Как пожаловаться в налоговую на самозанятого

Человек оказывал услуги посуточной аренды комнат в своем доме в статусе самозанятого.Из налоговой пришло письмо, в котором требуют предъявить в письменном виде договоры с арендаторами либо грозятся снять с данного вида налогообложения, несмотря на отсутствие достаточной правовой базы.Сможете ли прокомментировать данное письмо? Что говорить инспектору? Что будет если проигнорировать данное письмо?

02 апреля 2021, 10:11 , Елена, г. Сочи
Ответы юристов
Алина Гончарова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.8
Общаться в чате

ФНС правильно ссылается на п. 3 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ, из которого следует, что доходы от найма жилых помещений могут выступать объектом налогообложения по НПД, а от иных видов передачи имущественных прав на недвижимое имущество — не могут.

Проще говоря, самозанятый может сдавать только жилые помещения и только по договору найма. И Вам необходимо подтвердить, что Вы действительно заключаете договоры найма со всеми существенными условиями.

Как привлечь самозанятого к ответственности (ч. 1)

02 апреля 2021, 10:47
Алина Гончарова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.8
Общаться в чате

Игнорировать такие письма нежелательно. Если Вы соблюдаете требования законодательства, просто предъявите договоры и продолжайте спокойно работать. Если не предъявите, то не подтвердите свое право на применение НПД. Если Вы физлицо (не ИП), придется уплачивать НДФЛ в размере 13%.

02 апреля 2021, 10:50
Клиент, г. Сочи

«Проще говоря, самозанятый может сдавать только жилые помещения и только по договору найма. И Вам необходимо подтвердить, что Вы действительно заключаете договоры найма со всеми существенными условиями».

То есть если человек сдает посуточно, ему нужно заготовить пачку договоров и в каждом писать что это «договор посуточного найма»?

Чек сформированный в приложении это не есть такой договор? Каким документом регламентировано обязательное письменное оформление и предоставление таких договоров? И еще… если человек не сдавал помещения из-за болезни, и соответственно никаких договоров не предъявит, какая будет ответственность и как будут доказывать получение им дохода?

02 апреля 2021, 11:18
Показать еще 7
Марина Смирнова
Общаться в чате

Добрый день! Деятельность, которую Вы оказываете по краткосрочному проживанию предоставляя в аренду ( или договору найма) свое имущество, не противоречит нормам, установленным в ч.19 ст.5

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ

«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
19. Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.

А в ч.2 ст.4 http://www.consultant.ru/docum. есть перечень, который указывает, в каких случаях нельзя применять налоговый режим НПД, и в нем не указан тот вид деятельности, которым Вы занимаетесь.

Также п.3 ч.2 ст.6 Закона http://www.consultant.ru/docum. содержит исключение в виде аренды (найма) жилых помещений, доходы от которых признаются объектом налогообложения в случае применения НПД.

Что значит — нет договора? Чек, который Вы формируете в приложении „Мой налог“ и есть выражение Вашего договора с клиентами, в нем указываются стороны договора, плата за проживание, сроки.

55.20.12

Услуги по предоставлению временного жилья для посетителей в помещениях, предоставляемых по договорам краткосрочного найма
Эта группировка включает:
— услуги по предоставлению временного жилья в помещениях, предоставляемых по договорам краткосрочного найма, оказываемые посетителям, находящимся вдали от своего места жительства

Вид деятельности, которым Вы занимаетесь, должен соответствует данному коду — 55.20.12 согласно Классификатору.

Пишите в чат, если еще возникнут вопросы.

02 апреля 2021, 10:59
Клиент, г. Сочи

Правильно ли я понимаю что в вину человеку ставят несоблюдение письменной формы договора, и исходя из этого хотят лишить статуса «самозанятый»?

02 апреля 2021, 11:51
Марина Смирнова
Общаться в чате

Добрый вечер! Елена, Ваш вопрос может быть рассмотрен в чате на платной основе.

02 апреля 2021, 18:04
Похожие вопросы
Исполнительное производство

Пришёл на карту ошибочный перевод и приставы сняли за арест по картам в счёт долга могу ли я их вернуть от приставов владельцу?

