Как посчитать чистые активы у ИП

Чистые активы предприятия являются показателем его стабильности и возможности отвечать по имеющимся обязательствам. Рассчитать чистые активы предприятия несложно, важно лишь иметь под рукой данные баланса и уметь правильно их классифицировать.

Статьи по теме:

• Как посчитать чистые активы предприятия
• Что такое чистые активы
• Как рассчитать стоимость чистых активов
• Как найти чистые активы

Вам понадобится

• баланс предприятия или иная другая форма отчетности, в которой отражаются все финансовые показатели деятельности организации, калькулятор, ручка, блокнот

Инструкция

Посчитайте сумму активов. Для этого нужно сложить внеоборотные и оборотные активы, капитал и резервы. В сумму активов не включаются следующие показатели – стоимость акций организации, выкупленных у акционеров, задолженностей всех учредителей по обязательным взносам в уставной капитал. Например, у организации остаточная стоимость основных средств равна 1,5, долгосрочные вложения – 0,5, запасы – 0,1, дебиторская задолженность – 0,6, задолженность учредителей – 0,3, денежные средства – 0,7 миллионов рублей. Тогда сумма активов равна 1,7 миллионов рублей.

Чистые активы — это, расчет, как увеличить. Что делать если отрицательные?

Посчитайте сумму пассивов. Для этого сложите долгосрочные и краткосрочные обязательства, учитывая займы, задолженность перед бюджетом, кредиты и прочие обязательства. В расчете суммы пассивов не участвуют следующие показатели – доходы будущих периодов, а также сумма капиталов и резервов. Допустим, у предприятия «Икс» имеются долгосрочные займы на сумму 0,8, кредиты – на 0,3, задолженность перед бюджетом – 0,1, уставной капитал – 0,1 миллионов рублей. Тогда сумма пассивов равна 1,1 миллионов рублей

Рассчитайте чистые активы предприятия. Вычтите из суммы активов итоговую сумму пассивов. В нашем примере чистые активы равны 0,6 миллионов рублей. Эта цифра должна отражаться в форме номер три «Об изменениях капитала», где она сравнивается с аналогичным показателем за предыдущий квартал или год, что дает возможность отследить динамику улучшения финансового состояния организации.

Сделайте вывод об общем финансовом состоянии исходя из количества имеющихся чистых активов. В примере предприятие «Икс» имеет положительную, хоть и небольшую, величину чистых активов, а значит, характеризуется устойчивым финансовым состоянием.

Обратите внимание
Чистые активы предприятия должны рассчитываться по окончанию каждого квартала и по завершению года.

• Cчитаем чистые активы
• как рассчитать чистую активы

Совет полезен?
Статьи по теме:

• Как найти среднюю величину активов
• Как посчитать активы и чистые активы
• Как определить стоимость чистых активов

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

• Как рассчитать среднегодовую стоимость активов
• Как определить собственный капитал по балансу
• Как определить собственный капитал предприятия
• Как рассчитать среднегодовую стоимость имущества
• Как увеличить чистые активы
• Как найти величину чистых инвестиций
• Как читать баланс
• Как определить чистые активы
• Как рассчитать чистый оборотный капитал
• Как оценивать стоимость компании
• Как читать баланс предприятия
• Как вывести активы ООО
• Почему актив и пассив равны
• Как вывести активы
• Как определить рентабельность активов
• Как рассчитать балансовую стоимость активов
• Как найти текущие активы
• Как посчитать среднегодовую стоимость основных фондов
• Как определить собственные оборотные средства

Источник: www.kakprosto.ru

Чистые активы. Расчет стоимости чистых активов, контроль, раскрытие информации о ЧА.

Чистые активы и их стоимость — что это такое простыми словами

Здравствуйте, уважаемые читатели проекта Тюлягин! Сегодня мы с вами поговорим о таком, понятии важном при фундаментальном анализе и оценке финансового состояния как чистые активы.

Чистые активы — это стоимость активов, которыми владеет физическое или юридическое лицо, за вычетом их пассивов.

Это важный показатель для оценки состояния компании, позволяющий получить полезную картину ее текущего финансового положения. Подробнее о чистых активах далее в статье.

