Как посчитать налог самозанятого формула

Определение налога на самостоятельную занятость не так сложно; все, что вам нужно сделать, это использовать Schedule SE.

Кто должен налог на самозанятость?

Налог на самостоятельную занятость предназначен для сбора налогов на заработную плату от лиц, занятых самостоятельно. Для тех, кто работает на «человека», налоги на заработную плату — те налоги, взимаемые за Социальное обеспечение и Медикэр, — автоматически выводятся из зарплаты. Если вы работаете по найму, у вас, очевидно, нет такой роскоши, и вам нужно будет составлять и платить свой собственный налог в виде налога на самозанятость.

Вы должны платить налог с самостоятельной занятости, если ваш чистый доход от самостоятельной занятости составляет 400 долларов США или более в течение налогового года. И, если вы являетесь сотрудником церкви, вы должны платить налог на самостоятельную занятость, если в течение налогового года вы заработаете $ 108,28 или более. Поймите также, что вы должны сообщать весь свой доход, даже если вы не будете платить налог на самозанятость.

Налоговый вычет для самозанятых и как считать налог по НПД с примерами

Как вы рисуете то, что вы владеете в рамках налога на самообслуживание?

Когда вы определяете свой налог на самостоятельную занятость, вам нужно сначала определить свой чистый доход. Расписание С можно использовать для расчета вашего дохода, если вы являетесь единственным владельцем или у вас есть LLC.

Если вы заполните декларацию по налогу на прибыль, вы можете использовать эти формы, чтобы помочь вам определить свою чистую прибыль, если у вас есть LLC или S-Corp. В любом случае, как только у вас будет чистый доход, пришло время выйти из Списка SE и определить, что вы должны в качестве налога на самозанятость.

Направления довольно просты. Расписание SE подскажет вам, где именно получить необходимую информацию, чтобы заполнить форму и указать свой налог. Как только вы знаете, сколько вы сделали, вы умножаете свою сумму по ставке налога на самозанятость. Сейчас этот показатель составляет 13,3%, до $ 106,800.

Если у вас больше, результат умножается на 2,9%, и вам нужно добавить $ 11,107.20 к результату. Помните, что ставка 13,3% представляет собой сокращение регулярных налогов на заработную плату в связи с Законом о налоговой помощи за 2010 год. Когда действие истекает, если оно не будет увеличено, ставка повысится на 2%.

Существует также вычет, который вы можете взять за эквивалентную часть работодателя вашего налога на самозанятость. Указания по их применению указаны в Списке Списка. Затем этот вычет добавляется к вашей форме 1040 или форме 1040NR, чтобы снизить общий доход при определении того, что вы должны в отношении подоходного налога. Это небольшой бонус и способ уменьшить влияние уплаты налогов на самозанятость.

Уплата налога на самозанятость

Затем, разумеется, вам придется платить налог на самозанятость. Эти налоги обычно уплачиваются вместе с вашими «регулярными» налогами. Вы можете заплатить в течение года, включив свой налог с самостоятельной занятости в рамках своих предполагаемых квартальных налогов.

Самозанятый: как рассчитывается налог?

Если вы знаете, сколько вы задолжали в предыдущем году, может быть довольно просто убедиться, что вы платите за то, что вы должны. Вам не будут взиматься штрафные санкции, если вы заплатите 100% от того, что вы заплатили в прошлом году.

Как рассчитать истинную стоимость сети

Финансово-ориентированные люди иногда бросают вокруг цифры, называемой «чистой стоимостью». Возможно, вы слышали о знаменитостях (например, Jay-Z 0r Kardashians), политиках (таких как Дональд Трамп или Митт Ромни) или владельцы бизнеса (например, Билл Гейтс или Марк Цукерберг)

Сколько автомобилей вы можете себе позволить? Вот как рассчитать, сколько.

Если вы не будете осторожны, вы можете начать платить больше, чем автомобиль действительно стоит — или платить больше, чем вы можете себе позволить. Используйте эти умные подсказки, чтобы выяснить, сколько автомобилей вы можете себе позволить.

