Финансовая модель — анализ и бизнес-план, включающий финансовые и нефинансовые аналитические данные. Она позволяет предусмотреть состояние компании через условленный промежуток времени и спроектировать путь развития.
Простыми словами, бизнес-модель — это анализ всей сути вашего бизнеса “на бумаге”. Там будут отражены все важнейшие факторы и показатели, которые могут повлиять на развитие предприятия.
Но составление бизнес-модели, как и сама торговля — дело непростое, так что обобщим те цели, для которых она создается.
- Анализ текущего положения дел на предприятии. Думаете, вы знаете созданную вами компанию как свои пять пальцев? Придется вас огорчить. Большинство фатальных ошибок, которые хоронят малый бизнес, совершаются именно из-за невозможности владельца взглянуть на его детище “со стороны”. Так что подробный анализ, который предоставляет бизнес-план, — это важно и нужно.
- Планирование более выгодного расхода ресурсов. Если ваш бизнес включает в себя лишь один магазин и/или мастерскую, то перерасход каких либо ресурсов для вас не будет критичным. Но разросшиеся компании моментально “почувствуют” даже малейшие колебания цен.
- Анализ невыгодных позиций в бизнесе. Под словом “позиция” можно подразумевать все что угодно: и нерентабельные товары в ассортименте, и убыточные торговые точки. Невооруженным глазом их обнаружить не так уж легко, но, составив финансовую модель бизнеса, убытки предстанут пред вами как на ладони.
- Анализ уровня рисков. Как уже было сказано, финансовая модель — это не просто анализ, это карта вашего бизнеса. И лишь посмотрев на свою компанию со стороны можно предпринимать какие-либо рискованные шаги. Угадать, насколько опасным для компании будет то или иное действие практически невозможно, так что бизнес-модель — спасение от убытков.
- Понимание общей цены бизнеса. Составляя финансовую модель бизнеса с определенной периодичностью, можно подвергнуть анализу текущее состояние дел и определить, в правильном ли направлении вы движетесь. Только с ее помощью можно действительно установить, основываясь на фактической информации, насколько ценен ваш бизнес.
Составление финансовой модели
ЛИНАР ХУСНУЛЛИН: КАК СОЗДАТЬ ПРИБЫЛЬНЫЙ БИЗНЕС? ВСЁ О KAZANEXPRESS И НЕ ТОЛЬКО!
Итак, приступим. Составляемая финансовая модель бизнеса должна включать в себя следующие пункты:
1. План продаж
Это самая важная часть любой финансовой модели, ведь именно ее показатели являются ключевыми в торговле.
План продаж — это график того, как меняются продажи вашей компании от месяца к месяцу. Но просто расписать числа по столбцам — не вариант. Главное условие анализ продаж — факторы, повлиявшие на их изменение. Так что необходимо показать, рост или падение каких показателей соответствует росту или падению продаж.
КАК ПОСТРОИТЬ ПРИБЫЛЬНЫЙ БИЗНЕС? БИЗНЕС С НУЛЯ. РАДИСЛАВ ГАНДАПАС X АРТЕМ БРИУС
Если ваша компания работает с продажами в онлайн-режиме, то начните строить схему конверсии клиентов, предварительно разбив ее по этапам. Анализ количества лидов на каждом этапе — то, благодаря чему вы сможете найти “узкое горлышко” вашего бизнеса. Так вы поймете, над чем работать.
Затем рассчитайте количество клиентов за период. Формула следующая: активные клиенты за прошлый период + новые клиенты — клиенты, активные в прошлом периоде, но ушедшие от вас в этом. Если бизнес построен не на продаже товаров, а на услугах, то анализ выручки должен происходить в разрезе этих условий.
Конечная формула — клиенты этого периода / среднюю прибыль за период. Вот вам и пример простого расчета выручки!
2. План расходов
Посчитав метрику доходов “грязными”, время узнать, сколько денег вы потратили. Это, как вы уже поняли, поможет нам рассчитать выручку “чистыми”.