• Суть чистых активов
• Типы чистых активов

• Чистые активы в бизнесе
• Чистые активы в личных финансах

Суть чистых активов

Чистые активы рассчитываются путем вычитания всех пассивов из активов. Актив — это все, что находится в собственности и имеет денежную стоимость, а пассив — это обязательства, истощающие ресурсы, такие как ссуды, кредиторская задолженность и ипотека.

Чистые активы можно описать как положительную или отрицательную, причем первое означает, что активы превышают пассивы, а второе означает, что пассивы превышают активы. Положительный и увеличивающийся собственный капитал свидетельствует о хорошем финансовом состоянии. С другой стороны, уменьшение чистых активов вызывает беспокойство, поскольку может сигнализировать об уменьшении активов по сравнению с пассивами.

Лучший способ улучшить чистые активы — это либо уменьшить пассивы, пока активы остаются неизменными или растут, либо увеличивать активы, в то время как пассивы либо остаются неизменными, либо падают.

Типы чистых активов

Чистые активы могут применяться к отдельным лицам, компаниям, секторам и даже странам.

Чистые активы в бизнесе

В бизнесе чистые активы также известна как балансовая стоимость или собственный капитал. Чистые активы компании равны разнице между стоимостью общих активов и общих пассивов. Обратите внимание, что значения в бухгалтерском балансе компании отражают исторические затраты или балансовую стоимость, а не текущую рыночную стоимость.

Кредиторы изучают чистые активы в бизнесе, чтобы определить, является ли этот бизнес финансово здоровым. Если общие пассивы превышают общие активы, кредитор может быть не слишком уверен в способности компании погасить свои ссуды.

Стабильно прибыльная компания будет регистрировать рост чистых активов или балансовой стоимости до тех пор, пока эта прибыль не будет полностью распределена между акционерами в качестве дивидендов. Для публичной компании рост балансовой стоимости часто сопровождается увеличением стоимости ее акций.

Чистые активы в личных финансах

Чистые активы человека — это просто стоимость, которая остается после вычитания пассивов из активов.

Примеры пассивов, также известных как долги, включают ипотечные кредиты, остатки на кредитных картах, студенческие займы и автокредиты. Между тем, активы человека включают остатки на текущих и сберегательных счетах, стоимость ценных бумаг, таких как акции или облигации, стоимость недвижимости, рыночную стоимость автомобиля и т. д. Все, что осталось после продажи всех активов и выплаты личного долга, и есть чистые активы.

Обратите внимание, что стоимость чистых активов включает текущую рыночную стоимость активов и текущую стоимость долга.

Люди со значительным чистыми активами известны как состоятельные люди (на западе принята аббревиатура HNWI) и составляют основной рынок для управляющих активами и консультантов по инвестициям. Инвесторы с чистыми активами не менее 1 миллиона долларов (за исключением их основного места жительства) — самостоятельно или вместе со своим супругом — являются «аккредитованными инвесторами» в глазах Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), и, поэтому, им разрешено инвестировать при размещении незарегистрированных ценных бумаг.

Пример расчета чистых активов

Рассмотрим семейную пару со следующими активами:

• Основное место жительства — 250 000 $
• Инвестиционный портфель с рыночной стоимостью — 100 000 $
• Автомобили и другие активы — 25 000 $

• Непогашенный остаток по ипотеке — 100 000 $
• Автокредит — 10 000 $

Таким образом, чистые активы пары будет рассчитываться как:

[250 000 $ + 100 000 $ + 25 000 $] — [100 000 $ + 10 000 $] = 265 000 $

Предположим, что пять лет спустя финансовое положение пары изменится: стоимость проживания составляет 225 000 $, инвестиционный портфель — 120 000 $, сбережения — 20 000 $, автомобили и другие активы — 15 000 $. Остаток по ипотечному кредиту составляет 80 000 $, а по автокредиту — 0 $, так как он был погашен. Основываясь на этих новых цифрах, чистые активы через пять лет будут равны:

[225 000 $ + 120 000 $ + 20 000 $ + 15 000 $] — 80 000 $ = 300 000 долларов США.

