Требование о ведении книги доходов отдельно по каждому одновременно действующему патенту исключили из Налогового кодекса (абз. 2 п. 1 ст. 346.53 НК РФ исключен).
Но из Порядка заполнения книги учета доходов следует, что книга ведется в течение налогового периода — периода действия каждого патента (п. 1.1 Приказа Минфина от 22.10.2012 N 135н, п. 1 ст. 346.49 НК РФ).
Учет в 1С
В программе 1С можно сформировать книгу доходов по каждому патенту.
При расчете превышения лимита доходов для применения ПСН учитываются доходы за календарный год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Поэтому следует контролировать размер доходов по всем патентам в сумме за год в целом.
Изучить также Какой лимит доходов у ИП при совмещении УСН и ПСН?
Рассмотрим механизм формирования книги.
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Шаг 1. Заполнение патентов
Зарегистрируйте все патенты в разделе Главное — Налоги и отчеты — Патенты — Список патентов :
Как ИП купить патент (ИП/РФ)
Шаг 2. Указание патента в документах
В документах реализации выберите нужный патент:
В документах оплаты, при наличии нескольких патентов и совмещении ПСН с другими системами налогообложения, следует указать документ реализации, по которому прошла оплата.
При постоплате именно по документу реализации программа определяет, к какому патенту отнести доход, независимо от значения, установленного в поле Аванс в НУ .
Если в поле Аванс в НУ выбран патент, а в поле Документ реализации — реализация на УСН, то оплата будет отнесена на УСН.
Важно корректно заполнять оба этих поля во избежание ошибок.
При работе по предоплате выберите соответствующий патент в документе поступления оплаты.
В этом случае доход попадает в книгу по патенту, указанному вручную.
Шаг 3. Формирование книги доходов
Сформируйте книгу в разделе Отчеты — Книга доходов по патенту .
В шапке отчета выберите патент, по которому хотите сформировать книгу.
Книга формируется только по указанному виду деятельности.
См. также:
- Изменения в видах деятельности по ПСН с 2021 года
- Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
- Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)?
- Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2022 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Оцените публикацию
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Источник: buhexpert8.ruКак работать в поисковой системе ФИПС – разбираемся в деталях
Предположим, вы изобрели систему по очистке воды или новый тип двигателя. Нужно убедиться, что у вас уникальная разработка – провести патентный поиск. Проводить поиск нужно по всем патентам, даже тем, что уже не действуют. Разберем, как устроены базы данных на сайте Федерального института промышленной собственности.
Лабуть Анатолий Игоревич Юрист по интеллектуальной собственности
Лабуть Анатолий Игоревич Юрист по интеллектуальной собственности
Федеральный институт промышленной собственности принимает заявки на регистрацию интеллектуальной собственности и проводит экспертизу. На сайте ФИПС есть поисковая система, позволяющая искать информацию по базам данных товарных знаков, патентов, полезных моделей. Чтобы получить патент на изобретение, надо убедиться, что ваш объект отвечает трем критериям: новизне, промышленной применимости и изобретательскому уровню. Понять, есть ли в изобретении новизна, можно с помощью патентного поиска на сайте ФИПС.
В верхнем меню сайта есть пункт «Поиск», при наведении на который появляется выпадающее меню из семи пунктов. Нам нужна «Поисковая система».
На странице открываются правила пользования поисковой системой. Будьте внимательны – бесплатный доступ вы получаете только к ограниченному количеству реестров ФИПС:
- перспективным изобретениям;
- изобретениям на русском и английском (только рефераты), а также заявкам на изобретения;
- полезным моделям (только рефераты);
- программам ЭВМ, базам данных и топологиям интегральных схем;полнотекстовым данным по товарным знакам, полезным моделям, промышленным образцам, изобретениям за последний месяц.
Платный доступ ФИПС предоставляет к базам:
- изобретений с 1923 года и по наше время;
- полезных моделей (полные тексты);
- промышленных образцов (полные тексты);
- товарных знаков и заявок на их регистрацию;
- общеизвестных товарных знаков;
- наименований мест происхождения товаров.
