Как посчитать страховые взносы ИП

• 1 Расчет страховых взносов ИП
• 2 ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы без работников
• 3 Уплата страховых взносов ИП
• 4 КБК для всех видов страховых взносов ИП
• 5 Сроки уплаты страховых взносов ИП

Расчет страховых взносов ИП

Налоговое законодательство обновилось и теперь внесены изменения в главу 34. С этого момента налогоплательщики обязаны уплачивать взносы за пенсионное, социальное и медицинское страхование в налоговый орган по месту жительства.

За себя индивидуальный предприниматель обязан платить взносы всегда, пока ведет деятельность. Только в некоторых случаях допускается не оплата взносов:

• когда служит в армии, находится в декрете до полутора лет, является инвалидом или стариком старше 80 лет;
• когда имеет супруга-военнослужащего по контракту, и не может трудоустроиться до пяти лет;
• живет за границей с супругом-дипломатом сроком до 5 лет.

Тогда, когда предприниматель имеет право на льготу, но получает прибыль от своей деятельности, он оплачивает взносы на общих основаниях.

Для того чтобы рассчитать сумму, надо знать сколько составляет МРОТ. В 2017 году его сумма составляет 7 500 руб. Расчет страховых взносов ИП производится по следующим формулам:

В год выходит 4 590 руб.

За год необходимо внести 23 400 руб., но при условии, что доход не превышает определенную сумму.

Прибыль более 300 000 руб.:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Расчет такого рода взносов может производится за неполный год. Для этого календарные дни считаются с момента его официальной государственной регистрации. Формула расчета выглядит так:

Рзнм = МРОТ*ТСВ/дни в месяце*дни в статусе ИП, где

• Рзнм – неполный месяц;
• ТСВ – тариф.

ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы без работников

При такой ситуации нужно знать, как правильно понижать налог. Важно понимать, что уплачивать налог возможно любыми платежами в течение года.

Для того чтобы уменьшение происходило равномерно, многие предприниматели платят страховые взносы каждый квартал. Также надо знать, что при превышении прибыли более 300 000 руб., налог тоже разрешено уменьшать. Еще совершенно неважно, имеются ли в наличии работники, в этом случае тоже возможно уменьшение.

Взносы понижают налог в периоде их оплаты. Если предприниматель хочет понизить авансовые платежи по налогу на взносы, то они должны быть перечислены в отчетный период оплаты авансового платежа. Налог по УСН рассчитывается с нарастающим итогом.

Тогда, когда работников у ИП нет, налог УСН уменьшается на вычет, который составляет сумму фактически уплаченных взносов в этом периоде.

Уплата страховых взносов ИП

Медицинскую страховку предприниматель оплачивает, исходя из МРОТ, общего числа дней в месяце, за которые проплачивается и тарифом, который принят, а не из фактически полученного дохода.

Точно также происходит расчет пенсионного страхования. Однако, законодательство установило максимальную сумму, больше которой предприниматель не должен начислять государству. Эта сумма составляет 187 200 руб. Даже тогда, когда предприниматель насчитал более этой суммы, оплатить ему требуется только ее:

Социальное страхование является добровольными взносами. Это оплата отпуска по нетрудоспособности и материнству, составляет 2 600 руб. в год.

С обновлением законодательства изменились и КБК, перечисление производится на счета налоговой службы.

КБК для всех видов страховых взносов ИП

Это необходимые КБК для оплаты взносов в налоговую службу:

Не оплачиваются предпринимателем взносы за страхование от несчастных случаев на работе и специфических болезней, приобретенных на работе. Все остальные необходимо заполнять следующим образом:

• В строках ИНН, КБК получателя указываются соответствующие реквизиты налоговой;
• Там, где указан получатель, нужно вписать короткое название казначейства, в скобках указывается короткое название налоговой службы;
• Ниже указывается КБК из списка.

