Если вы ещё не читали статьи из раздела «Расчёты и бухгалтерия» в Справке, то рекомендуем начать с них. Они помогут понять, как всё устроено.
Как посчитать сумму дохода по договору на размещение
Есть две позиции:
Выбирайте ту, что считаете верной. В любом случае пригодится знать, что:
- Маркет выступает в роли агента, когда принимает деньги от покупателей;
- налоговую базу не нужно уменьшать на сумму расходов, которую Маркет удерживает по взаимозачёту в начале месяца;
- для объектов «Доходы» или «Доходы минус расходы» расчёты одинаковые.
Импорт товаров для продажи на маркетплейсах — пошаговый гайд
Что пишет Минфин России
Стоит учитывать, что позиция конкретной налоговой инспекции может отличаться от мнения Минфина.
Доходом следует считать сумму, которую вы получили на расчётный счёт от агента — Маркета. Чтобы рассчитать доход, нужно:
Как рассчитать налоги ООО
- взять из отчёта об исполнении поручения сумму из строки «Перечислено исполнителем на счет заказчика»;
- прибавить сумму за услуги Маркета из строки «Стоимость оказанных услуг по актам (включая вознаграждение за исполнение поручения)».
Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований (он же отчёт агента) появляется после 14-го числа следующего месяца в разделе «Бухгалтерия» → «Закрывающие документы» → «Договор на размещение».
Что пишет ФНС России
Доходом нужно считать сумму, которую получил агент — Маркет. Чтобы рассчитать доход, нужно:
- взять из отчёта об исполнении поручения сумму полученных Маркетом платежей — строка «Получено от потребителей в адрес заказчика»;
- вычесть из неё сумму возвращённых заказов — строка «Возвращено потребителям за счёт заказчика и компенсировано расходов исполнителю»;
- прибавить сумму компенсаций за потерянные заказы — строка «Компенсации исполнителя в адрес заказчика по претензиям в рамках договора».
Как упаковать товары экологично и с пользой для кошелька — отвечает экоконсультант Маркета
Как посчитать сумму дохода по договору на продвижение
Доходом следует считать сумму, которую вы получили на расчётный счёт от Маркета по договору на продвижение. Найти эту сумму можно по назначению платежа в банковской выписке.
Авансовый платеж по УСН 6% за 1й квартал 2022 года: как рассчитать и уплатить
Также посчитать сумму можно с помощью отчёта по платежам:
- Скачайте отчёт в разделе «Бухгалтерия» → «Платежи» на вкладке «Отчёты в Excel». Выберите нужный календарный месяц в фильтре «Период». Отсортируйте по номеру договора и сформируйте отчёт.
- Внутри Excel-файла в столбце «Дата платёжного поручения» задайте нужный календарный месяц, а в столбце «Источник транзакций» — фильтры:
- «Платёж за скидку маркетплейса» и «Возврат за скидку маркетплейса»;
- «Платёж за скидку на доставку» и «Возврат за скидку на доставку» (если работаете по DBS);
- «Платёж за скидку по баллам Яндекс Плюс» и «Возврат за скидку по баллам Яндекс Плюс».
Маркет переводит деньги по двум договорам: на размещение и на продвижение. По договору на размещение это выплаты за заказы, на размещение — за скидки покупателю на маркетплейсе. Эти деньги приходят разными платёжными поручениями.
Если у вас остались вопросы, задайте их в личном кабинете Маркета в разделе «Поддержка».
Источник: thecheck.media