Вчера в 06:46 , вопрос №3838990, Анна, г. Омск
Предпринимательское право

Работаю в индустрии красоты и хотела бы узнать о нововведениях с 1 сентября 2023 года Как пробовать рекламу в интернете Что нужно сделать для получения всех разрешений на рекламу Для индивидуального предпринимателя

Показать полностью
09 сентября, 11:02 , вопрос №3838374, Юлия, г. Екатеринбург
Автомобильное право

Обратился в СК по страховому случаю ОСАГО. 9 августа приехал к ним в офис, где их сотрудник отфотографировал повреждения и выдал бланк заявления. В заявлении уже стояла галочка напротив пункта «прошу осуществить возмещение вреда в виде денежной выплаты». Меня это не устроило, т.к. сумму выплаты мне никто сказать не смог. Я не стал ставить подпись под этим пунктом.

Устно с сотрудником договорились о том, что если сумма после их расчета меня не устроит, то мне будет выдано направление на ремонт. Через два дня мне позвонили из СК и сказали, что готовы выплатить мне 57 тыс. Я ответил, что эта сумма меня не устраивает и я хочу получить возмещение в виде ремонта.

На это мне сказали, что в таком случае мне выдадут направление на ремонт в «установленные законом сроки». В этот же день я приехал в офис СК и написал заявление на выдачу проведенного расчета ущерба (калькуляции), т.к. хотел узнать из чего складывается такая мизерная сумма выплаты.

Заявление у меня приняли и через 3 дня мне на Эл.почту пришёл ответ — расчет не проводился, принято решение направить Вас на ремонт, расчет ущерба предоставим после проведения ремонта. 29 августа мне позвонили с СК и попросили привезти им реквизиты моего счета. Я удивился зачем им реквизиты моего счета, если мне положен ремонт.

Ничего вразумительного мне не ответили, кроме того, что «их требует главный офис». 6 сентября я получил письмо от СК, где они меня извещают о том, что в отношении моего случая принято решение о выплате мне страхового возмещения и просят предоставить реквизиты.

В тот же день я обратился в офис СК с вопросом по поводу ремонта, пришедшего письма и повторной просьбой обосновать размер выплаты. Мне сказали, что от ремонта они отказываются и хотят выплатить ущерб деньгами. Размер выплаты — в соответствии с их оценкой.

На этот раз распечатали отчёт об оценке, где сумма ущерба (по методике РСА) с учётом износа указана 68 тыс., без учёта износа — 115 тыс. Хочу писать претензию на выплату деньгами из-за несоблюдения страховой компанией обязанности произвести мне ремонт.

Рыночная стоимость новых з/ч для ремонта естественно выше, чем стоимость з/ч по справочнику РСА и составляет порядка 260-280 тыс. плюс работы — тысяч 40-50. Какую сумму есть смысл заявлять в претензии? Рыночную стоимость з/ч +работы или ту, что указана в отчёте об оценке от СК? Ну и неустойку в 1% от этой суммы за каждый день просрочки будет нелишним заявить?

Источник: pravoved.ru

Можно ли настучать в налоговую?

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС.

Как пожаловаться на человека в налоговую?

Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру. Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

Как сообщить в налоговую о нарушениях?

Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган чьи документы, действия или бездействия обжалуются. То есть жалоба направляется в адрес налогового органа документы, действия или бездействие, которого обжалуются и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 139 НК РФ).

Как пожаловаться на фирму в налоговую?

Жаловаться следует в налоговый орган по месту ведения бизнеса ИП. Подать жалобу можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения. Важно: при личном визите в ИФНС заявитель должен иметь при себе паспорт и копию жалобы. Удобнее всего направить обращение через сервис ФНС.

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно?

• Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. .
• Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.

Как анонимно пожаловаться на работодателя в налоговую?

Анонимные обращения не рассматриваются, поэтому жалоба должна быть подписана, указано ФИО и адрес заявителя. Жалобу можно подать лично, отправить по почте или на электронный адрес управления.

Куда можно жаловаться на налоговую в РК?

Налогоплательщик, которому по результатам налоговой проверки предъявлено уведомление налогового органа о начисленной сумме налогов, других обязательных платежей в бюджет и пени, в случае своего несогласия с ним вправе его обжаловать в вышестоящий налоговый орган или суд.