Состояние пары выросло на 35000 долларов, несмотря на снижение стоимости их жилья и автомобиля. Как мы видим выше, это снижение было более чем компенсировано увеличением других активов, в данном случае инвестиционного портфеля и сбережений, а также снижением объема пассивов.

Отрицательные чистые активы

Отрицательные чистые активы возникают, если общая сумма долга больше, чем активов. Например, если сумма счетов по кредитным картам, коммунальных услуг, невыплаченных ипотечных платежей, счетов по автокредиту и студенческих займов выше, чем общая стоимость их денежных средств и инвестиций, чистые активы будут отрицательными.

Отрицательные чистые активы являются признаком того, что человеку или семье необходимо сосредоточить свои усилия на сокращении долга. Жесткий бюджет, использование стратегий сокращения долга, таких как «снежный ком» или как «снежная лавина», и, возможно, переговоры по некоторым долгам с кредиторами иногда могут помочь людям выбраться из ямы с отрицательными чистыми активами и начать наращивать свои ресурсы. В молодости отрицательные чистые активы не редкость — кредиты приводят к тому, что даже самые бережливые к деньгам молодые люди могут начать быть должными больше, чем имеют. Семейные обязанности или неожиданная болезнь также могут подтолкнуть людей к отрицательную зону.

Когда ничто другое не помогло, подача заявления о банкротстве для погашения части долга и предотвращения попыток кредиторов взыскать ее может быть наиболее подходящим решением. Тем не менее, некоторые пассивы, такие как алименты, налоги, и часто студенческие кредиты — не могут быть освобождены. Также стоит иметь в виду, что банкротство будет оставаться в кредитной истории физического лица в течение многих лет.

Резюме

• Чистые активы — это количественное понятие, которое измеряет стоимость предприятия и может применяться к отдельным лицам, корпорациям, секторам и даже странам.
• Чистые активы представляет собой состояние текущего финансового положения предприятия.
• В бизнесе чистые активы также известны как балансовая стоимость или собственный капитал.
• Людей со значительными чистыми активами признают состоятельными людьми (в США их указывают под аббревиатурой HNWI).

А на этом сегодня все про чистые активы. Надеюсь статья была для вас полезной и интересной. Делитесь статьей в социальных сетях и мессенджерах и добавляйте сайт в закладки. Успехов и до новых встреч на страницах проекта Тюлягин!

Источник: tyulyagin.ru

Что такое чистые активы, правила расчета + формула

Для оценки финансового положения компании может использоваться такой расчетный параметр, как чистые активы. Этот показатель представляет собой разницу между активами и долгами. С его помощью можно оценить кредитоспособность и определить степень независимости фирмы от кредиторов. Какова структура этого показателя? Как его рассчитать?

И какова роль таких активов в управлении бизнесом? Ниже узнаем ответы на эти вопросы.

Что такое чистые активы?

Чистые активы (ЧА) – это полная стоимость имущества компании минус ее долговые обязательства.

Объем ЧА является одним из самых главных показателей для оценки кредитоспособности. Размер ЧА не только демонстрирует прибыль организации, но и отражает степень финансовой независимости от лиц, которые являются кредиторами этой фирмы. Изначально данный технический показатель был разработан правительственными органами специально для оценки ООО, однако на сегодняшний момент его используют и для оценки кредитоспособности и независимости организаций с другой формой собственности.

Структура

Структура ЧА имеет следующих вид:

• внеоборотная часть. В эту категорию попадают основные средства, которые напрямую не участвуют в производстве, но без них деятельность организации невозможна. Такие активы могут приносить прибыль, однако это происходит достаточно редко (обычно всего лишь 1 раз в год). Примеры – здания, объекты незавершенного строительства, станки, долгосрочные инвестиции, объекты интеллектуальной собственности, рента и так далее.
• оборотная часть. В эту категорию попадают средства, которые участвуют в производстве товаров или оказании услуг. Оборотные активы являются основной статьей доходов и расходов. Сюда попадают различные объекты, которые участвуют в производстве товаров, дебиторские долги, краткосрочные инвестиции, НДС и так далее.

В обязательном порядке в ЧА должны быть включены такие средства, как долгосрочные и краткосрочные инвестиции, кредиторские долги и резервный фонд.

