Как посчитать налоги по ИП на упрощенке

Ежегодно меняются ставки МРП и МЗП. Если у ваших сотрудников оклад в размере 1 МЗП, то налоги и зарплата на руки будут отличаться от 2022 года.

Внимательно ознакомьтесь с налогами, которые нужно уплачивать от оклада 70 000 тенге. При наличии вычета 14 МРП у сотрудников, не забудьте обновить заявление на вычет на 2023 год.

Расчет для ТОО на общеустановленном режиме:

Оклад на руки, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 979 тг;
2. ИПН — 219 тг;
3. ВОСМС — 1 596 тг;
4. СО — 2 514 тг;
5. СН — 4 157 тг;
6. ОСМС — 2 394 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад на руки, без применения вычета:

1. ОПВ — 8 035 тг;
2. ИПН — 707 тг;
3. ВОСМС — 1 607 тг;
4. СО — 2 531 тг;
5. СН — 4 186 тг;
6. ОСМС — 2 410 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, с применением вычета:

2023 ИП налог есептеу. 2023 ИП как расcчитать налог

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 133 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. СН — 3 402 тг;
6. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 61 467 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, без применения вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 616 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. СН — 3 402 тг;
6. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 60 984 тенге.

Расчет для ТОО на упрощенном режиме:

Оклад до вычета всех налогов, без применения вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 616 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 60 984 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 133 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 61 467 тенге.

Оклад на руки, без применения вычета:

1. ОПВ — 8 035 тг;
2. ИПН — 707 тг;
3. ВОСМС — 1 607 тг;
4. СО — 2 531 тг;
5. ОСМС — 2 410 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад на руки, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 979 тг;
2. ИПН — 219 тг;
3. ВОСМС — 1 596 тг;
4. СО — 2 514 тг;
5. ОСМС — 2 394 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Расчет для ИП на общеустановленном режиме:

Оклад на руки, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 979 тг;
2. ИПН — 219 тг;
3. ВОСМС — 1 596 тг;
4. СО — 2 514 тг;
5. СН — 936 тг;
6. ОСМС — 2 394 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад на руки, без применения вычета:

1. ОПВ — 8 035 тг;
2. ИПН — 707 тг;
3. ВОСМС — 1 607 тг;
4. СО — 2 531 тг;
5. СН — 919 тг;
6. ОСМС — 2 410 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 133 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. СН — 1 000 тг;
6. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 61 467 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, без применения вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 616 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. СН — 1 000 тг;
6. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 60 984 тенге.

Расчет для ИП на упрощенном режиме:

Оклад до вычета всех налогов, без применения вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 616 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 60 984 тенге.

Оклад до вычета всех налогов, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 000 тг;
2. ИПН — 133 тг;
3. ВОСМС — 1 400 тг;
4. СО — 2 450 тг;
5. ОСМС — 2 100 тг.

На руки сотрудник получит 61 467 тенге.

Оклад на руки, без применения вычета:

1. ОПВ — 8 035 тг;
2. ИПН — 707 тг;
3. ВОСМС — 1 607 тг;
4. СО — 2 531 тг;
5. ОСМС — 2 410 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Оклад на руки, с применением вычета:

1. ОПВ — 7 979 тг;
2. ИПН — 219 тг;
3. ВОСМС — 1 596 тг;
4. СО — 2 514 тг;
5. ОСМС — 2 394 тг.

На руки сотрудник получит 70 000 тенге.

Начните пользоваться

Облегчим и ускорим все процессы бизнеса

• Центр помощи
• Как работать с Бухтой
• Контакты

Свидетельство о внесении сведений в государственный реестр прав на объекты охраняемые авторским правом №6944 от «10» декабря 2019 года. Включена в государственный реестр ККМ под номером 233 20 июня 2019 года.