Как рассчитать погашение кредита

Правительство, банки и частные лица занимают деньги. Если бы они не смогли получить кредит, тогда коммерческие круги пришли бы к остановке. Одна из первых вещей, которые должен делать любой, кто хочет заимствовать, — это выполнить некоторые вычисления. Базовые суммы, прежде чем вы получите кредит Если вы рассматриваете

Колледж того стоит? Как рассчитать рентабельность инвестиций

Вопрос о том, стоит ли колледж, продолжает расти, поскольку расходы на обучение растут по всей стране, так вот как рассчитать рентабельность инвестиций.

Как точно рассчитать затраты на перемещение после окончания

Все перемещаются где-то после колледжа, поэтому расчет затрат на перемещение важен, когда вы планируете свой первый большой шаг.

Источник: rus.earnmoneyhelp.com

Какие налоги платят самозанятые в 2022 году и как их можно уменьшить

Самозанятые, как и предприниматели, должны платить налог, если получают доходы. Основной платеж для этой категории – НПД (налог на профессиональный доход), но в некоторых ситуациях они должны платить и другие налоги. Чтобы не задолжать государству, стоит подробнее разобраться в особенностях налогообложения и знать, какие платят самозанятые налоги в 2022 году и как их можно уменьшить.

Какой налог платят самозанятые в 2022 году

Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» появился в 2019 году, его плательщиков сразу стали называть самозанятыми. В этом режиме плательщику достаточно платить один налог (и достаточно небольшой), ему не нужно вносить страховые взносы и вести отчетность.

Основной налог у самозанятых — это налог на профессиональный доход, или НПД. Им облагаются все поступления, которые самозанятый получает в рамках этого налогового режима. Это могут быть поступления за оказание услуг, выполнение работ, продажу изготовленных своими руками товаров, а также средства, вырученные со сдачи в аренду жилой недвижимости.

Плательщики НПД достаточно сильно ограничены в применении этого спецрежима – кроме лимита по выручке (до 2,4 миллионов рублей в год), они могут платить сниженный налог только на некоторые виды доходов. А вот перечень исключений – уже гораздо больше. Так, согласно п. 2. ст. 6 закона № 422-ФЗ, НПД не платится со следующих видов доходов:

полученных в натуральной (неденежной) форме;
полученных государственными или муниципальными служащими (кроме денег, полученных за сдачу жилья по договору аренды);
от арбитражного управления, адвокатской или нотариальной деятельности;
от реализации автомобиля, объекта недвижимости, личных вещей и другого имущества;
от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме сдачи в аренду жилья);
полученных в результате деятельности по ряду договоров — трудового, совместной деятельности, доверительного управления имуществом;
полученных с продажи ценных бумаг, долей в уставном капитале, паев в кооперативах или ПИФ;
с полученных в результате переуступки или уступки прав требований.

Не платят НПД граждане, получившие денежные средства за деятельность по гражданско-правовым договорам, если они были зачислены в штат заказчика или уволились меньше двух месяцев назад.

Другими словами, самозанятый может платить НПД далеко не со всех налогов – например, если он продаст квартиру, платить НДФЛ с полученной суммы придется по общим правилам. То есть, если доход не относится к объектам обложения НПД, самозанятый будет платить налоги в соответствии с НК РФ. Например, за доход с продажи легкового автомобиля придется заплатить НДФЛ, за исключением случаев, освобождающих от такой обязанности.

Сколько процентов платят налог самозанятые

Основное преимущество НПД – сниженные налоги. Так, ставка налога у самозанятых зависит от категории контрагента — второй стороны сделки:

Если это физическое лицо (обычные граждане) — 4% от дохода.
Если заказчик услуг или работ – юридическое лицо (компания) или предприниматель — 6% от дохода.

Всем зарегистрированным самозанятым автоматически предоставляют 10 000 рублей налогового бонуса (мы уже рассказывали и о других мерах помощи самозанятым от государства). Он действует в течение всего срока деятельности в качестве самозанятого, постепенно уменьшаясь за счет компенсации налоговых вычетов. В приложении «Мой налог» он отображается, как «Бонус на оплату налога».