Аналитики не рекомендуют включать в ЧА расходы на выкуп акций, если эти акции потом будут перепроданы, а также долги учредителей.

Правила расчета в 2018 году

Правила расчета в 2018 году не претерпели каких-либо серьезных изменений. Для определения размера ЧА нужно воспользоваться специальной бухгалтерской формулой, которая имеет следующий вид: ЧА = А1 + A2 + КР — О1 — О2. Расшифровывается формула следующим образом:

• А1 и А2 – внеоборотные и оборотные активы организации, которыми она владеет на правах собственности. Есть у кого-либо из совладельцев есть задолженность по вкладам в уставной капитал, то сумму долга нужно вычесть из общей суммы ЧА (если долгов нет, то задолженность участников приравнивается к нулю);
• КР – капитал и резервы. В эту категорию попадают средства, которые находятся в резерве (например, нераспределенные доходы за предыдущий месяц и так далее);
• О1 и О2 – краткосрочные и долгосрочные обязательства (кредитные займы, долговые расписки и так далее).

Теперь давайте рассмотрим пример расчета:

Допустим, имеется предприятие Х, которое занимается выпуском и реализацией какой-либо продукции. Для расчета мы воспользуемся стандартной формулой:

A1 – рыночная стоимость всех цехов с оборудованием и станками составляет 2 млн. Также фирма занимается постройкой цеха, а на момент расчета рыночная стоимость недостроенного объекта составляет 0,5 млн. Фактически эти средства являются внеоборотными активами, то есть A1 = 2 000 000 + 500 000 = 2,5 млн.

A2 – на момент составления отчетности у фирмы есть непроданные товары на сумму 400 тысяч. Также у одного из совладельцев есть задолженность в уставной капитал в размере 100 тысяч. Тогда оборотные активы считаются так: A2 = 400 000 — 100 000 = 0,3 млн.

КР – размер уставного капитала составляет 0,5 млн. Также у организации есть резерв — 200 тысяч. Параметр КР будет тогда считаться так: КР = 500 000 + 200 000 = 0,7 млн.

O1 – у фабрики есть задолженность перед бюджетом в размере 200 000 и кредитные долги на сумму 100 000. Эти расходы можно считать в качестве краткосрочных обязательств, O1 = 100 000 + 200 000 = 0,3 млн.

О2 – имеется крупный заем в банке на сумму 1 млн. Поэтому О2 = 1 млн.

Давайте теперь выполним расчет: ЧА = А1 + A2 + КР — О1 — О2 = 2,5 + 0,3 + 0,7 — 0,3 — 1 = 2,2 миллиона рублей.

Роль в управлении бизнесом

Определение размера активов позволяет оценить эффективность управления бизнесом. Для улучшения качества анализа необходимо произвести расчет ЧА в разные периоды, чтобы понять динамику развития компании. Опытный экономист с помощью этой оценки может выполнить анализ следующих величин:

1. Оценка успешности фирмы за отчетный период.
2. Степень независимости фирмы от кредиторов.
3. Успешность экономической политики.
4. Объем денежного обеспечения.
5. Объем доли каждого совладельца.

Все организации должны контролировать свои ЧА. Нужно обязательно следить за тем, чтобы эта величина была не меньше уставного капитала. Если же сумма активов станет меньше минимального размера (этот параметр рассчитывается на основании государственных нормативов), то в таком случае ООО может быть ликвидировано сотрудниками ФНС, поскольку существует большой риск того, что предприятие в скором времени обанкротится, что нанесет серьезный ущерб его экономическим партнерам.

Заключение

Чистые активы – это все активы предприятия минус долги по кредитным обязательствам. Этот показатель позволяет оценить кредитоспособность организации, ее финансовую независимость от кредиторов, успешность экономической политики, фактический объем доли каждого совладельца и так далее. ЧА состоят из оборотных (здания и объекты незавершенного строительства, долгосрочные инвестиции, рента и так далее) и внеоборотных активов (объекты, которые используют в качестве сырья для производства товаров, дебиторские долги, НДС, краткосрочные инвестиции и так далее). Для расчета ЧА используется специальная сложная формула. Активы являются важным фактором управления бизнесом.

Источник: zapusti.biz