Как пожаловаться на самозанятого?

Жалобу на самозанятого можно подать в налоговую службу при сокрытии им доходов. Заявление в прокуратуру направляется, если замечено несоблюдение законодательства. При выявлении нарушений на самозанятого может быть наложена административная или уголовная ответственность.

Можно ли анонимно заявить в налоговую?

Можно ли анонимно обратиться в налоговую инспекцию

К сожалению в налоговые органы сообщения без указания персональных данных о том, кто подал заявление не рассматриваются. Для успешного рассмотрения вашей жалобы вам придется указать следующие данные о себе: ФИО ИНН

Как позвонить в налоговую РК?

Помимо этого, консультацию по вопросам оказания госуслуг, налоговым и таможенным вопросам можно получить, позвонив по единому контакт-номеру 1414 (с мобильного) или 8-800-080-7777.

Как пожаловаться в налоговую на неуплату налогов?

Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган чьи документы, действия или бездействия обжалуются. То есть жалоба направляется в адрес налогового органа документы, действия или бездействие, которого обжалуются и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 139 НК РФ).

Можно ли пожаловаться в налоговую на ИП?

Индивидуальные предприниматели и юридические лица нередко допускают нарушения налогового законодательства и прав третьих лиц. В такой ситуации граждане могут подать жалобу в ИФНС по месту регистрации ИП несколькими способами: при личном посещении, онлайн или с помощью Почты России.

Куда сообщить Если работодатель не платит налоги?

• пожаловаться в налоговую инспекцию (онлайн или лично, в инспекцию по месту нахождения организации), срок рассмотрения обращения — 30 дней со дня его регистрации;
• пожаловаться в районную прокуратуру по месту нахождения организации;

Источник: fcessentuki.ru

Инструкция: как дать пояснения в налоговую по самозанятым

Во многие компании стали приходить требования ИФНС предоставить пояснения для налоговой по самозанятому лицу, которое было во взаимоотношениях по гражданско-правовому договору с организацией с формулировкой: «Для исключения фактов прямых нарушений» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению НПД». Что ждать от запросов, обязаны ли организации что-то разъяснять и какие последствия отказа? Разбираемся.

Каким организациям ИФНС присылает требование по самозанятым

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе запрашивать пояснения по результатам камеральной и налоговой проверки в рамках исполнения НК РФ по любой форме отчетности, предоставляемой компанией, или по выявленным данным в результате проверки контрагентов. Налоговая прислала запрос — требование о предоставлении пояснений в налоговую самозанятым, что могло ее заинтересовать?

При работе с СЗ организации не платят страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию и не уплачивают НДФЛ. Налоги платят СЗ в размере 6 % с дохода, полученного от работы с юридических лиц, и 4 % с заказчиков — физических лиц. Органы ИФНС при возникновении сомнений в злоупотреблении со стороны налогоплательщиков запрашивают сведения.

Какие ситуации заинтересуют налоговую:

• по счетам компании есть перечисления в пользу физических лиц, которые не поименованы в отчетах организации или в отчетах, предоставляемых ИП;
• компания заявляет себя как микропредприятие, но по роду своей деятельности в организации должно работать большое количество наемных работников или сотрудников (мебельное производство с большим оборотом прибыли и т.п.). Такая деятельность подразумевает специалистов на производстве, складах, логистике, продаже продукции, рекламе и т.д.;
• в органы налоговой службы поступили данные об использовании в компании труда самозанятых из представленной отчетности. У компании в рамках проверки декларации УСН налоговая проверила КУДиР, в которой указаны в качестве расходов организации услуги СЗ;
• в результате проверки деятельности физлица налоговой службой (получение сведений из данных сервиса ИФНС «Мой налог» ) получены данные о работе в организации, не представившей аналогичные сведения в ФНС;
• организация заключила и отчиталась по договору с 1–2 самозанятыми лицами при отсутствии в штате постоянных сотрудников;
• компания показала в качестве СЗ бывшего своего работника.

Органы налоговой службы вправе в рамках проводимой проверки запрашивать сведения в кредитных учреждениях о движениях денежных средств по расчетным счетам организаций или ИП.