Цена одного запроса в БД – 60 рублей. Одним запросом не обойтись – готовьтесь потратить больше, потому что при углубленном патентном поиске информации много, а релевантные результаты найти с первого раза сложно.
До начала работы с платными базами данных нужно зарегистрироваться. Есть три варианта регистрации на сайте ФИПС: для физических лиц, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Нужно заполнить форму, заключить договор, внести оплату. Хотя для предварительного поиска бесплатной версии достаточно.
Как работать с поисковой системой
На сайте ФИПС два варианта поиска:
- По номеру патента через реестр изобретений. Это подходящий вариант, если нужно найти конкретный патент, номер которого вы знаете. Преимущество такого поиска в том, что можно скачать документы в PDF-формате.
- По ключевым словам через текстовую форму. В этом варианте вы можете найти изобретения, которые прямо или косвенно относятся к вашей теме.
Разберем принцип поиска через текстовую форму. Выбираем пункт «Патентные документы РФ». Если ищем среди изобретений, то выбираем следующие базы: рефераты, заявки, полные тексты и перспективные российские изобретения.
И попадаем на страницу поиска. В основное поле вводим ключевые слова, которые система будет искать в названиях, рефератах, описаниях, формулах. Кратко объясню, что есть что.
С названием понятно – это фраза, отражающая суть патента.
Формула – короткая характеристика, в которой есть сущность и признаки изобретения. Формула нужна, чтобы Роспатент определил, на что именно будет распространяться правовая охрана.
Реферат содержит название, область применения и описание сущности, а также достигаемый результат. На сайте ФИПС есть руководство по созданию реферата. Отличается от формулы тем, что в реферате можно свободно изложить суть и отметить все существенные признаки. Если нужно – приложить чертеж.
Описание – документ, который содержит название, сущность изобретения, область техники, чертежи. В описании заявитель должен подтвердить, что изобретение отвечает критериям новизны, промышленной применимости и изобретательского уровня.
Как составлять запросы в поиске ФИПС
На сайте ФИПС встроен логический поиск – он помогает находить документы, которые содержат термины, связанные между собой.
Так выглядит страница поиска
Когда вы формулируете запрос в БД, учитывайте, что большая часть слов в русском языке в процессе поиска будет приведена системой к словарному виду. Так, слова «двигателя», «двигателем», «двигателю» будут поняты системой как «двигатель».
Это значит, не нужно составлять «кривые» запросы – «устройство двигатель». Можно написать «устройство двигателя» или «очистка воды» и поисковик поймет, найдет похожие варианты.
Хотя ФИПС рекомендует с узкопрофильными терминами поступать по-другому – усекать окончания символом *, чтобы система находила любые формы этих слов.
В поле поиска можно вставить операторы – специальные знаки для того, чтобы уточнить поисковый запрос: AND, OR, NOT, WITHIN, ADJ, *, (), » «, [ ].
AND – система найдет только те документы, где есть все термины, которые вы указали в запросе. Если в вашем запросе указано несколько терминов без оператора AND, система будет использовать его по умолчанию. Например: водоподготовка AND фильтр.
OR – система найдет документы, где содержится хотя бы один из терминов, которые вы указали в запросе. Например: механический OR биологический.
NOT – система найдет только те патенты, в которых нет терминов, указанных после этого оператора. Например: фильтр NOT угольный
WITHIN и ADJ – операторы, в которых можно указать максимальное расстояние между терминами. В первом случае порядок слов не имеет значения, во втором – имеет. После оператора нужно поставить пробел, а затем цифру – количество слов до/после термина.
Операторы подстановок:
Вводить слова нужно на русском, регистр система не учитывает.
Примеры запросов:
- Водоподготовка
- Водоподготовка (механическая OR биологическая)
- Водоподготовка NOT механическая
- Трансформатор (ток переменный WITHIN 1)
- Трансформатор (Ток переменный ADJ 0)
- Фторид*
- «Способ очистки воды»
В расширенной форме не нужно задавать глубину поиска. Важно проверить изобретение по всем существующим патентам – неважно, действуют они или нет. Нужно определить, было ли раньше такое решение или вы придумали его первым.