В план расходов, который вы строите, могут входить следующие пункты:
- Переменные. Это сезонные издержки, расходы в связи с маркетингом и т.п.
- Постоянные. В данный пункт входят затраты на закупку сырья, производство и продажу, заработная плата (о ней мы поговорим в следующем пункте). Обычно эти показатели не подвергаются серьезным изменениям.
- Масштабирование. Этот показатель характерен не только, как могут подумать многие, для больших компаний, каждый месяц открывающих по магазину, но и для практически любого малого бизнеса. Купили новый станок? Арендовали дополнительное помещение? Смело записывайте это в расходы на масштабирование.
Составив планы расходов и доходов, можно приступать строить расчет выручки. Известно, что под влиянием многих факторов цены на сырье или другие расходы меняются, так что примером чистой выручки может быть только фин. модель.
3. План найма
Не секрет, что большинство молодых компаний испытывают трудности с планами
найма сотрудников. Главный поставленный вопрос — это как нанять оптимальное количество людей. Переизбыток кадров приведет, к примеру, к потере доходности и нескоординированности рабочего процесса, а дефицит — к проблемам с функционированием компании.
А поможет определить нужное количество людей, конечно же, финансовая модель.
Все позиции могут быть разделены на 4 пункта:
- Контроль продаж, маркетинг. Эти люди занимаются продвижением вашей продукции в сети или оффлайн, а так же занимаются осуществлением продаж.
- Работа с клиентами. Согласитесь, бывают случаи, когда клиент остался недоволен покупкой и пытается с вами связаться. Для таких случаев желательно иметь людей, которые разберутся в ситуации и примут весь “удар” недовольного покупателя “на себя”.
- Разработка. Еще один крайне важный пункт. Сегодня практически все компании имеют либо свои онлайн-сервисы (интернет-магазины), либо “визитные карточки”, через которые люди и узнают о вашем бизнесе. Потому было бы глупо аутсорсить эту позицию, ведь эти люди по кирпичикам строят ваш бизнес в WWW.
- Внутренние менеджеры. Ну и, конечно, никуда без стандартных во все времена вакансий. Если ваша компания достигла определенных масштабов, то ей обязательной понадобятся юрист, бухгалтер, секретарь и т.п.
Конечно, не все позиции из вышеперечисленных вам нужны. Кто-то будет просто лишним, без кого-то можно обойтись. Главное — не набрать в команду ненужных людей, обойдя стороною необходимых.
С вакансиями разобрались. Теперь нужно понять, сколько именно сотрудников на каждой из них вам требуется.
Существует золотое правило, что на каждые, к примеру, n клиентов (по средним подсчетам руководителя предприятия) приходится +1 менеджер по клиентам, разработчик и маркетолог. Универсальных формул для этого нет, потому здесь число n определяется “на глаз”. Вам нужно лишь интересоваться у сотрудников, насколько они загружены, и, исходя из их ответа, открывать новые вакансии.
4. Планы на будущий период
Финансовая модель не просто излагает известные нам факты в упорядоченном виде. Одна из её функций — планирование инвестиций, доходов и расходов на следующий период.
Главный плюс финансовой модели в планировании и учете будущего денежного оборота — это возможность отследить реальное количество денег. Разберем несколько примеров.
Иногда, согласно бухгалтерской отчетности, текущие средства позволят открыть новую торговую точку в следующем месяце, но, когда приходит время выплачивать аренду, зарплаты сотрудникам и т.п., то реальных средств едва ли хватает, чтобы свести концы с концами. Многие не думая обвиняют в этом бухгалтера: мол, это он виноват в случившемся. Но так бывает не всегда.
Непредвиденные и, что главное, малозаметные расходы могут существенно сократить бюджет вашей компании, и заметить ухудшающееся реальное положение дел можно лишь по финансовой модели.
5. Как оформлять
После расчета предыдущих показателей время скомпонировать все полученные данные в один отчет.
Для этого необходимо составить разноплановый массив (лучше разбить все по вкладкам), в котором будут указаны все движения денежных средств за период времени.