Вычет уменьшает применяемую к доходам процентную ставку:

Если сделка была с физлицами, то процент налога снижается на 1 пункт – до 3%.
Если самозанятый получил доход от ИП или юридического лица, ставка снижается на 2 пункта – до 4%.

Вычет компенсируется за счет выделенных 10 000 рублей налогового бонуса. Эта сумма будет уменьшаться по мере того, как плательщик НПД вносит данные о продажах, а бонус автоматически списывается на компенсацию части налога. Например, если в текущем месяце вычет составил 2000 рублей, к следующему периоду бонус на оплату налога останется уже в размере 8000 рублей. Как только он закончится, налоговые вычеты применяться не будут. Если же гражданин решит закрыть самозанятость, а потом снова встать на учет, 10 000 рублей повторно предоставлены не будут.

Формула и пример расчета НДП

Самозанятому не нужно каждый раз рассчитывать, сколько налогов платить. За него это сделает система в момент поступления денежных средств на привязанную к сервису банковскую карту или при заполнении чека вручную. Но размер налога можно рассчитать и самостоятельно, используя несложную формулу. Рассмотрим, какой налог платят самозанятые в зависимости от категории контрагента.

Если контрагент – физическое лицо

В данном случае плательщик НПД платит 4% налога, а если у него сохраняется бонус – то всего 3% (а остальное списывается из вычета).

Предположим, самозанятый за месяц оказал соседям бытовые услуги на общую сумму в 14 000 рублей.

Проведем расчет:

Все участники сделки (соседи) – физические лица, значит применяется ставка в 4% от дохода;
Если налоговый бонус не израсходован (можно посмотреть на главной странице приложения), налоговая ставка понижается на 1% и составляет 3%.
Размер НПД рассчитывается умножением 14 тысяч рублей на 3% и составляет 420 рублей.

Если налоговый вычет израсходован, налоговая ставка не понизится и НПД составит 560 рублей (14 000, умноженные на 4%).

Как отображается выручка, налог и бонус в приложении самозанятого

Вычет составит в этом примере 140 рублей (рассчитывается, как 1% от 14 000). На эту сумму уменьшится налоговый бонус: 10 000 минус 140, останется 9860 рублей. Как только налоговый бонус закончится, вычет применяться не будет.

Если контрагент – юридическое лицо

Здесь налог уже выше и составляет 6% или 4% (если есть бонус). Расчет налога будет похожий: предположим, самозанятый выполнил работы для ООО «Колокольчик» и получил за это 30 000 рублей.

Рассчитаем налог на самозанятых для этого случая:

ООО «Колокольчик» – юридическое лицо, поэтому налоговая ставка будет 6%.
Если есть налоговый бонус, то ставка автоматически снижается на 2% и составляет 4%.
Считаем НПД: 4% от 30 000 рублей – это 1200 рублей.

Размер налогового вычета в этом примере 600 рублей (2% от 30 тысяч рублей), остаток бонуса уменьшится на эту сумму.

Если налоговый бонус закончился, то ставка не будет уменьшаться и составит 6%. Тогда самозанятый заплатит уже 1800 рублей налога — это 6% от 30 тысяч рублей дохода.

Как платить налог самозанятому в 2022 году

Сначала самозанятому нужно дождаться формирования квитанции, она автоматически появится в приложении «Мой налог». Об этом пользователь получит уведомление.

Срок оплаты налога

Квитанция обычно создается к 12 числу месяца, следующего за расчетным. То есть по доходам, полученным самозанятым в августе, квитанция будет сформирована в срок до 12 сентября.

Квитанция и форма на ее оплату

Оплатить налог самозанятому в 2022 году нужно до 25 числа следующего за отчетным месяца – то есть, на оплату остается примерно 2 недели (с момента, когда самозанятый получит уведомление). В нашем примере – до 25 сентября за доходы, полученные в августе. Если пропустить срок, начнется начисление пени, о чем налогоплательщик тоже получит соответствующее уведомление.