Привлечение организацией к работе СЗ, даже в качестве единственного клиента, не противоречит нормам закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ и не подлежит выставлению санкций со стороны ИФНС. Но вероятность запроса пояснений со стороны ИФНС очень большая. И основное в пояснениях для организации — доказать, что отношения между заказчиком и СЗ не носят характера трудовых отношений. В качестве подтверждения характера отношений для ИФНС является договор с самозанятым, чеки из приложения «Мой налог».

Обязательно перед представлением договора с самозанятым ГПХ в налоговую изучите его. Вот основные моменты, на которые следует обратить внимание, чтобы избежать его переквалификации в трудовой.

• оплата производится исполнителю дважды в месяц или ежемесячно в установленном размере. Если такой пункт в договоре предусмотрен, то переквалифицируйте его, например, предусмотрев оплату раз в месяц или после выполнения всего объема работ;
• оплата совпадает с датой выплаты заработной платы по основным сотрудникам учреждения;
• в течение года размер оплаты неизменен;
• договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
• работа осуществляется на стационарном месте, предоставленном заказчиком, в офисе заказчика;
• исполнитель при работе пользуется техникой, оборудованием, канцтоварами заказчика;
• из условий договора следует, что его исполнение контролирует работодатель;
• рабочее место меняется в зависимости от потребностей заказчика, т.е. фактически устанавливается заказчиком;
• исполнитель соблюдает правила трудового распорядка и иные требования, установленные для основных работников компании. Т.е. в договоре не прописывается начало и окончание рабочего дня, его продолжительность, время работы и отдыха. Продлить возможно только сроки выполнения работ (оказания услуг);
• выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика;
• отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
• после того как работодатель переставал им платить, ИП или самозанятые прекращали деятельность и снимались с учета;
• централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период либо по доверенности сотрудниками компании.

Проверьте наличие следующих условий в договоре, которые характеризуют ГПХ с СЗ как трудовой:

• подчинение руководителю организации или структурного подразделения компании;
• выплата премий и других поощрений материального характера по результатам работ;
• условие о материальной ответственности исполнителя — например, за технику, которая ему предоставляется организацией;
• условие, что в своей деятельности и в отношениях с другой стороной по договору руководствуется статьями ТК РФ.

Обратите внимание! В договоре с СЗ должен содержаться пункт о необходимости извещать заказчика в случае превышения суммы дохода для СЗ в 2,4 млн руб. в год. Такой лимит дохода установлен для категории самозанятых, в случае его превышения статус СЗ утрачивается.

• оплата самозанятому лицу от юридического лица за услуги;
• может ли генеральный директор быть самозанятым.

Форма запроса пояснений по факту работы с самозанятым любая:

• на бумажном носителе;
• в электронном виде.

Срок для ответа зависит от формы запроса:

• для ответа на электронный запрос — 5 рабочих дней;
• для ответа на письменный запрос — в кратчайшие сроки.

Стандартная форма уведомления ИФНС по содержанию представляет подробное описание оснований вызова организации, которые связаны с уплатой, удержаниями налога и сбора, выявлением обстоятельств нарушения налогового законодательства, проведением налоговой проверки.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, чем опасна работа с самозанятыми. Используйте эти инструкции бесплатно.

Получите бесплатный доступ , чтобы прочитать.

Как составить ответ на требование ИФНС по самозанятым

После получения запроса от органов ИФНС, перед тем как дать пояснение в налоговую о самозанятом, проверяем все данные отчетов, предоставленных ранее с данными бухгалтерской отчетности организации на предмет выявления ошибок и неточностей. Проверке подлежат суммы, даты, периоды, реквизиты и т.п. платежных документов и отчетности.

Если ошибка найдена в отчетах по вине СЗ, то нужно физическому лицу как самозанятому сообщить об ошибке и подать скорректированные сведения в ИФНС.

Законом не предусмотрена дача пояснений только в письменном виде, т.е. вы можете разъяснить ситуацию устно налоговому инспектору на приеме. Но для защиты от недопонимания со стороны проверяющих органов рекомендуется предоставлять ответ на дачу пояснений в письменной форме.

Если ИФНС запросила пояснения, но ошибок не обнаружено, и все данные предоставлены верно, то ответ все равно необходимо дать. В ответе на требование о даче пояснений укажите, что все данные по организации предоставлены корректно. Факт ответа организации налоговая у себя зафиксирует.

