В поле «Необлагаемый минимум» указано «0», потому что это не фиксированное число, вы сами должны указать этот минимум в соответствии с данными СГД или прогнозируемый минимум налогоплательщика.
Максимальный годовой необлагаемый минимум составляет:
- В 2023 году €6000;
- В 2022 году €5100:
- 01/01–30/06 — €2100,
- 01/07–31/12 — €3000;
Необлагаемый минимум составляет €0:
- В 2021-2023 годах — если годовой налогооблагаемый доход составляет более €21600, например, ежемесячный доход составляет €1801.
VSAOI — обязательные взносы государственного социального страхования.
Самозанятое лицо — физическое лицо, которое зарегистрировано в СГД как субъект хозяйственной деятельности.
В 2023 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €620, а максимальная — €78100.
В 2022 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная — €78100.
В 2021 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная — €62800.
Ставки обязательных взносов государственного социального страхования для самозанятых:
- 31,07% в общем случае,
- 29,36% в пенсионном возрасте,
- 26,59% в управлении недвижимостью.
Обязательные взносы рассчитываются при доходе:
- В 2023 году — не менее €620;
- >В 2021-2022 годах — не менее €500.
Помимо обязательных взносов, необходимо уплатить пенсионное страхование от суммы свыше 500 евро:
- В 2023 году — 10% от суммы свыше €620;
- В 2021-2022 годах от суммы свыше €500:
- 5% до 30/06/2021,
- 10% с 01/07/2021.
Обязательные взносы на пенсионное страхование рассчитываются только в размере:
- в 2023 году, если ежемесячный доход менее €620 — 10%;
- в 2022 году, если ежемесячный доход менее €500 — 10%;
- в 2021 году, если ежемесячный доход менее €500 — 5% (10%).
Взносы в VSAOI не производятся, если доход с начала года не превышает €50.
В 2023 году минимальный обязательный взнос от дохода составляет €1860 в квартал.
С 1 июля 2021 года должен рассчитываться минимальный обязательный взнос от дохода в размере €1500 в квартал.
Минимальные обязательные взносы в квартал рассчитываются Государственным агентством социального страхования.
Если самозанятое лицо прогнозирует, что доход от хозяйственной деятельности не достигнет
- в 2023 году — €1860 за квартал;
- в 2021-2022 годах — €1500 за квартал
, то оно подает в СГД заявление о планируемых доходах на следующий квартал
- до 17 января за первый квартал,
- до 17 апреля за второй квартал,
- до 17 июля за третий квартал,
- до 17 октября за четвертый квартал.
Отчет об обязательных взносах государственного социального страхования должен подаваться в СГД за каждый квартал, за который уплачиваются обязательные взносы.
Подоходный налог с населения (IIN) с хозяйственной деятельности рассчитывается за год путем подачи годовой декларации о доходах.
Размер IIN рассчитывается путем применения прогрессивной ставки подоходного налога с населения к годовому доходу. Описание в Зарплатном калькуляторе.
Дополнительная информация доступна на странице СГД.
Источник: kalkulatori.lv
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Граждане РФ, не имеющие заключенных с работодателями договоров и сами не привлекающие наемный труд, но имеющие при этом доходы, получили от государства с 1 января 2019 новый налог – на профессиональный доход, или налог для самозанятых. Правда, вводится он пока всего в четырех регионах: Москве и области, Калужской области и Татарстане, но с перспективой распространения по всей территории РФ. До наступления этого момента имеет смысл разобраться в нюансах нового налога и перспективах, ожидающих налогоплательщиков.
Для чего самозанятым новый налог
Современный рынок труда отличается высокой степенью мобильности, и зачастую для отдельных граждан наступает такой момент, когда они начинают использовать свои профессиональные навыки вне сферы найма. Многие при этом считают невыгодным открывать ИП даже без наемных работников.
Существуют также социальные причины, по которым физические лица предпочитают сами обеспечивать себя работой, например, состояние здоровья, возможность работать из дома. Оценив положение в указанной сфере, чиновники ввели новый налог, официально именуемый налогом на профессиональный доход.
Правда, введен он пока в качестве эксперимента, согласно ФЗ №422 от 27/11/18 г. Если эксперимент признают удачным, налог станет общероссийским. Фактически он придет на замену НДФЛ в отношении самозанятых. Ставки 4 и 6% более низкие и вполне этому способствуют. На заметку!
Чиновники фискальных органов считают новый налог не налогом, а льготой, исходя из того что уплата НДФЛ – обязанность всех граждан РФ. Такое мнение высказал глава ФНС.
Кто не может применять новый налог
- находящиеся на иных спецрежимах;
- посредники, кроме оказывающих услуги доставки товаров и принимающих платежи в интересах третьих лиц;
- занимающиеся добычей полезных ископаемых или их продажей;
- имеющие доход от перепродажи имущественных прав, товаров (кроме личного имущества, домашнего имущества);
- занимающиеся продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- реализующие подакцизный товар.
На заметку! Самозанятые граждане, получающие доходы от частных лиц за оказание услуг репетиторства, не применяют налог. То же касается нянь, домработниц (ст. 217 п.70 НК РФ).