В поисковой системе можно задать разные критерии: по автору, дате публикации, патентному поверенному и даже адресу для переписки. Эти пункты нужны, если вы ищете конкретный патент.
Допустим, вы разработали систему очистки воды. В изобретении используется уголь.
Для начала в базе Международной патентной классификации вводим запрос «Очистка воды», чтобы узнать индекс изобретения. С индексом будет проще найти похожие изобретения. Система выдает 73 разных группы, включая нужную – C02F. Это и есть наш индекс.
В базе МПК мы нашли индекс для нашего изобретения
Переходим на страницу главного поиска, в главном поле пишем «уголь», в графе МПК – индекс C02F.
Кликаем на «Поиск» и получаем результат.
Система выдала больше 3000 результатов – значит, систем очистки воды с использованием угля много. Осталось проанализировать, какие из них похожи на наше изобретение.
Можно сузить поиск, используя и другие ключевые слова, которые определяют суть вашего изобретения. Изучите результаты, внимательно просмотрите те патенты, которые показались вам наиболее близкими к вашему изобретению.
Полезные модели
Поиск по полезным моделям проходит по тому же принципу. Вначале выбираем пункт «Патентные документы РФ». Затем выбираем нужные базы данных и кликаем по кнопке «Перейти к поиску».
Переходим на страницу поиска ФИПС, в самом большом поле пишем подходящие ключевые слова, а также индекс МПК. В нашем примере это «уголь» и индекс C02F.
Меньше чем за секунду мы увидели 424 полезных модели только за последние 10 лет. Такой же поиск можно провести по базам данных, программам ЭВМ и топологиям интегральных схем.
Международная патентная классификация: для чего нужна и как пользоваться
Кроме бесплатного поиска среди изобретений, товарных знаков и полезных моделей, пользователям сайта ФИПС доступна база Международной патентной классификации. МПК нужна, чтобы легче ориентироваться в патентах.
В классификации есть 8 больших разделов и больше 70 тысяч рубрик, классов, подклассов, групп и подгрупп. Изобретению присваивают индекс в соответствии с иерархией. Например, раздел C – это все, что связано с химией и металлургией, G – с физикой.
Разобраться с классификацией поможет руководство. База данных МПК ежегодно обновляется, в неё добавляют подразделы и классы. Как понять, к какому классу и группе относится изобретение? На сайте ФИПС есть раздел, содержащий поиск по ключевым словам.
Так выглядит поиск по ключевым словам в базе МПК
Кроме Международной патентной классификации есть еще Совместная патентная классификация (СПК). Она принята в Европе и США, и почти полностью совпадает с МПК. Есть главное отличие – рубрик в европейско-американской системе больше в 3,5 раза, чем в международной (260 тысяч против 74 тысяч).
Как это касается обычных пользователей? Почти никак, потому что Роспатент использует эту классификацию как внутриведомственную. Патенты получают два индекса – и МПК, и СПК.
Как работать с документами из поиска ФИПС
После того, как система выдала результат, нажимаем на одно из изобретений, чтобы изучить документы подробнее. Предположим, нас заинтересовала «Система получения сверхчистой воды».
При клике по ссылке в поисковой системе откроется документ. Изучайте описание и делайте выводы.
Обратите внимание – ссылку на документ нельзя сохранить, если вы ее скопируете из адресной строки, то не попадете сюда снова. Если нужна ссылка именно на заявку с описанием, кликните на номер заявки, тогда появится нормальная ссылка на документ на сервере ФИПС.
Получить ссылку на патент можно, если нажать на цифры
Чтобы сохранить ссылки на все нужные патенты, придется кликнуть на каждый.
Открытые реестры ФИПС
Еще один интересный для изобретателей раздел – открытые реестры ФИПС. Здесь размещены:
- объекты интеллектуальной собственности, которые прошли регистрацию (товарные знаки, изобретения, программы ЭВМ и пр.);
- реестры заявок на выдачу патентов на изобретения, полезные модели и промышленные образцы.
В реестре можно найти и свою заявку
Благодаря открытым реестрам можно отследить, на каком этапе находится заявка.
