда он имеет большой незадекларированный доход. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает недорогие товары, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к вниманию со стороны налоговой. От размера доходов зависит только тяжесть наказания: по достижении определенной суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с этим понятием. Гражданский кодекс трактует его так: «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим кодексом». Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.
В случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации (с помощью банков, через газетные объявления и другими способами), налоговые органы подают в суд. Суд встает на сторону ФНС и привлекает ремонтника к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). За это нарушителю грозит штраф до 300 тыс. руб., либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев.
Кто уже вышел из «тени»
По данным департамента экономической политики Москвы на начало июля 2019 года, в столице официально зарегистрировались около 75 тыс. самозанятых. Отмечается, что в столичный бюджет с начала программы от самозанятых поступило более 80 млн руб. Также свыше 27 тыс. самозанятых граждан зарегистрировались в Подмосковье по состоянию на конец июня, говорится в сообщении пресс-службы областного министерства экономики и финансов. По данным минэкономики Республики Татарстан также на конец июня, на учет в регионе встали 15 тыс. самозанятых.
Как в других странах
В Великобритании полагают, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они обязаны зарегистрироваться и получить статус self-employed. Их подоходный налог (income tax) не отличается от налогообложения других категорий граждан. Это значит, что:
- Минимальный доход британца, не облагаемый налогом, составляет до £10 тыс. в год;
- Минимальная ставка налогообложения 20% применяется, если доход составляет £10 000—£41 865 в год;
- Базовая ставка 40% применяется при доходе от £41 866 до £150 000 в год;
- Налог 42,5% взимается с доходов более £150 тыс.— по максимальной ставке.
Также в Великобритании существуют обязательные взносы социального страхования, которые составляют
- 12% при доходе от £772 до £4 тыс. в месяц;
- С прибыли от £8 000 до 42 385 фунтов стерлингов в год следует вносить 9%;
- С прибыли более 42 385 фунтов стерлингов в год — 2%.
В США работающие на себя граждане страны платят так называемый self-employment tax, составляющий 15,3% прибыли. 12,4% поступлений от этого налога идут в социальные фонды, 2,9% — на медицинскую страховку.
В Германии также платят обязательный для всех подоходный налог. Каждый немец должен зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через четыре недели после начала самостоятельной рабочей деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть занесены в реестр профессиональной палаты, также они входят в профсоюз.
Немецкий подоходный налог составляет от 15% до 42% и формируется на базе поданной декларации Einkommensteuertarif. При расчете учитываются различные факторы, такие как, например, семейное положение. Сумма дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму профессиональных расходов.
Обязанность внесения страховых платежей в Германии лежит непосредственно на самозанятом человеке. Пенсионное страхование не обязательно для врачей, адвокатов, нотариусов и логопедов.
Данные, представленные в декларации, тщательно проверяются налоговиками, которые анализируют движение денежных средств на банковском счете и производят сопоставление суммы с подтвержденными затратами.
Источник: www.kommersant.ru