Кроме того, этим льготным налогом не могут облагаться доходы по трудовым договорам от продажи авто или недвижимости, не подпадают аренда и найм нежилых помещений (только жилые), натуральная форма дохода и ряд других доходов, противоречащих положениям ФЗ №422.
Важное уточнение: доходы по договорам гражданско-правового характера с работниками менее двухлетнего срока либо заключенным в настоящее время также не могут быть причислены к сфере этого налога. Законодатель делает акцент на срок с очевидной целью оградить работников от перспективы быть уволенным по трудовому договору и принятым затем по договору ГПХ.
Кто и как применяет новый налог
Законодатель называет профзанятыми (самозанятыми ) граждан и ИП (бывших ИП, если предпринимательство уже закрыто), которые применяют данный режим и проживают на указанных в ФЗ территориях (ведет на них деятельность). Понятие «ведения деятельности» закон не разъясняет, поэтому, если гражданин проживает в одном регионе, а деятельность ведет в другом, он должен самостоятельно отстаивать свою позицию перед фискальными органами либо определить ее как место проживания (регистрации).
Ставки налога — 4 и 6% от дохода. Первая применяется, если средства пришли от физлица, а вторая – если от организации или ИП.
Профзанятый не платит:
- пенсионные взносы (соответственно и не может увеличить будущую пенсию);
- налог на доходы;
- НДС (кроме НДС на таможне, при ввозе, т.н. «импортный»).
Доход считается по дате поступления средств на счет либо на счета третьих лиц. Если речь идет о доверителях (комитентах, принципалах), то играет роль дата последнего дня месяца, в котором их посредник получил деньги от клиентов. Расходы при этом режиме НО минусовать нельзя.
При автоматическом расчете:
- берется только доходная часть и умножается на ставки – отдельно по соответствующим суммам от физлиц или организаций (ИП);
- вычитаются возвраты средств;
- полученный доход умножается на соответствующий процент налога;
- применяется вычет от дохода (1% соответствует ставке 4%, 2%, 6%);
- после всех расчетов суммы по двум ставкам складываются и перечисляются в казну.
Ограничения по вычету в месяц — 10 тыс. рублей.
Все операции и взаимодействие с налоговой происходят через приложение «Мой налог», которое можно закачать на ПК, ноутбук, планшет. Все операции по профналогу, формирующие его налоговую базу, налогоплательщик отражает в этой программе. Через него можно также и сформировать чек для клиента самозанятого гражданина. Закон разрешает направлять такие чеки клиентам в электронной форме. Уплата налога также возможна через это приложение.
Зарегистрироваться можно на сегодняшний день:
- установив приложение «Мой налог» (разработано налоговой);
- через кабинет гражданина на сайте ФНС.
Законодатель предлагает также сделать это через уполномоченные банковские учреждения или электронные площадки, однако здесь меньше удобств и больше вопросов, как это сделать. В целом процедура регистрации проста. Одним из названных способов нужно отправить в ФНС заявление, фото и данные паспорта.
Если гражданин уже регистрировался на сайте налоговой, он подает только заявление. Граждане Евразийского союза могут пройти регистрацию наравне с россиянами.
Отказ или извещение о регистрации придут не позднее 6 дней с момента обращения. После регистрации первый неполный месяц добавляется к первому полному при расчете налога. Отказать могут по причине неверно заполненных регистрационных форм, ошибок в указанных данных либо при невозможности данному лицу применять режим.
Если гражданин уже регистрировался как самозанятый, а затем снялся с учета, он может зарегистрироваться повторно. Препятствием могут служить лишь неуплаченные налоги, штрафные санкции, начисленные по ним. По ним нужно произвести уплату.
Предприниматель, желающий применять новый режим, должен начала сняться с прежней системы НО (например, УСН или ЕСХН). Приняв решение вернуться на иной спецрежим, предприниматель вновь уведомляет об этом налоговую службу, и через 3 недели режим начнет действовать.
На заметку! Зачет переплаты по этому налогу в счет других налоговых платежей не предусмотрен.
До 12 числа каждого месяца налоговая пришлет на сервис «Мой налог» расчет сумм к уплате. Если сумма мала (менее 100 рублей), ее прибавят к будущим платежам. До 25-го числа того же месяца налог должен быть уплачен. Законодателем предусмотрены 20-процентные штрафы за неуплату, а при злостном нарушении закона – на полную сумму рассчитанного, но неуплаченного налога.
При этом в текущем году применяться они еще не будут. Налогоплательщик профналога не сдает никаких отчетов в ИФНС.
На заметку! Уплата налога для самозанятых не препятствует работе по трудовым договорам.
Чего ждать самозанятым гражданам в будущем
Первые итоги по Татарстану, Москве, Калужской и Московской областям поручено Минфином ФНС подвести уже к лету текущего года. Вместе со статистическими данными будут представлены и предложения по введению налога по всей территории РФ в 2020 году.