Оформить такую платежку можно либо платежным поручением с перечислением взносов с банковского счета, либо квитанцией в банке. Обязательно в налоговой службе нужно узнать все реквизиты, так как с 2017г. они поменялись:

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Каждое начисление налога имеет свой срок сдачи. Так, взносы предприниматель обязан внести до последнего дня того года, за который производится оплата. Если крайний срок выпадает на определенный праздник, то тогда можно оплатить сумму на следующий рабочий день.

Когда предприниматель решил прекратить свою деятельность, он обязан уплатить все взносы в течение 15 дней со дня снятия его с учета.

Законодательство позволяет оплачивать взносы одним платежом в конце года или же делить на равные части и платить постепенно. Когда предприниматель платит частями, есть возможно снизить налог на оплаченные взносы. Когда ИП платит добровольные взносы, он должен внести их до 31.12. В случае, когда доход 300 000 руб., то крайний срок внесения взносов переносится на 01.04 следующего года.

Каждый предприниматель обязан ознакомиться с новым законодательством, чтобы в последствие не возникало проблем с налоговой службой. Тогда предприниматель не попадет на большие штрафы.

Источник: buhspravka46.ru

Как правильно рассчитать страховые взносы ИП, чтобы не платить огромные штрафы

Индивидуальные предприниматели платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Они идут на пенсионное и медицинское страхование — как у наёмных сотрудников. Может показаться, что это бесполезно. Но если решите уйти на больничный или в декрет, то уплаченные взносы помогут не остаться без денег.

Фиксированные взносы перечисляют всегда — даже если ИП ничего не заработал. Дополнительные взносы платят только предприниматели с годовым доходом от 300 тыс. рублей. Рассказываем, как правильно их считать и когда нужно платить, чтобы не получить штраф от налоговой.

Какой размер фиксированных страховых взносов

Фиксированные взносы платят все предприниматели, кроме самозанятых. Их размер не зависит от дохода, системы налогообложения или региона — сумму определяет государство. Актуальные данные ежегодно публикуют на сайте ФНС.

Размер взносов за 2021 год остался на уровне прошлого года, поэтому предприниматели заплатят 40 874 руб. Он состоит из двух частей: 32 448 руб. — пенсионное страхование, 8 426 руб. — медицинское. Это условное деление: взносы платятся единой суммой.

В 2022 году фиксированные страховые взносы вырастут до 43 211 руб., в 2023 году — до 45 842 руб. Но перед уплатой лучше перепроверить данные на сайте ФНС или в статье 430 Налогового кодекса в последней редакции. Ведь государство периодически меняет суммы за 1-1,5 года до срока уплаты.

Отдельное правило действует для ИП, которые зарегистрировались после 1 января и работают меньше года. Они платят страховые взносы только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.

Пример. Допустим, ИП зарегистрировался 15 июня. Это значит, что до 31 декабря он отработает шесть полных месяцев и 16 календарных дней. Размер фиксированного взноса за шесть месяцев составит 40 874 ÷ 12 × 6 = 20 437 руб. А за 16 дней июня — 40 874 ÷ 12 × (16 ÷ 30) = 1816,62 руб., где 30 — это количество дней в июне.

Общая сумма фиксированного взноса для ИП составит 22 253,62 руб.

Как рассчитать дополнительные страховые взносы

Дополнительные взносы — это 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за календарный год. Они полностью идут на пенсионное страхование. На первый взгляд всё просто: заработали 500 тыс. руб. — заплатили 200 000 × 1% = 2 000 руб. Но есть важная деталь: общая сумма пенсионных взносов не должна превышать восьмикратный размер фиксированного пенсионного взноса. Звучит сложно, но сейчас объясним.

Общая сумма пенсионных взносов = это фиксированный пенсионный + дополнительный. Эта сумма в 2021 году не может быть выше, чем 32 448 × 8 = 259 584 руб. Другими словами, максимальная сумма дополнительного взноса равна 259 584 − 32 448 = 227 136 руб. Если насчитали больше, платить всё равно нужно только эту сумму.

Для каждой системы налогообложения доходы учитываются по-разному. Вот какие доходы нужно брать за основу на трёх основных налоговых режимах.