Способы оплаты

Самый простой способ оплатить налог — через мобильное приложение «Мой налог» с банковской карты. Нужно лишь найти на главной раздел «Налог к оплате», перейти в него, ввести данные карты, подтвердить оплату. Неоплаченный налог отображается в прямоугольной зоне оранжевого цвета, просроченный — выделен красным фоном. Аналогично происходит оплата через личный кабинет «Мой налог» на сайте.

Другие варианты оплатить налог самозанятому:

через мобильный банк (нужно ввести реквизиты из квитанции или отсканировать ее штрих-код);
через портал Госуслуги;
через кассу любого банка с заранее распечатанной квитанцией.

Если самозанятый формирует чеки с помощью приложения банка, он может передать в эту организацию платежное поручение на уплату НПД. Как платить налог самозанятому в этом случае – проще уточнить в своем банке, так как инструкции отличаются в зависимости от конкретной кредитной организации.

Оплата налога самозанятыми отображается в приложении не сразу – нужно учитывать, что платеж проходит какое-то время.

Штрафы за просрочку

За пропуск даты платежа по налогу самозанятый заплатит не штраф, а пеню в размере 1/300 ставки ЦБ РФ. Она будет начисляться ежедневно, начиная с 26 числа. То есть задолженность будет постепенно увеличиваться.

Если в течение 10 дней с момента последнего срока уплаты налога самозанятый не погасит задолженность, ему придет электронное налоговое требование. В документе будут отображены размер НПД и начисленные пени. Уведомление о получении налогового требования будет получено через налоговый кабинет и приложение «Мой налог».

Отчетность по налогу

Приложение и веб-сервис «Мой налог» автоматически отправляют данные о чеках в ФНС. Поэтому самозанятому не стоит переживать о том, нужно ли составлять декларацию и подавать ее в налоговую. Также плательщикам НПД не нужно вести бухгалтерию, заполнять и хранить книгу учета доходов и расходов.

То есть, вся отчетность самозанятого ограничивается тем, что он должен вносить в приложение все доходы, которые получает в рамках своей деятельности.

Нужно ли уплачивать фиксированные страховые взносы

Основное преимущество режима самозанятости – не нужно платить страховые взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование, нужно оплачивать только сам налог (4% или 6%). Часть от уплаченного налога идет в фонд ОМС автоматически, поэтому доступ к бесплатной медицинской помощи у них имеется.

Обязательные взносы в ПФР платить необязательно – но в этом случае не копятся стаж и баллы для пенсии. Поэтому государство предоставляет возможность для самозанятых платить взносы в ПФР самостоятельно – вступив в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом. Сделать это можно тоже прямо в приложении «Мой налог», а сумма уплаченных взносов дает те же права на пенсию, как если бы человек платил страховые взносы как наемный работник или ИП.

Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) платить не получится и при желании – это доступно лишь самозанятым, которые дополнительно зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Самозанятые граждане без статуса ИП совершать такие платежи не могут. Поэтому, если они не имеют работодателя, выплат по больничному или декретные не получают.

Платит ли самозанятый НДФЛ и НДС

Самозанятому не нужно платить НДФЛ по доходам, облагающимся НПД. Если же доход не облагается налогом на профессиональный доход (эти случаи были перечислены в первом разделе статьи), то платить НДФЛ придется. Например, при продаже квартиры самозанятый платит НДФЛ, равно как и при продаже автомобиля (если эти доходы подпадают под налогообложение).

Если самозанятый не регистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, то ему не нужно платить НДС. Если ИП имеет статус плательщика НПД и при этом занимается ввозом товары из-за границы, то ему придется платить НДС. Об этом сказано в п. 9 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Уплачивать другие налоги и обязательные платежи в 2022 году (налог на имущество, транспортный налог и т. п.) самозанятый должен, как и все остальные физлица.

Часто задаваемые вопросы

Получил в прошлом месяце оплату за услугу наличными, но забыл отразить доход в приложении «Мой налог». Накажет ли меня за это налоговая?

Подобное действие ФНС расценит как сокрытие дохода. Для самозанятых за такое нарушение предусмотрен штраф в размере 20% от сокрытой суммы при первом нарушении и в размере 100% от суммы, если нарушение совершено повторно в течение полугода.