Где строить финмодель? Универсальной программой для отчетов, планов и финансовых моделей является MS Excel (или его аналоги), так как там, к примеру, есть функция расчетов данных из клеток по заданным вами формулам. Да и найти шаблоны для финансовых расчетов не составит труда.
Источник: winner-bagz.ru
Зачем нужна финансовая модель бизнеса, как ее построить и работать с ней
Начинать бизнес надо обдуманно — понимать, сколько денег надо и будет ли он прибыльным. Для этого рассчитывают финансовую модель. Как ее составить — в нашей статье.
- Главная
- Блог
- Статьи
- Зачем нужна финансовая модель бизнеса, как ее построить и работать с ней
Чтобы заранее понять, будет ли бизнес успешным, составляют его финансовую модель. В этой статье мы разобрались, как ее построить и использовать, даже если вы не финансист.
Зачем нужна финансовая модель
Как делает обычный предприниматель: идет на тренинг Тони Роббинса, верит в себя, занимает у бабушки денег, открывает бизнес, Инстаграм, Инстаграм, Инстаграм, закрывает бизнес.
Как делает продвинутый предприниматель: еще до начала работы проверяет в теории, как будет функционировать бизнес в различных ситуациях. Заранее моделирует форс-мажоры, чтобы понимать, как из них выбираться.
Но так как компании еще фактически нет, для оценки будущего бизнеса составляют его модель — так можно заранее проиграть различные сценарии в работе. Лучше это делать через движение денег: финансовые потоки затрагивают все процессы компании — товары, люди, активы — все это можно оценить, посчитав и сравнив нужные суммы. Поэтому финансовая модель дает представление о будущей компании в целом и о любой из сторон ее деятельности.
Давайте рассмотрим, из чего будет состоять финмодель. Дальше покажем, как эти формы заполнять и как с их помощью оценить потенциальную эффективность бизнеса.
Из чего состоит финансовая модель бизнеса
Финмодель состоит из 3 форм:
- Бюджет движения денежных средств (БДДС) — составляют по оплате (с НДС).
- Бюджет доходов и расходов (БДР) — составляют по начислению (без НДС).
- Прогнозный баланс.
Правильно смоделируйте доходы и расходы. Будьте внимательны — нельзя планировать только движение денег (БДДС), как это сделано в таблице-примере дальше. Так можно наделать много ошибок.
Смотрите живой пример. Иван собирается открыть мебельное производство. Его друг Дима уже давно торгует мебелью, и они договорились, что когда Иван зарегистрирует фирму, Дима сразу подпишет с ним договор на поставку и перечислит аванс.
Но Иван не может считать аванс своим доходом, даже когда он поступит на расчетный счет. За счет этих денег нужно купить материалы, выдать зарплату работникам, оплатить аренду.
Только после того, как мебель изготовили, отгрузили, а покупатель ее принял — доход можно считать полученным.
Аналогичная ситуация и с затратами. Если Иван перечисляет поставщику аванс за древесно-стружечную плиту (ДСП), это еще не расход: ведь деньги можно и вернуть. И даже после того, как материалы пришли на склад — расхода еще нет.
Затраты возникнут только после того, как мебель будет изготовлена, и бухгалтер спишет стоимость ДСП на производство.
Поэтому доходы и расходы нужно также учитывать и по начислению (БДР) — по дате отгрузки или списания затрат.
Учитывайте выручку и затраты одновременно и по оплате (БДДС), и по начислению (БДР). Составляйте обе таблицы — это дает более полное представление о будущем бизнесе.
Например, прибыль по БДР еще не гарантирует того, что бизнесмену хватит средств на все расчеты. Если условия контракта с покупателем предусматривают существенную отсрочку платежа, то, несмотря на начисленную прибыль, может образоваться кассовый разрыв — временный дефицит денежных средств. Тогда надо предусмотреть, каким образом будет закрываться брешь в финансах компании. Это могут быть авансы от других покупателей, отсрочки по оплате поставщикам, а в крайнем случае — банковский кредит.