Все персональные данные хранятся и обрабатываются согласно Закону Республики Казахстан от 21 мая 2013 года № 94-V «О персональных данных и их защите»

Источник: id.buhta.com

Калькулятор ИП УСН — как расчитать налог на упрощенке

Наиболее популярной системой налогообложения у ИП является режим УСН. Он отличается простотой расчетов и небольшой налоговой нагрузкой. Многих предпринимателей интересует, каким образом рассчитывается данный налог. В Интернете существуют специальные калькуляторы, которые помогают в этом вопросе. Рассмотрим в статье, каким образом налоговый калькулятор рассчитывает УСН для ИП.

Краткое описание ИП УСН 6%

У системы УСН два основных преимущества:

• простота ведения учета. ИП не нуждается в ведении бухгалтерского учета;
• небольшая налоговая нагрузка (освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество).

Важно! Освобождение от взносов НДФЛ производится в части тех доходов, которые получены от деятельности. Освобождение от налога на имущество применяется за исключением объектов недвижимого имущества, налогообложение которого осуществляется с учетом особых условий, на основе кадастровой стоимости.

Регулирование данного режима производится главой 26 НК РФ.

Чтобы применять режим УСН 6% необходимо соответствовать определенным требованиям:

• У организации отсутствуют филиалы.
• Численность сотрудников не превышает 100 человек.
• Общий доход за 9 месяцев не более 45 млн. руб.
• Остаточная стоимость менее 100 млн. руб.

Упрощенка не доступна следующим организациям:

• финансовые организации;
• бюджетные организации;
• зарубежные компании;
• организации, которые предоставляют юридические и нотариальные услуги;
• организации игорного бизнеса;
• организации, которые изготавливают подакцизные товары;
• предприятия, использующие систему ЕСХН.

Обратите внимание! Чтобы перейти на УСН необходимо предоставить заявку по форме 26.2 с пакетом документов для государственной регистрации. Бумаги предъявляются по месту регистрации.

Учитывать доходы ИП должен в специальной книге. Ее наименование «Книга учета доходов и расходов для ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения». Эта книга утверждается приказом МинФина России № 135н. Она является реестром документов, с помощью которого вычисляется размер дохода. Помимо этого в ней учитываются оплаченные страховые взносы, которые уменьшают сумму налога.

Существуют две схемы расчета системы УСН:

1. Умножение доходов на 6%.
2. Доходы минус расходы, умноженные на 15%.

Расчет налога УСН 6%

Особых сложностей в расчете налога УСН 6 процентов нет. Главное произвести взносы авансовых платежей в положенное время и правильно снизить сумму к уплате на размер взносов по страхованию.

У упрощёнки существует одна особенность: на протяжении года от налогоплательщика требуется производить предоплату УСН в виде авансовых внесений один раз в квартал. Данные платежи вносятся до 25 числа в месяц, который идет за отчетным:

• в 1-ый квартал до 25.04;
• в 1-ое полугодие до 25.07;
• за 9 мес. до 25.10.

Затем по результатам года определяется размер и вносится остаточной стоимости налога. Его оплату производят не позже того момента, который определен для подачи налоговой декларации по упрощёнке — для ИП до 30.04.

Важно! Если не производятся авансовые платежи, то налоговыми органами будут начисляться пени за каждый день неуплаченного платежа. Если не будет внесен налог по итогам года, то ИФНС вправе оштрафовать ИП. Размер штрафа составляет 20% от суммы долга.

Налог по упрощёнке 6% рассчитывается по следующей формуле: доход умножается на 6%.

Важно! Субъекты федерации вправе изменять налоговую ставку по упрощённой системе 6% от 1 до 6%. Для уточнения ставки для определенного вида деятельности необходимо уточнять отдельно для каждого региона.

Под доходами понимаются все доходы наличного и безналичного характера за необходимый период.

Существует возможность уменьшения налога за счет следующих взносов:

• уплаченные страховые взносы за сотрудников и за себя;
• переведенные пособия для больничного;
• внесенные торговые сборы.

Данное уменьшение возможно, если взносы производились в том налоговом периоде, за которые рассчитывается налог.