Упрощённая система налогообложения

Размер страховых взносов на упрощёнке зависит от выбранного режима. Если используете УСН «Доходы», то допвзносы нужно рассчитывать от суммы, которую указываете в строке 113 раздела 2.1.1 налоговой декларации.

Если работаете на УСН «Доходы минус расходы», то считать допвзнос нужно по строке 243 раздела 2.2 декларации. Это правило появилось недавно: только в 2020 году ФНС признала, что ИП должны платить дополнительные взносы с разницы между доходами и расходами, а не только с доходов.

Пример. Допустим, два предпринимателя заработали 500 тыс. руб. за год, а потратили 300 тыс. руб. Но первый работает на системе «Доходы», а второй — на системе «Доходы минус расходы». Это значит, что первый заплатит допвзносы с 200 тыс., а второй платить не будет — ведь разница между доходами и расходами не превышает 300 тыс.

Патентная система налогообложения

Казалось бы, как можно платить допвзносы на патенте, если реальные доходы не учитываются. Ответ простой: взносы нужно рассчитывать с потенциального дохода, по которому определяют стоимость патента.

Важно. Потенциальный доход учитывается по всем оформленным патентам.

Потенциальный доход указывают в приложении к патенту — его выдают при оформлении. В приложении есть строка 010. Именно там и указана нужная сумма.

Пример. ИП оформил два патента: на бытовые услуги и ремонтные работы. По первому его потенциальный доход составляет 300 тыс. руб., по второму — 400 тыс. Это значит, что дополнительные взносы составят (300 000 + 400 000 − 300 000) × 1% = 4 000 руб.

Общая система налогообложения

Предприниматели не часто работают на ОСНО. Но если работают, то дополнительные взносы тоже платят. Здесь всё просто: сумма для расчёта находится в строке 060 раздела 2 декларации 3-НДФЛ. Расходы и вычеты при этом не учитываются.

Разумеется, дополнительные взносы самозанятые ИП тоже не платят. Да и вообще самозанятым быть здорово. Почитайте нашу статью про самозанятых ИП — вдруг вам тоже захочется пользоваться всеми бонусами налога на профессиональный доход, оставаясь предпринимателем.

Что будет, если неправильно уплатить взносы

Фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года. Это значит, что первые платежи за 2021 год должны поступить в налоговую уже до конца декабря. Дополнительные взносы платят на полгода позже — до 1 июля следующего года. Это логично: за это время ИП успевает посчитать доходы и сдать отчётность.

За просрочку платежей начисляют пени. Каждый день налоговая будет добавлять 1/300 ключевой ставки Банка России от неуплаченной суммы. Например, в июне 2021 года ставка составляет 5,5%.

Пример. Предприниматель забыл про дополнительные взносы и уплатил свои 6 000 руб. только 10 июля 2021 года. Это значит, что ему придётся доплатить пени в размере 6 000 × (1 ÷ 300 × 5,5%) × 10 = 11 руб.

Если обсчитаетесь и заплатите больше — не страшно. Можно написать заявление на возврат — деньги вернут на расчётный счёт. А ещё можно зачесть эту сумму в другие платежи. Например, переплату по фиксированным взносам можно учесть при оплате дополнительных. Для этого понадобится заявление о зачёте излишне уплаченных сумм.

Пример. В конце 2020 года ИП уплатил 45 874 руб. фиксированных взносов — образовалась переплата в размере 5 000 руб. А потом предприниматель насчитал 6 000 руб. дополнительных взносов. Это значит, что благодаря переплате ИП сможет заплатить всего 1 000 руб.

Если вы насчитаете меньше взносов, чем должны, налоговая служба может выписать штраф — до 20% от недоимки. Но это полбеды: если ФНС посчитает, вы сделали это умышленно, размер штрафа вырастет в два раза.

Чтобы не ошибиться с подсчётами и не получить штраф, можете воспользоваться облачной бухгалтерией «Делобанка». Она рассчитает все налоги и взносы, сформирует и отправит отчётность в ФНС, а ещё напомнит о сроках оплаты.