Смоделируйте баланс будущей компании. Работа предприятия — это не только покупка/продажа продукции или услуг. Для нормального функционирования нужны помещения, оборудование, оргтехника, материалы. Необходимы свободные деньги на текущие расходы. Ресурсы компании (активы), а также источники их финансирования (пассивы) отражают в балансе.
Допустим Иван решил не только производить мебель, но и торговать ей через собственный магазин. Перед тем, как начать бизнес, он должен так распределить вложенные средства, чтобы их хватило на покупку помещений для цеха и магазина, установку оборудования, и еще остались деньги на материалы и зарплату рабочим за первый месяц.
Поэтому, чтобы финмодель стала полноценной, она должна включать в себя не только сведения о доходах и расходах, но и баланс.
В итоге у вас получатся три формы. Они позволяют рассмотреть будущий бизнес со всех сторон и дать полноценный прогноз его деятельности. Давайте рассмотрим, как правильно заполнить эти формы, чтобы не допустить ошибку в расчетах.
Правила построения финансовой модели предприятия
Определитесь с периодом
- Во-первых, составляйте финансовую модель компании на срок не меньше, чем период окупаемости проекта — время, за которое накопленная прибыль сравняется с вложениями.
- Во-вторых, так как финмодель — это не только прогноз, но и основа для будущего бюджета компании, в любом случае ее нужно сформировать не менее, чем на год.
Начинайте планирование с выручки
Она включается в две формы: БДР (по начислению) и БДДС (по оплате).
Если есть предварительная договоренность о заключении контрактов (как в нашем мебельном примере, где у Ивана уже есть предварительная договоренность о поставках для друга), выручку нужно прогнозировать на основе этих данных. В этом случае при заполнении БДР и БДДС можно учесть условия будущих контрактов: предусмотреть поступление авансов или отсрочку платежа. Так картина будет более правдоподобной.
Если контрактов пока нет или специфика бизнеса не предполагает их заключения (например — речь идет о рознице), выручку планируют на основе маркетинговых исследований или показателей аналогичных компаний.
Тогда можно приравнять выручку по начислению и по оплате. Доходная часть БДР и БДДС будет отличаться только на сумму НДС. А если бизнесмен собирается работать на спецрежиме — без НДС — выручка в обоих формах будет одинаковой.
Посчитайте активы и пассивы баланса
Активы — это ресурсы, которые бизнесмен будет использовать в работе:
- Основные средства: здания, оборудования, автомобили и т.п.
- Материальные запасы: сырье, товары, топливо, запчасти и т.п.
- Деньги.
- Дебиторская задолженность. Но на начальном этапе ее обычно нет, так как бизнес еще не работает и образоваться она просто не успела.
Все виды ресурсов финансируются за счет источников, отражаемых в пассиве баланса:
- Уставный капитал, т.е. вложения учредителей.
- Нераспределенная прибыль и резервные фонды.
- Банковские кредиты.
- Прочая кредиторская задолженность: поставщики, зарплата, налоги.
На начальном этапе деятельности все ресурсы формируются в первую очередь за счет средств учредителей. Если планируете найти банк, который согласится кредитовать начинающего предпринимателя, в пассиве надо будет учесть еще и банковский кредит.
Остальные виды пассивов на старте бизнеса обычно отсутствуют. Прибыли еще нет, поэтому и фонды создавать не из чего. Задолженность перед поставщиками и другими партнерами тоже еще не сформировалась.
Оцените расходы
Их состав зависит от специфики бизнеса, но у большинства компаний присутствуют основные статьи:
- Материальные затраты: товары, сырье, топливо и т.п.
- Заработная плата и обязательные страховые взносы.
- Электроэнергия, отопление, водоснабжение.
- Аренда.
- Услуги: аудит, охрана, обслуживание оргтехники, комиссии банка, почтовые услуги и т.п.
- Налоги: НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.
- Амортизация.