Для уменьшения налога по упрощённому режиму существуют некоторые тонкости:

• индивидуальный предприниматель, у которого есть сотрудники, имеет право снизить налог не более чем на 50%;
• у предпринимателя без работников, который уплачивает страховые внесения за себя, имеет право уменьшить налог на весь размер страховых внесений без дополнительных запретов. Например, если у предпринимателя доход в год выше 200 тыс. руб., и он внес взносы в сумме 1% от доходов, которые превышают 200 тыс. руб., то ИП право снизить налог на данную сумму дополнительных взносов.

Ниже представлен пример, как рассчитываются авансовые платежи УСН 6% для ИП за 1 квартал: с января до конца марта розничные доходы от продажи равняются 200 тыс. руб., а доходы по безналу 110 тыс. руб. В общем за 1 квартал доходы составили 310 тыс. руб.

Чтобы посчитать авансовый платеж за 1 квартал необходимо: 310 тыс. руб. * 6% = 18 600 руб.

Обратите внимание! Существует возможность уменьшения суммы налога на сумму внесенных страховых взносов: у предпринимателя 2 сотрудника. Каждый из них получает зарплату 20 тыс. руб. В общем получается: 20 тыс. руб. * 2 = 40 тыс. руб.

ИП осуществило перевод страховых внесений в размере 20%:

40 тыс. руб. * 20% = 8 тыс. руб. за каждый месяц, а за квартал: 8 тыс. руб. * 3 = 24 тыс. руб.

Так как у ИП есть сотрудники, оно может уменьшить сумму налога лишь на 50 %. Таким образом, сумма к оплате будет равняться:

18 600 * 50% = 9 300 руб.

ИП требуется оплатить авансовый платеж в размере 9 300 руб. до 25.04.

Доходы, применяемые для определения налога УСН 6%, считаются нарастающим образом. Их суммирование производится с начала года. При расчете размера дохода за 6 месяцев, 9 месяцев или за год, складываются все доходы за этот период. Данная полученная сумма уменьшается за счет внесенных с начала года страховых взносов, больничных и торговых сборов. Затем полученная сумма уменьшается на сумму авансовых платежей, которые были внесены с за предыдущие периоды.

Использование налогового калькулятора

Калькулятор ИП УСН можно найти он-лайн. Применять калькулятор легко. С его помощью возможно рассчитать:

• налог, который надо оплатить при упрощенной системе налогообложения;
• страховые взносы, которые уплачиваются в ПФР, в фонды социального и медицинского страхования;
• убыток ИП;
• чистую прибыль ИП.

Убыток и прибыль являются наиболее важными для оценки функционирования ИП. Калькулятор считает не только налоги, но и проводит проверку финансовых показателей. Прибыль или убыток вычисляются как разница между доходами и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогами УСН. Таким образом, чистая прибыль — средства, которые остались после того, как ИП оплатил все налоги и осуществил другие затраты, которые связаны с ведением деятельности.

Для ИП расчет налога УСН по калькулятору осуществляется с учетом всех последних изменений в законах и положениях. Также калькулятор может учесть неполный квартал.

Важно! В калькуляторе собраны все возможные способы использования УСН. Налог рассчитывается строго по главе налогового кодекса 26.2. Расчет страховых взносов в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования в соответствии с главой 34 НК.

Для того, чтобы прошла выгрузка на калькуляторе, необходимо проделать следующие простые действия:

1. Выбрать необходимые опции.
2. Ввести показатели.
3. Нажать кнопку «Применить расчет».

Для того, чтобы вычислить налог, необходимо заполнить поля калькулятора данными:

1. Выбрать: ИП с работниками или без работников.
2. Выбрать период для расчетов: 3 мес., 6 мес., 9 мес. или год.
3. Если были торговые сборы, то это надо обозначить.
4. Затем вводится сумма доходов, внесенных страховых взносов за себя и за работников, а также внесенные суммы за больничные.