Оплатила НПД точно в сроки, но почему-то в приложении не отобразилась информация об этом. В чем может быть причина?

Если НПД был оплачен банковской картой, то информация обновляется в течение 10 дней. При оплате по квитанции через банк сведения об уплате налога отобразятся в течение 20 дней. Возможно, что этот срок еще не прошел.

Случайно заплатил больше налога, чем было нужно. Как вернуть переплату?

Для возврата переплаты нужно написать заявление и подать его в ИФНС лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика (для физических лиц). А можно не предпринимать никаких действий – в следующем расчетном периоде налоговая учтет переплату и уменьшит сумму налога.

Получила деньги от сдачи дома по договору субаренды. Нужно ли платить НПД, если я являюсь самозанятой?

Для договора субаренды действуют правила, аналогичные договорам аренды, если иное не оговорено законом или положениями договора. Поэтому платить НПД, скорее всего, будет нужно.

Являюсь самозанятым, но вот уже несколько месяцев нет дохода. Нужно ли мне платить налог на самозанятость?

Если доходы не отражаются в приложении или веб-сервисе «Мой налог», то платить НПД не нужно. При этом вы вправе оставаться самозанятым.

Можно ли платить НПД авансом?

Такая возможность есть. Для этого нужно сформировать и распечатать квитанцию, затем в банке оплатить желаемую сумму. Возникнет переплата по НПД и в последующие месяцы налог будет списываться с ее части.

Может ли система учитывать понесенные мною расходы, если да, где их указать?

При определении размера НПД учитывается доход, поступивший самозанятому от клиента. Уменьшение его на размер понесенных при оказании услуг расходов невозможен. Такой функции в приложении нет, равно как нет такой возможности в законе.

Куда перечисляются налоги самозанятых граждан?

Сумма с выплаты НПД делится на две части. Первая, в размере 37%, идет в фонд ОМС, чтобы самозанятый могу получать доступ к бесплатной медицинской помощи. Оставшиеся 63% поступают в бюджет региона, в котором гражданин зарегистрирован в качестве самозанятого.

Источник: financblog.ru

Расчет и уплата налога на профессиональный доход

Расчет налога на профессиональный доход производит ИФНС. Самозанятому нужно лишь уплатить указанную в личном кабинете сумму. Рассмотрим, как рассчитывается налог и в какой срок его необходимо перечислить в бюджет.

Расчет налога для самозанятых

Рассчитывается налог на профдоход по следующей формуле:

НБ — налоговая база.

Налоговой базой по НПД является доход, полученный самозанятым от профессиональной деятельности при условии отсутствия у него работодателя и наемных работников (ст. 8 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). То есть, это доход от использования собственного труда самозанятого или его имущества (например, от сдачи в наем жилья).

Считается база нарастающим итогом (с начала и до конца месяца), раздельно по каждой ставке (ст. 7 Закона № 422-ФЗ). Датой признания дохода является дата получения денег наличными на руки или на счет. По договорам поручения, комиссии или агентским договорам дата получения дохода посредником — последний день месяца, в котором посредник получил деньги.

НС — налоговая ставка.

Размер налоговой ставки по налогу на профдоход зависит от вида полученных доходов:

4% — если доход самозанятый получает от физлица.

Степанова испекла торт на заказ для Ивановой и получила за это 2 000 руб. Иванова — физлицо, а не компания, в связи с чем Степанова заплатит налог в размере 4% от 2 000 руб. — 80 руб.

6% — если доход самозанятый получил от ИП или компании.

ООО «Кадровик» заказало Марининой В.С. рекламный текст на сайт. Стоимость текста — 5 000 руб. Получив деньги, Маринина заплатит налог в размере 6% от 5 000 руб. — 300 руб.

Расчет налога на профдход происходит в приложении «Мой налог». В нем самозанятый также может внести полученный доход, сформировать чек, справку о доходах или постановке на учет.

При расчете налога ИФНС уменьшает его сумму на налоговый вычет. В 2020 году размер вычета составляет 10 000 руб. Но уменьшается не вся сумма налога, а лишь ее часть. До исчерпания суммы вычета налог уплачивается по сниженной ставке: 3% для дохода от физлиц и 4% для доходов от организаций и ИП.