Пояснения по требованию предоставляются в простой письменной форме. Написаны могут быть от руки или набраны на компьютере.

Стандартизированный образец заполнения пояснения в ИФНС по самозанятым законодательно не разработан, т.е. составляется ответ в соответствии с требованиями, обычными для этого вида документов:

1. В шапке указываются данные организации, куда направляется ответ (номер налоговой, полное или сокращенное официальное наименование, адрес юридический и почтовый, если они различаются), ФИО руководителя.
2. Данные отправителя письма: официальное сокращенное или полное наименование, адрес (фактический, юридический и почтовый, если отличаются от юридического), номер телефона, адрес почты (при желании) для эффективности взаимодействия, указываются ИНН, ОГРН организации.
3. В начале ответа ссылаемся на запрос ИФНС (номер, дату запроса, какие вопросы послужили поводом для обращения в компанию за разъяснениями и иные сведения, указанные в требовании налоговой, имеющие существенное значение для запроса/ответа.
4. Описываем суть вопроса. При составлении ответа язык изложения должен быть максимально конкретным, понятным, без выражения эмоций и суждений личного характера. Писать ответ следует максимально подробно со ссылками на нормативные акты (если по тексту ссылка уместна), локальные акты и т.п.

Пояснения следует дать по всем вопросам, указанным в требовании ИФНС.

Не предоставляйте недостоверные или ложные сведения! За ними последует негативная реакция налоговиков в виде санкций.

Письмо составляется за подписью руководителя или лица, уполномоченного действовать от имени организации, предусмотрена вторая подпись или согласование бухгалтера (главного бухгалтера) организации. Печать необязательна.

Если в ответе ссылаетесь на дополнительные документы, то приложите их к ответу. Это: договоры ГПХ, акты оказанных услуг и иные документы, подтверждающие факт оказанных услуг (выполненных работ), чеки и т.п. Будьте готовы предоставить переписку с исполнителями, если были споры, претензии, ответы на них, решения суда и иные документы, которые запросит налоговая в рамках проводимой проверки.

Не рекомендуется применять в качестве аргумента как пример ответа ФНС по самозанятым экономическую составляющую, например, оптимизация экономической, налоговой деятельности (НДФЛ, уплата взносов) предприятия, поскольку такая позиция является аргументом в пользу ИФНС.

Необходимо обосновать экономически разумную цель — к примеру, преимущества по срокам, цене, специализацию и профессионализм СЗ, отсутствие в компании специалиста с аналогичными навыками и т.п.

Предоставляется ответ способом, позволяющим определить дату направления ответа:

• через средства почтовой связи заказным письмом;
• лично с проставлением отметки о дате принятия ответа;
• через телекоммуникационные каналы связи (п. 3 ст. 88 НК РФ).

В соответствии с нормами ст. 193 ГК РФ и ст. 6.1 НК РФ, если сроки выпадают на выходной или праздничный день, последним днем срока считается следующий за таким днем рабочий день. Пропуск срока для дачи пояснений, истребованных в порядке пункта 3 статьи 88 НК РФ, влечет наложение штрафа в соответствии с п. 1 ст. 129.1 НК РФ в размере 5000 руб.

Вот примерные пояснения для ИФНС по привлекаемым СЗ, оказывающим услуги по такси:

1. Исполнитель никогда прежде не имел трудового договора (пп. 8 п. 2 ст. 6 422-ФЗ от 27.11.2018).
2. Исполнитель разово привлекается для оказания услуг.
3. В рамках договора подписываются отдельные задания на услуги с указанием конкретных сроков и результатов их исполнения, а также сроки перечисления оплаты.
4. Оплата производится разово по факту оказанных услуг.
5. Потребность в штатном водителе отсутствует по причине статуса у организации микропредприятия (2 человека).

В качестве ответа на требование налоговой службы предлагаем образец для строительной организации (нажмите на картинку, чтобы увеличить ее):

Об авторе статьи
Горбикова Светлана

2 диплома о высшем образовании, более 16 лет работала в бюджетном учреждении, занималась юридическими, кадровыми, административными вопросами.

Источник: gosuchetnik.ru