Откроем рандомную заявку, чтобы посмотреть, как все устроено.
В шапке – вся информация о том, когда и кем были поданы документы на изобретение. Прокрутим ниже – увидим делопроизводство. По нему понятно, что заявка была подана в 2016 году, а патент изобретатель получил в 2018 году.
Что важно
Система поиска по патентам на сайте ФИПС устроена несложно, если изучить инструкцию и понять принцип работы системы. Инженер или другой технический специалист может самостоятельно попытаться найти патенты из схожих сфер и разобраться в функционале сайта.
Но найти похожие изобретения в базах данных ФИПС – только половина дела. Нужно правильно интерпретировать результаты и понять, есть ли похожие объекты или нет. И не ограничиваться сайтом fips.ru. Поиск нужно проводить и по международным базам РСТ (международная патентная система), и по открытым научным публикациям.
В профессиональной терминологии это называется – исследование патентоспособности. Его могут проводить патентные поверенные, у которых есть доступ и к платным, и к бесплатным базам. Специалисты знают, как определить критерии, по которым на изобретение можно оформить патент. Для этого достаточно одного нового признака, например, пространственного расположения элементов внутри аппарата. Но чтобы увидеть это, нужны патентные поверенные.
А после патентного исследования нужно составить заявку так, чтобы формула не была похожа на запатентованные изобретения. Ошибка в формуле при подаче документов может стоить патента. Повторно подать то же изобретение не выйдет – второй заявке будет противопоставлена первая, изобретение не пройдет по критерию новизны. Поэтому проще делегировать поиск и составление заявки патентоведу – шансы на регистрацию вырастут.
Источник: brand-search.ru
Как узнать свой номер патента ип
Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН
Перейти на патент можно в любой день в течение года или сразу после регистрации ИП. В статье расскажем про оба варианта.
Как заполнить заявление с помощью Эльбы, если уже зарегистрировали ИП
Для этого перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент» или нажмите на ссылку «Создать заявление на патент» в разделе «Актуальные задачи».
Откроется пошаговая задача. Заполните форму, остальные данные Эльба возьмёт из реквизитов.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Шаг 1. Заполните реквизиты
Действие патента может начинаться с любой даты, но мы рекомендуем указать первое число месяца. Многие налоговые не принимают заявление с другой датой.
Налоговая ставка — почти всегда 6%. Это не значит, что вы заплатите 6% с поступлений. Для каждого вида деятельности на патенте регионы определяют величину предполагаемого дохода. Именно от этой фиксированной суммы вы будете платить по ставке.
Если попадаете под налоговые каникулы, выбирайте ставку 0%. Укажите пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Ставка 0% означает, что платить за патент не нужно.
Шаг 2. Укажите объекты
Каким будет этот шаг, зависит от вашего вида деятельности.
Если ваш бизнес — розница или общепит, выберите объект, заполните его адрес, укажите признак объекта и площадь.
Рознице иногда непросто определить, чем отличается магазин от павильона. В п. 3 статьи 346.43 НК РФ даны определения:
- Магазин — специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже;
- Павильон — строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест.
Для заполнения признака и площади пригодится региональный закон по патенту. В одних регионах стоимость патента зависит только от площади торгового зала или зала обслуживания, а в других — от общей площади магазина или кафе.
Признаков объекта восемь, но рознице и общепиту нужно выбрать один из трех. Первый признак предназначен для аренды, 2-4 — для розницы, 5-7 — для общепита, а последний — для автостоянок.
| 1 | Площадь сдаваемого в аренду объекта. | Сдаете в аренду жилое или нежилое помещение, садовый дом или земельный участок. |
| 2 | Площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал. | Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади магазина или павильона. |
| 3 | Площадь торгового зала по объекту организации торговли. | Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади торгового зала. |
| 4 | Площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала. | Торгового зала нет. Торгуете на розничном рынке, ярмарке или в киоске. |
| 5 | Площадь объекта организации общественного питания, имеющего зал обслуживания посетителей. | Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади ресторана, бара, кафе или закусочной. |
| 6 | Площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания. | Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади зала обслуживания. |
| 7 | Площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей | Зала обслуживания нет. Торгуете через киоск, палатку или отдел кулинарии при ресторане, баре, кафе или других точках общепита. |
| 8 | Площадь стоянки для транспортных средств | Деятельность стоянок для автотранспортных средств |
Если сдаете недвижимость в аренду, нажмите на кнопку «Добавить объект» и выберите, что сдаете: земельный участок, жилое или нежилое помещение. Заполните адрес и выберите признак «1 — площадь сдаваемого в аренду объекта».