Когда и за какой период необходимо считать налоги

По упрощенке налог рассчитывается и уплачивается в государственную казну один раз в конце года. Кроме основного налога на УСН требуется рассчитывать и перечислять авансовые платежи. Они определяются по результатам трех периодов: 3, 6 и 9 мес. Расчет налога производится увеличивающимся итогом и перечисляется в бюджет в полных рублях.

Таким образом, калькулятор ИП УСН позволяет быстро и точно рассчитать налог УСН. Главное ввести корректные данные.

Источник: samsebeip.ru

Как считать усн за год индивидуальному предпринимателю

Как считать УСН ИП – при упрощенном налогообложением налоговым периодом считается календарный год, а отчетным периодом считается квартал. Поэтому индивидуальный предприниматель на УСН, каждый квартал выплачивает авансовые платежи, 6% с доходов, полученных в этот (отчетный квартал) или 15% расходы-доходы.

Что это означает, при подсчете ИП УСН?

• ИП обязан в течение года сделать 3 авансовых платежа при этом отчетность сдавать не требуется.
• В следующем году заплатить налог по УСН за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей и сдается декларацию по УСН, где отражает и авансовые платежи.

Как считать УСН ИП доходы 6% за год

Подсчет прост, с любой заработанной вами суммы как ИП, вы должны заплатить 6% налогов. ИП берет сумму доходов, заработанных за определённый период, то есть за квартал, и вычитает из нее 6%.

Помимо этого, если у ИП нет работников, он может уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР (за себя). Но уменьшить можно не больше: 1/4 годовой суммы страховых взносов за I квартал, 1/2 за полугодие, 3/4 за 9 месяцев и всю сумму за год.

Индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР за работников, а также на сумму уплаченных фиксированных платежей за себя (если они войдут в 50%).

Если индивидуальный предприниматель, нанял работника в середине года, например, или в следующем квартале, даже если это временный работник, то с начала и до конца этого года, ему необходимо уменьшать налог (авансовый платеж) не более чем на 50%. Если ИП до найма работника производил уменьшение на 100%, то придется доплатить авансовые платежи. В отчетной декларации УСН при этом необходимо указать пересчитанные суммы с учетом найма.

Формула расчета усн за год 6%

Авансовый платеж (Налог) = Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом) — 6% — Страховые взносы – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Выплатив авансовые платежи, следующем году до конца марта ИП должен сдать декларацию за прошедший год и выплатить остаток налога, то есть за 4 квартал (вычитая уже заплаченные авансовые платежи)

Отчетные периоды (авансовые платежи УСН)

Для единого налога на УСН установлены следующие отчетные периоды (п.7 ст.346.21 НК):

— 1 квартал: срок уплаты авансового платежа – не позже 25 апреля;

— полугодие: срок уплаты – не позднее 25 июля;

— 9 месяцев: срок уплаты – не позднее 25 октября.

Остальная сумма налога уплачивается по итогам года с зачетом всех авансовых платежей.

Как считать УСН «Доходы минус расходы» за год

Принцип выплаты УСН доходы-расходы за год, такой же как при УСН 6%, только немного по-другому производится сам расчет.

При расчете авансового платежа из суммы доходов за определенный период нужно вычесть сумму расходов за тот же период, при этом в качестве расходов, среди прочих, признаются все уплаченные страховые взносы за себя и за работников для ИП и организаций.

Также платеж можно уменьшить, если за предыдущий год был зафиксирован убыток, то есть расходы превысили доходы, тогда платится налог — 1% с доходов. Убыток и уплаченный минимальный налог за предыдущий год можно записать в расходы в текущем году.

Формула расчета УСН доходы-расходы

Авансовый платеж = (Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом минус сумма расходов нарастающим итогом) –Убыток и минимальный налог (за один год, если был в течение предыдущих 10 лет)) * 15% – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Выплатив авансовые платежи за три квартала, ИП до конца марта следующего года, сдает декларацию по УСН и выплачивает налог за 4 квартал.

Источник: veq.ru