Уполномоченный при Президенте по защите предпринимательских прав Б. Титов отмечает, что новый налог — «для продвинутых», умеющих пользоваться специальными программами. Для иных категорий самозанятых лиц он предлагает ввести новый режим по типу патентного и распространить его, к примеру, на такие регионы, как Краснодарский край, где много услуг оказывается в сфере отдыха, туризма частными лицами.
Гражданин, согласно этому предложению, может ограничиться покупкой в МФЦ сертификата на ведение деятельности по многим видам (до 46). Применение гаджетов и взаимодействие с ФНС самозанятых сводится к здесь нулю. Б. Титов отметил, что это распространенная мировая практика.
Штрафовать самозанятых за нарушение ФЗ №422 в этом году не будут, и на проверки в этой сфере властями (главами Минфина и ФНС) обещан мораторий. Он не касается деятельности самозанятых, которая потенциально может угрожать жизни и здоровью других граждан.
Источник: assistentus.ru
Калькулятор налога на профессиональный доход для самозанятых: узнайте размер НПД онлайн
Самозанятые, занимающиеся профессиональной деятельностью, также обязаны уплачивать налог. Размер налога зависит от дохода и допущений, используемых в процессе работы.
Однако, не все самозанятые понимают, как правильно рассчитывать налог на свой доход и какие допущения могут быть использованы. Для удобства самозанятых разработан калькулятор налога на профессиональный доход.
Используя калькулятор, вы сможете быстро и легко рассчитать размер налога на свои доходы и определить, какие допущения могут быть использованы в налоговой декларации. Также, онлайн калькулятор поможет вам избежать ошибок при расчетах налога.
Не тратьте время на ручной расчет налога на профессиональный доход. Используйте калькулятор налога и экономьте свое время и нервы.
Что такое налог на профессиональный доход для самозанятых?
Налог на профессиональный доход – это налог, который взимается с дохода, полученного физическими лицами в ходе предпринимательской деятельности. Он вступил в силу в 2019 году и касается всех, кто работает в формате самозанятых.
Налог на профессиональный доход взимается на территории России, независимо от места работы. Размер налога зависит от дохода и составляет 4% при общей системе налогообложения и 6% при упрощенной системе.
Для того чтобы определить размер налога на профессиональный доход, самозанятому необходимо вести учет доходов и расходов. Для этого можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые рассчитывают размер налоговой базы и сумму налога.
Используемые при расчете налога на профессиональный доход данные могут быть разнообразными и включают в себя все доходы, полученные на работе в данном статусе. Также могут учитываться расходы на организацию работы и приобретение необходимых материалов.
Советует прочитать: Как скачать заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке для декларации на налоговый вычет 3-НДФЛ?
Как рассчитать размер НПД с помощью калькулятора
Работа самозанятого человека может быть профессиональной или с точки зрения налогового законодательства — не профессиональной. Если вы получаете доход на основе вашей профессиональной деятельности, то вы должны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Для расчета размера НПД вы можете использовать специальный калькулятор налога на профессиональный доход для самозанятых. Этот калькулятор использует допущения на основе информации, введенной вами о вашем доходе и расходах.
Допущения, используемые для расчета налога на профессиональный доход, могут включать в себя ставку налога и порядок расчета, налоговые вычеты и удержания на социальную защиту.
Чтобы рассчитать размер НПД с помощью калькулятора, вам нужно ввести свой доход и расходы, чтобы определить свой налоговый доход. Калькулятор автоматически рассчитывает размер НПД на основе введенных вами данных.
Использование калькулятора налога на профессиональный доход для самозанятых — это простой и эффективный способ определить свой налоговый платеж, который поможет вам соответствовать законодательству и сохранять свои финансы в порядке.
Преимущества использования калькулятора налога на профессиональный доход для самозанятых
Экономия времени и сил
Использование калькулятора налога на профессиональный доход для самозанятых позволяет избежать допущения ошибок при расчёте налога, что освобождает от необходимости сверять и перепроверять расчёты вручную. Это значительно сокращает временные затраты и снижает риски возникновения ошибок.
Доступность и удобство
Калькулятор налога на профессиональный доход для самозанятых доступен на любом устройстве соединённом с интернетом, что облегчает работу для самозанятых. Также, он прост в использовании, что позволяет быстро провести необходимые расчёты.
Точность и надёжность
Калькулятор налога на профессиональный доход для самозанятых использует официальные формулы для расчёта налога, что гарантирует точность и надёжность результатов. Это освобождает самозанятых от необходимости знания детальной информации о налоговом законодательстве и сопутствующих правилах.
Важно знать:
- Как получить пенсионные накопления умершего: все что вам нужно знать
- Межевание земельного участка: цена за сотку в Москве и Московской области
- Военные сборы 2023 для запасников: кто и как будет проходить тренировки?
- Как заполнить европротокол в 2021 году: подробное руководство
- Консультация юриста по телефону ☎️ Бесплатная онлайн консультация юриста
- Регистрация в Москве: цены и условия, где купить регистрацию в Москве
Советует прочитать: Как правильно составить исковое заявление о взыскании алиментов: вопросы и ответы
Источник: kudobr.ru