Если самозанятый вынужден вернуть уже полученный доход, то на сумму возврата он вправе уменьшить свои доходы. Для изменения данных о своем доходе (при возврате денег от покупателей), нужно скорректировать сведения в приложении, указав причины корректировки. При этом налоговикам потребуется предоставить пояснения, почему произошла корректировка.

У самозанятого есть право предоставить подтверждающие документы (п. 5 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).

Когда у налоговиков есть основания думать, что доступ к приложению получил не самозанятый, а кто-то другой, инспекторы могут заблокировать налогоплательщику возможность уменьшать размер полученного дохода. Снять блокировку самозанятый может несколькими способами:

лично посетив инспекцию;
передав сведения в электронной форме по ТКС, предварительно подписав их усиленной ЭЦП;
передав сведения через личный кабинет налогоплательщика.

Излишне уплаченный налог засчитывается только в счет предстоящих платежей по налогу на профдоход либо в счет погашения недоимки, пени, штрафа по этому налогу. Также переплату можно вернуть, руководствуясь правилами ст. 78 НК РФ.

Сроки уплаты налога самозанятым

Налог рассчитывается ИФНС на основании данных о полученном доходе за прошедший налоговый период (календарный месяц). Информация о сумме налога, подлежащем уплате, отразится в приложении «Мой налог» (личном кабинете на сайте ФНС) не позднее 12 числа следующего месяца.

Если сумма налога составит менее 100 руб., то уведомление на уплату самозанятому не направят. Ее прибавят к налогу, уплачиваемому в следующем месяце.

Срок уплаты НПД — не позднее 25-го числа следующего месяца.

Самозанятый может разрешить налоговикам списывать денежные средства с банковского счета для уплаты налога. В этом случае уведомление об уплате налога получит сразу банк самозанятого и перечислит деньги в ФНС без взимания какой-либо комиссии. У банка есть 3 рабочих дня с даты получения запроса от налоговиков, чтобы передать им сведения, необходимые для расчета налога. А налоговики передают в банк платежку на списание налога в 15-22 числа месяца, следующего за отчетным.

Если самозанятый не перечислил вовремя налог, налоговики в течение 10 дней после окончания крайнего срока уплаты направят ему требование об уплате налога. Оно будет содержать ссылку на НК РФ, сведения о сроке уплаты налога, сумме задолженности и пеней, а также сроке исполнения требования (п. 6 ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Расчет и уплата налога через программы партнеры «Мой налог»

Рассчитать и уплатить налог за самозанятого может также оператор электронной площадки. Им, в контексте нового закона, является организация или ИП, предоставляющая в интернете функционал для заключения сделок по продаже товаров и оказании услуг между продавцами (исполнителями) и покупателями (заказчиками). Такими электронными площадками могут стать биржи копирайтинга, сервисы типа Яндекс.Такси и YouDo. Например, копирайтер получает доход через биржу контента. В этом случае биржа сможет передавать сведения о доходе пользователя налоговикам и удерживать с него налог.

Сейчас в их число входит:

ПАО Сбербанк.
Совкомбанк.
ПАО «МТС-Банк».
Ак Барс Банк.
Альфа Банк.
Веста Банк.
Киви Банк.
Просто Банк.
Яндекс.Такси.
Ситимобил.
СМАРКАТ.
Помогатель.
Самозанятые.рф.
Сkassa.
Delivery Club.
Dostavista.ru.
FL.ru.
Paytodo
Qugo.
Wowworks.
Знайка.ру.
МОНЕТА.
Максим.
Наймикс.
Рабочие руки.
Фирма 1С.
Яндекс.Дзен.
Яндекс.Еда.
Яндекс.Толока

Подводим итоги

Самозанятые самостоятельно налог не рассчитывают, за них это делает ИФНС.
Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, отражаются в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 12 числа каждого месяца.
Уплатить налог необходимо до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором был получен доход.
Оплатить налог можно в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте ФНС либо по квитанции в любом отделении банка.

Источник: bishelp.ru