Если вы перевозите грузы или пассажиров, увидите кнопку «Добавить транспортное средство». Выберите тип транспортного средства и укажите характеристики из документов на него.
Для остальных видов деятельности просто укажите адрес, по которому планируете работать. Если конкретного адреса нет, ничего не заполняйте, а переходите сразу на следующий шаг к отправке заявления.
Шаг 3. Передайте заявление в налоговую
Подпишите и отправьте заявление. Если электронной подписи нет, распечатайте и сдайте на бумаге. В 2023 году налоговая принимает заявления до 15 декабря.
После отправки вы получите квитанцию о приёме или уведомление об отказе. Инспекция не отправляет патент в электронном виде, поэтому через 5 дней лучше забрать его на бумаге — там будет указана стоимость и реквизиты для оплаты. К тому же контрагент может попросить скан патента, чтобы убедиться, что вы работаете на спецрежиме без НДС.
На самом деле ходить в налоговую необязательно. Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой. Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.
В личном кабинете налогоплательщика появится информация о патенте: номер, срок действия и календарь платежей.
С 2021 года законы по патенту изменились. В блоге Эльбы мы рассказали об изменениях и ответили на частые вопросы.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как заполнить заявление на бумаге, если собираетесь регистрировать ИП и сразу переходить на патент
Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.
Заявление на получение патента по форме 26.5-1
Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными буквами. Буквы заглавные, цвет — чёрный, в одной ячейке — один символ.
Бумажное заявление на получение патента состоит из нескольких листов.
Первый лист — сведения об ИП
Не нужно заполнять, если подаёте заявление одновременно с регистрацией ИП.
В остальных случаях — не раньше, чем через 10 рабочих дней после подачи заявления. Можете указать любую дату, но лучше — первый день месяца.
Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.
Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность.
Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.
Второй лист — сведения о виде деятельности
Название и код предпринимательской деятельности определяется по специальному классификатору. Удобнее всего найти в нём нужные данные через поиск на странице (CTRL+F) по названию региона.
Например, если вы репетитор из Екатеринбурга:
- вид предпринимательской деятельности: услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
- код — 156616.
В зависимости от наличия наёмных работников укажите «1» или «2». Если поставили «1», посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.
Налоговая ставка — в большинстве случаев 6%. Тогда ссылка на норму закона не нужна.
Если вы попадаете под налоговые каникулы, то указываете ставку 0% и ссылаетесь на пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.
В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Когда выберете регион, Эльба определит её автоматически.
Третий лист — параметры бизнеса
Из следующих трёх листов заявления вам нужно выбрать только один. Это зависит от вида деятельности на патенте.
Перевозка пассажиров или грузов автомобильным или водным транспортом — лист «Сведения о транспортных средствах». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.
Сдача жилья в аренду, розничная торговля или общепит — лист «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.
Остальные виды деятельности — лист «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности». Заполните столько листов, сколько адресов используете для бизнеса. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.
Что дальше
- Пронумеруйте и распечатайте только заполненные листы заявления.
- Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно. До посещения налоговой заявление не подписывайте.
- Отнесите заявление в налоговую по месту прописки, если ведёте бизнес в своём регионе, или в любую налоговую другого региона.
- Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.
- После подачи заявления подождите 5 рабочих дней и сходите в налоговую, где вам выдадут патент или отказ в его получении.
- Сразу возьмите в налоговой реквизиты для оплаты стоимости патента.
- Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы вести бизнес без бухгалтера и выставлять документы для клиентов за несколько кликов.
Если хотите узнать больше о патенте, читайте нашу статью «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти».
Источник: telemagi.ru