Коротко о страховых взносах ИП

1. ИП платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Первые нужно уплатить до 31 декабря текущего года, вторые — до 1 июля следующего.
2. Фиксированные взносы в 2021 году составляют 40 874 руб. Если ИП зарегистрировался после 1 января и работает меньше года, ему нужно заплатить только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.
3. Дополнительные взносы — это 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за календарный год. Для УСН и ОСНО доходы определяют по налоговым декларациям, для патента — по потенциальному доходу в приложении к патенту.
4. За просрочку платежей по взносам начисляют пени — 1/300 ключевой ставки от неуплаченной суммы. За неправильный расчёт и уплату добавляют штраф — до 40% от недоимки.

«Подпишитесь на наш блог, чтобы первыми узнавать лайфхаки для бизнеса»

Источник: vc.ru

Калькулятор страховых взносов для ИП

Оплата страховых взносов ИП обязательна вне зависимости от вида деятельности. Взносы каждый год перечисляются в медицинское и пенсионное страхование Российской Федерации. Калькулятор страховых взносов для ИП помогает определить сумму, необходимую для оплаты государству.

Виды взносов

Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, установлены ежегодные фиксированные взносы, которые нужно отдавать в:

• ФФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования);
• ПФР (Пенсионный фонд).

Часть дохода с сумм положено переводить на нужды государства всем ИП, не зависимо от периода регистрации, систем налогообложения, уровня прибыли, интенсивности деятельности и отсутствия или наличия наемных работников.

Порядок начисления страховых взносов

Законодательство в 2019 году устанавливает уже неизменный размер налогов. В том случае, если индивидуальный предприниматель получает больше 300 тысяч рублей, то ему необходимо заплатить 1% от превышения дохода в Пенсионный фонд РФ. Медицинское налогообложение не зависит от размера прибыли.

Сроки уплаты остались без изменений, средства требуется перевести до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% теперь нужно платить до 1 апреля, а не до 1 июля, как в прошлые года. ИП имеет возможность совершать оплату одним платежом или частями в комфортный для него период. Многие выбирают режим внесения суммы взносов по кварталам из-за равномерности распределения налоговой нагрузки.

Расчет взноса

Чтобы рассчитать налоги, лучше использовать калькулятор расчета страховых взносов. Сервис показывает результат быстрее, чем самостоятельный подсчет, так как процесс проходит без ошибок. Для начала расчета на калькуляторе следует знать такие показатели:

1. Тариф налогов в ФФОМС и ПФР (с 2019 года это фиксированные суммы).
2. Показатель минимальной заработной платы, установленной законодательством.
3. Период времени, за который планируется перечисление налога (случае годовых взносов 12 месяцев).
4. Доход в рублях за определенный период времени.

В калькуляторе величину МРОТ и тарифы фондов выбирать не нужно, они уже стоят по умолчанию. Для ввода предоставляются соответствующие поля, где указывается дата начала и окончания расчетного периода.

Если налогоплательщик хочет самостоятельно посчитать необходимую для уплаты сумму налога, то следует использовать следующую формулу:

Сумма страхового взноса = Фиксированная сумма для фонда (ПФР или ФФОМС)/ 12× период взноса

Алгоритм закреплен в статье 430 Налогового Кодекса Российской Федерации. Онлайн-калькулятор определяет показатели по вышеуказанной формуле. После ввода всех данных, он мгновенно отображает точный результат с подробным описанием действий.

Определение суммы дохода

Это ключевой показатель, от которого зависят размеры обязательных взносов. От ИП требуется знать, какие доходы относятся к его деятельности и считаются базовыми для налогообложения. Определение зависит от вида системы налогов, на которой регистрировался предприниматель:

1. На УСН (упрощенной системе) базой считаются доходы, не уменьшенные на сумму расходов.
2. Для общей системы необходимо платить взнос из того же дохода, из которого изымается НДФЛ.
3. ЕНВД использует вмененный доход (его нужно определять по формуле).
4. Система патентов берет за основу реальные доходы, которые были установлены региональными законами.

Если предприниматели совмещают для себя несколько систем налогообложения, то сумма денежных средств для учета платежей складывается.