Занесите расходы и в БДР, и в БДДС
При этом учитывайте их специфику. Например, если планируете перечислить аванс за товары или материалы, то в БДДС эта сумма должна попасть в период оплаты. А в БДР материальные расходы нужно отразить только после реализации товаров или готовой продукции.
Если предприятие берет кредит, все операции, касающиеся основной суммы долга, проходят только по БДДС, потому что кредитные деньги не являются ни доходом, ни расходом. В БДР при этом попадут только затраты по уплате процентов.
Амортизацию напротив — нужно включать только в БДР, потому что она не связана с платежами.
Определите прогнозный финансовый результат
Когда собраны все доходы и расходы, можно принять решение о запуске бизнеса. Основой для этого будет сумма прибыли по БДР.
Учитывайте не только абсолютный размер прибыли, но и ее отношение к выручке и активам (рентабельность). На первом этапе рентабельность может быть невысокой или даже можно запланировать убытки на период «раскрутки».
Обратите внимание на итог БДДС — разницу между поступлениями и расходами денежных средств. Если финансовый результат по БДР в отдельных случаях может быть отрицательным, то дефицит по БДДС допускать нельзя. В противном случае бизнесмен не сможет профинансировать свою деятельность.
Поэтому, если БДДС не сходится — ищите пути увеличения доходов или сокращения затрат. В крайнем случае для покрытия дефицита можно использовать кредит.
Как использовать финансовую модель
Анализ вариантов ведения бизнеса
Финмодель позволяет проиграть сценарии развития бизнеса при благоприятных и форс-мажорных обстоятельствах.
Например, если рыночная цена на продукцию или товар может существенно колебаться, нужно проверить, какими будут результаты деятельности компании при максимальной и минимальной цене.
Запускать бизнес можно, только если даже при самой плохой рыночной ситуации он будет рентабельным и финансово устойчивым.
Также бизнесмен может рассматривать несколько вариантов вложения средств. Например, предприниматель хорошо разбирается в рынке мебели и технологии ее производства. Тогда у него есть следующие пути для развития своего дела:
- Организовать производство мебели.
- Заняться торговлей.
- Создать производственно-торговую мебельную фирму.
Каждый из этих вариантов имеет свою специфику, поэтому следует составить три финмодели. При выборе бизнесмен будет сравнивать модели по тем параметрам, которые наиболее важны для него. Это может быть прибыль в абсолютном выражении, рентабельность, срок окупаемости и т.п.
Бизнес-план для инвестора
Если расчеты показывают, что для запуска бизнеса собственных средств недостаточно — нужно привлечь для финансирования банк или другого инвестора.
Чтобы доказать инвестору, что его средства будут вложены выгодно — необходимо представить бизнес-план. Основой для его расчетной части будет наиболее удачный вариант финмодели.
Разработка бюджета
Если средств достаточно и решение принято — можно запускать бизнес. Но чтобы добиться поставленных целей, результаты необходимо постоянно контролировать, сравнивая с бюджетом.
Окончательный вариант финмодели должен стать базой для первого годового бюджета компании. Основные формы будут теми же, что и в модели. Разница здесь только в том, что в бюджете показатели представлены более детально. Например, бюджет может включать дополнительные расшифровки: выручку по видам продукции, зарплату по подразделениям и отдельным должностям, список основных средств.
Запомнить
- Финансовая модель бизнеса позволяет оценить его доходность и принять обоснованное решение о запуске.
- Для максимально полной оценки будущей компании нужно использовать три основные формы: бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и прогнозный баланс.
- Если бизнесмен решил привлечь дополнительные средства, то на основе финмодели он может составить бизнес-план для инвестора.
- Непосредственно перед запуском бизнеса на базе итогового варианта финмодели следует составить бюджет компании.
Автор статьи. Работает в сфере экономики и финансов 17 лет. Главбух, руководитель экономического отдела. Победитель конкурса «Лучший бухгалтер России».
Источник: bigbird.ru
Как из денег сделать деньги? Интересные способы
Заработок — то, что интересует почти каждого гражданина. Все люди хотят вкладывать минимум сил и времени в работу и получать хорошую прибыль. Поэтому сегодня мы выясним, как из денег сделать деньги. Куда лучше вложить средства? И каким образом современные люди зарабатывают?
Нашему вниманию будут представлены только самые лучшие советы и рекомендации из всех существующих. Кроме того, ознакомимся с советами, которые помогут при поиске дополнительного заработка.
Из бумаги
Но для начала несколько нестандартных приемов. Иногда люди интересуются, как сделать деньги из бумаги. К примеру, для проведения конкурсов и викторин.
Самым простым методом является распечатка цветных копий купюр при помощи обычного цветного сканера с принтером. Но это — не лучшее решение.
Вот алгоритм действий, который поможет создать более качественные изделия для конкурсов:
- Набрать в миску кипятка и развести в нем чай. Необходимо, чтобы он был черного сорта и получился крепким.
- Процедить полученную жидкость.
- Опустить в раствор листы бумаги. Достаточно всего нескольких секунд.
- Хорошенько просушить подготовленные листы.
- Разгладить неровности на бумаге при помощи утюга. Желательно осуществить этот шаг до полного высыхания подготовленного материала.
- Распечатать «фальшивки» на полученных листах. Например, при помощи принтера. Можно нарисовать купюры вручную.
Сегодня проще пойти в специализированный магазин или отделение «Прессы» для приобретения бумажных поддельных купюр. Самостоятельное решение проблемы зачастую не оправдывает ожидания.
Серфинг в сети
Как из денег сделать деньги? Существует огромное количество методов заработка. Особенно в интернете. Только вложения в сети редко оправдывают ожидания. И поэтому, лучше искать иной подход к подработке.
Например, можно заниматься интернет-серфингом. Человеку придется зарегистрироваться на специальных сайтах, а затем посещать предлагаемые страницы за деньги.
Серфинг бывает автоматическим и ручным. За второй платят больше. Ведь юзер самостоятельно просматривает веб-страницы. Автоматический серфинг выполняется специализированными программами.
Вот несколько сайтов для интернет-серфинга:
Перепродажа продукции
Как из денег сделать деньги? Следующий прием не всегда оказывается быстрым и действенным. Дело все в том, что можно заниматься перепродажей различных товаров.
На чем основывается заработок? Человек ищет разнообразные товары и вещи по низким ценам и скупает их. Затем он выставляет покупки за более высокую стоимость.
Важно: подобный прием хорош при работе с антиквариатом и новыми вещами, которые продают за ненадобностью. Считать данный прием быстрым никак нельзя.
Не стоит гнаться за наживой и делать большую наценку на товар. Ведь высокий ценник может отпугнуть клиентов.
Важно: при желании, можно открыть собственный магазин и перепродавать продукцию, купленную по оптовым ценам.
Ручная работа
Как из денег сделать деньги? Еще один интересный подход к получению дополнительной прибыли — это продажа товаров ручной работы. Обычно, подобным приемом пользуются мамы в декрете. Они совмещают уход за ребенком и подработку.
Что можно продавать? Все что угодно. На данный момент спросом пользуются такие товары:
- бижутерия;
- игрушки;
- одежда;
- элементы декора;
- домашняя еда;
- выпечка.
Хенд-мейд скупают довольно быстро. Особенно, если продавец быстро и качественно справляется со своей работой. Вложения будут минимальными, а доход приличным. Но для начала человеку придется подыскать клиентуру. Сделать это можно в социальных сетях или на специализированных форумах.
Покупка недвижимости
Как из денег сделать деньги? Более распространенным вариантом развития событий является вложение средств в недвижимость. Человек, в конечном итоге, получит активы, которые всегда будут в цене.
Купленную квартиру можно сдавать в аренду. Например, на длительный срок или посуточно. В первом случае рекомендуется требовать от квартирантов оплаты коммунальных услуг из собственных средств.
Подобный прием используется многими людьми с «лишней» недвижимостью. Чтобы легализовать доход на территории РФ лучше зарегистрироваться как ИП или приобрести соответствующих патент.